预算部管理制度.docx
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预算部管理制度
预决算管理制度
2017年2月
预算部管理制度目录
第一章预算部职责能力概述
第二章预算部组织架构图
第三章预算部各岗位职责
第四章预算管理制度
第五章决算管理制度
第六章工程成本管理办法
第一章预算部职责能力概述
公司预算部是本公司进行工程建设项目的招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。
即由工程的工程招投标、合同的谈判、签订、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。
预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对建设单位和分包的施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。
第二章预算部组织架构图
第三章预算部岗位职责
一、工作描述
1、全面负责工程范围内所有的预决算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预、决算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预、决算谈判；
2、负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生；
3、负责组织、编制公司招、投标文件及经济标标底；
4、负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同；
5、依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款；
6、配合项目部项目经理、技术负责人进行洽商、签证工作；
7、负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预决算工作；
8、配合公司合同谈判，提出合理化建议；
9、负责合约数据的提供。
二、工作内容
1、按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划；
2、负责日常工作及部门管理；
3、负责本部门与各部的协调配合工作；
4、公司领导交办的其他工作；
5、直接对部门经理负责，并负责本专业预算的工作；
6、负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量；
7、根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款，准确、及时审核零星工程；
8、了解市场价格，配合招投标工作；做好预算资料归档等工作；
9、负责根据招投标工作计划，及时完成招投标工作；
10、编制各分项工程招标文件、配合编制合同、报告文件等；
第四章预算管理制度
一、施工项目投标标底编制
施工项目投标标底是指导施工的很重要的文件。
它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。
1、标底所包含的内容：
（1）标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；
（2）标底的细化工作内容要提示项目的各项物料消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制成本打好坚实的基础。
2、标底编制的管理办法：
（1）标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算部主管具体负责。
（2）预算主管指派经验丰富的预算人员编制建设工程项目的标底。
（3）标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给其他投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚。
二、施工过程造价确定与控制
施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程，它不仅需要预算参加，而且还需要项目部和材料部以及监事部的共同参与才能更好地完成。
施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：
1、关于施工洽商涉及调整工程造价等方面的确定与控制；
施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
（1）施工任务单：
施工任务书由项目部项目经理和技术负责人根据项目部的实际情况与甲方洽谈完成该分项目工程的时间、工程量以及结算方式，材料部和预算部配合项目部会签。
（2）作法洽商：
在施工中为明确施工作法、工艺方法或管理方法，质量检测方法涉及技术、工艺方面的指令或洽商。
由项目部项目经理和技术负责人与甲方和监理共同确认，并由预算部提供变更做法的单价或工程量的变化，作为今后工程决算的依据。
（3）经济洽商：
在施工中由于图纸变更、材料的变化、工期的延误、不可抗力等原因，造成的项目的变更与合同的有关内容不符时，签署变更、材料认价等手续项目变更手续
2、月、季度以及整个项目工程量的确定：
工程量的确定是控制成本过程的重要手段。
它月、季度工程量核定和整个项目的工程量核定。
预算员根据每个项目的实际施工进度，每月、季进行实际工程量计算，和项目部的实际成本进行比较，得出每月、季和年的项目盈利程度。
3、分包单位收入的确认
（1）分包单位工程计划的编制
每月25日前，预算员根据项目部编制的施工进度计划，分别不同分包单位编制下月工程量完成计划，填写工程施工计划表，上报公司作为下月工程计划。
（2）分包单位工程收入的确认
每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同项目部、材料
部等相关部门对分包的上报数据进行审定，确定后填写工程统计报表，上报公司作为本月分包单位的工程收入，以此作为年终工程款的支付。
4、工程款的拨付
工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。
（1）合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。
（2）由预算、材料、项目部三个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经项目部、预算部会签，或经过材料部、预算部会签之后，上报总经理批准方可支付如上款项。
（3）分包工程进度款的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期甲方总包合同约定支付工程款的相应比例的70％，由项目部或材料部依据合同的规定要求首先通过《工程量确认清单》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款的发起部门，经预算部、审计部审核会签后，转由财务部等有关部门会签，上报总经理，方可支付分包工程进度款。
附表：
1、工程进度款支付审批单
2、工程量及价款确认单
3、零星工程款支付审批单
项目部
工程进度款支付审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
本次申请付款额度
合计
项
目
部
预算员
仓库保管员
施工员
材料员
质量员
生产经理
安全员
技术负责人
项目经理
预算部主管
财务部
经办人
合同总价
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
审计部主管
主管副经理
总经理
备注
附件（张）
领款人签名
上报此表时，需同时上报“工程量及价款确认单”。
附件2
项目
工程量及价款确认单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
工程量确认
施工单位申报
项目内容
工程量（进度）
单价
金额
备注
合计
详细确认内容可另附说明，注明页数。
预
算
部
确
认
经办人
主管
审计部确认
副经理确认
总经理确认
注：
在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。
项目部
零星工程款支付审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量（进度）
本次申请付款额度
合计
项
目
部
预算员
仓库保管员
施工员
材料员
质量员
生产经理
安全员
技术负责人
项目经理
预算部主管
财务部
经办人
合同总价
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
审计部主管
主管副经理
总经理
备注
附件（张）
领款人签名
第五章决算管理制度
一、决算工作原则
1、工程决算应包括公司或项目部对外签订的建设工程施工和安装合同；材料、设备采购合同；劳务合作合同；机械设备租赁合同等在完成相应的工程内容、达到合同质量标准后，对工程施工内容进行决算。
2、决算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。
3、预算部的任何员工，绝对禁止向分包单位、供货单位许愿，禁止接受分包单位、供货单位的礼品、宴请等等，决算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。
4、预算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好决算关。
二、结算工作内容
1、对合同条款的复核
（1）合同价款：
复核是否合理。
复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。
（2）合同的付款方式及时间：
复核是否合理。
（3）对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。
合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。
2、对工程进度的复核
对工程施工进度的实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。
3、对工程质量的复核
（1）材料、设备：
复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明是否齐全、有效。
（2）实体质量：
参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。
4、对支付工程款的复核
复核工程款支付结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。
5、工程洽商、变更的复核
复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。
6、现场发生的各种扣款的复核
指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。
附表：
1．工程结算款支付审查表一
2．工程结算款支付审查表二
3．工程结算款支付审查表三
4．工程结算款支付审查表四
5．工程结算报告
6.竣工结算书范本
附件1
项目
工程竣工决算审查表一（项目部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
合同执行情况概述：
（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）
工程施工状况
工程量（进度）
安全
施工
文明
施工
工程
维修
移交
验收
工程
质量
其他
技术资料（含材料设备合格证）存档
技术资料管理员：
项目
部处
理及
扣款
意见
经办人
负责人
附件2
项目
工程竣工决算审查表二（预算部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
可另附表进行详细说明
审核事项
设计图纸变更
现场签证洽商
标准
和定额
其他
预算部
意见
经办人
主管
附件3
项目
工程竣工决算审查表三（财务部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
付款记录
序号
付款日期
金额
备注
序号
付款日期
金额
备注
1
11
2
12
3
13
4
14
5
15
6
16
7
17
8
18
9
19
10
20
付款金额合计
扣款记录
序号
扣款日期
金额
备注
序号
扣款日期
金额
备注
1
4
2
5
3
6
扣款金额合计
财务部
意见
经办人
主管
项目
工程竣工决算审查表四（材料部）
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量
1
1
2
3
4
5
6
7
8
2
3
材料设备的退
换及损坏情况
材料部
意见
仓库
主管
项目
工程竣工决算审批单
公司名称：
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
竣工决算报告摘要
工程竣工决算经办人：
竣工决算
项目经理
预算主管
审计主管
副总经理
总经理
备注
附件6
工程
竣工决算书
甲方：
乙方：
一、工程项目介绍及合同的相关约定：
二、合同执行情况：
（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；验收情况，资料移交情况）
三、工程款支付情况：
四、决算情况：
五、最终决算结论：
（包括结算总价款、支付方式）
六、甲乙双方对工程上述情况均无异议，本决算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终决算结论。
自本决算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本决算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。
七、本决算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。
八、本决算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本决算书不一致时，以本决算书为准。
九、本决算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更本决算书的权利。
十、本决算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。
十一、因本决算书发生的争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。
甲方（盖章）乙方（盖章）
法人代表或授权代理人签字：
法人代表或授权代理人签字：
时间：
年月日时间：
年月日
第六章工程成本管理办法
一、总则
1、项目部必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报公司审核。
2、项目部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划，所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。
3、项目部每月5日编制完成上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，主要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析说明。
二、编制工程施工预算，控制工程总造价
1、预算员首先收集齐有关的施工图纸、施工组织设计（包括专项施工方案、施工方法和必要的施工大样）、技术规范、强制性条文等与预算相关的材料并加以研究。
将施工图纸及施工组织设计中存在的疑问整理成书面形式提交项目部参加有关部门组织的图纸会审及技术交底。
2、预算员根据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额的施工项目应根据施工预算定额正确计算工程量，正确套用有关定额。
对无相应定额的施工项目根据施工洽商，施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。
对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要及时进行施工预算调整。
3、施工预算应按单位工程分层编制。
4、施工预算应在编制依据齐全后，在工程开工前编制完成。
5、对于工程变更、洽商要有有关部门领导签字、盖章后方可补充到预算中。
6、编制预算同时做好工料分析，采用定额量、市场价。
对于定额中未包含的材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包含但实际中未用的材料应删去。
尽量使施工预算反映出实际成本。
三、编制工程材料总计划，控制材料成本
1、计划编制人员从施工预算工料分析入手，根据施工进度计划及变动情况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不适用的材料予以剔除，缺少的材料予以补充，暂定的材料予以落实。
2、工程材料总计划按月编制，应具体到使用部位（单工程及楼层）、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制的依据。
3、工程材料总计划应在编制依据齐全后、材料采购计划提出前编制完毕。
4、工程材料总计划一式五份，项目部、材料部、预算部、审计部、编制人各一份。
四、编制材料采购定货单，实行限额领料
1、材料采购订货单的编制依据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。
对于预算内材料分批提出，对于预算以外材料根据各工种的实际需要及顾全大局、统筹计划的原则及时提出。
以降低材料用量和价格，降低工程成本。
2、订货单应在材料员根据每月材料计划进行询价并经项目经理及公司主管部门领导确认后进行编制。
3、采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报公司预算部及公司主管领导审核。
审核通过后由材料采购员进行采购。
4、材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划。
超出预算的材料，应报公司经营预算部审批后方可增加总体材料计划。
5、根据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料的名称、规格、数量、领用单位。
应经常深入现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。
6、限额领料的材料用量累计不得超过材料采购计划量，材料采购计划量累计不得超过材料总计划量，以达到控制材料成本的最终目的。
五、编制工程结算单，控制工程人工成本
1、严格把关，每月认真做好人工结算。
2、经常深入施工现场，了解工程进度，对于零星工程要有工程部门签字的施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定的工程量，必须到现场实际测量，务必使工程量符合实际。
对于工程临时用工要有有关部门领导签字才能给予结算，否则一律不给结算。
3、工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人工结算单，人工结算单必须有各部门领导签字后方能生效。
六、编制工程成本分析表，做好成本分析
1、根据工程进度情况，每月编制工程成本分析表，及时反映工程成本分析指标控制情况，材料浪费还是节约，以便于项目部及时发现存在的问题，找出差距，并在以后的工作中加以改进，使工程成本最大限度的降低。
2、每年年底做好年终工程盘点，进行一次详细的年终成本分析，分析工程实际盈亏情况，总结经验，吸取教训，以利于做好下一步的成本控制目标、成本控制体系、成本控制方法。
七、工程竣工编制工程竣工预算、竣工决算及成本分析
工程完工及时编制竣工施工预算，即编制工程竣工决算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏情况，找出原因，总结经验教训，为下一个工程成本控制积累经验。
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