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财务软件培训教材

2012年会计电算化

培

训

教

材

1、账务处理系统培训教材。

。

2、新建账套。

。

3、基础资料。

。

4、账务。

。

5、帐表查询。

。

6、操作员管理。

。

7、数据备份。

。

8、打印表和凭证。

。

9、电子报表培训教材。

。

10、建立报表。

。

11、设立报表公式。

。

12、报表操作步骤。

。

13、打印。

。

14、增加与删除一种表类。

。

15、删除组。

。

16、审核报表。

。

17、会计实务练习题。

。

18、行政单位会计科目。

。

19、事业单位会计科目。

。

20、经济分类科目。

。

21、项目资料。

。

22、会计分录举例。

。

23、对账。

。

第一部分账务系统操作

一、新建账套：

在"账套管理"窗口中登入数据库服务器，点击“选项”——“指定数据库名”输入账套号，比如：

zw001,——返回“账套管理”中，单击"新建账套"，进入"新建账套"窗口，在该窗口中主要包括如下信息：

账套基本信息，包括：

账套号、账套名称、单位代码和单位名称。

账套号：

长度4位，只可为数字0-9，非空且唯一。

账套名称：

最多可输入40位字符，可以是汉字、数字或英文字母；非空且同一系统下账套名称唯一。

单位代码：

最长12位，可以由0-9或A-Z组成。

非空且不同单位代码具有唯一性，不允许重复，单位代码和账套号是以一样的

单位名称：

最多可输入20个字符，可以是汉字、数字或英文字母；非空且同一系统下单位名称唯一。

【注意】：

该内容一但经存盘确定，则其中部分信息不再允许改动。

二、基础资料设置：

1、建立会计科目：

步骤：

基础资料——会计科目——建立会计科目。

增加，输入代码，名称，如果要挂辅助项的还要勾上辅助项。

增加完以后，点击√就是保存了，（可以在里面增加、删除科目，但是已经使用的科目不能删除，更改的话不能更改科目代码，已使用的科目也不能更改）

2、增加各种辅助功能（比如：

项目、预算单位、功能科目）

步骤：

基础资料——双击相应的辅助功能（如项目）——点击增加，输入代码及名称——确定。

3、收入与支出类科目要设置辅助核算，专项帐的话就设项目核算或者部门核算。

4、账套参数设置：

基础资料——账套参数设置。

里面根据需要来点击相关设置（可以去了解一下可以更具自己的需要来设置选择一些方便的操作。

）

三、账务：

1、期初数据录入：

账务——初始建账数据——期初余额装入。

（有明细科目的，要把数字输到明细科目里面，不能直接输一级科目。

如果已经开始做账了，就不能输入期初数字。

），有分了辅助核算的科目，要双击进去，填写辅助项，然后再输入金额。

2、编制凭证

步骤：

账务——凭证管理——编制凭证——新增（输入：

摘要、凭证日期。

科目，借贷方金额）——保存——新单。

3、凭证处理：

是专门保存凭证的地方。

在里面可以查找，删除，更改，审核，记账凭证等

（1）、查找：

输入你要查找凭证的期间——刷新

（2）、更改（未审核记账前提下）：

查找到凭证后，—

—双击打开——直接修改——保存。

4、删除（未审核记账前提下）：

查找到凭证后，——双击打开——点击文件——凭证作废——到已作废凭证栏里面，双击打开——文件——删除作废凭证。

5、审核：

查找到凭证后——点击文件——凭证审核——选择相应的审核方式（有所有，已选，制定）

6、记账：

（在已审核栏里面）——点击文件——凭证记账——选择相应的记账方式（有所有，已选，制定，全月选项，建议选择全月记账）。

7、结账；审核记账完成之后，功能——进入期末处理——期末处理向导——期末结转损益（年底结转）——试算平衡——结账向导——根据提示一直点下一步就行了，它会自动检查。

。

8、反审核，反记账，反结账：

用于已经审核，记账，或者结账的凭证要更改或删除

步骤：

反结账——反记账——反审核

反审核：

凭证处理——点击已审核凭证——文件——凭证消审——选择你要消审的范围（所有、已选、当前3种选择）——开始。

反记账：

（退到最初的界面,就是刚进软件时的界面）——帮助——关于——按住ctrl键，同时在点击弹出界面的图标。

——提示：

反结账，反记账功能开启。

凭证处理——点击已记账凭证——文件——凭证反记账——选择你要反记账的范围（所有、已选），还有单独的一个“全月凭证反记账”的选择，要是全月反记账的话，就点击“全月凭证反记账”——开始。

反结账：

（退到最初的界面,就是刚进软件时的界面）——帮助——关于——按住ctrl键，同时在点击弹出界面的图标。

——提示：

反结账，反记账功能开启。

登入要反结账的月份——左上角“功能”——期末处理——反结账——根据提示，一直下一步，然后完成。

四、帐表查询：

1、总账余额表：

双击进去——选择会计期间——点击增加（增加要查询的科目,ctrl+A全选，里面有可以选择所有科目，一级科目，明细科目）——（如果里面已经增加了科目，但是不想要，可以选择清空，就没有了。

）——如果没有记账的话就点击“包含所有未记账凭证”，如果已经记账了就不需要。

——点击打开。

（选定某个科目，点击鼠标右键，可以联查明细账功能。

）

2、科目总账：

只查一级科目的发生额与余额和累计额。

操作步骤一样。

3、科目明细账：

可以查详细的发生额，可以看到详细的凭证号。

操作步骤一样。

辅助核算：

核算项目、部门、单位往来的帐表，如你要查某个项目花了多少钱就要用到辅助核算。

其实就是比帐表输出里面的表多了一个辅助核算。

4、辅助余额表：

先选择要查询的辅助项，是项目核算就点项目余额表，是单位的就点单位，——选择要查询的会计期间——点击科目范围，在点击要查询的科目——点击项目范围，在点击要查询的项目——（如果里面已经增加了科目，但是不想要，可以选择清空，就没有了。

）——辅助展开方式：

选择按科目项目展开或者按项目科目展开）——打开。

5、辅助总账、辅助明细账操作步骤一样

五、操作员管理：

——系统——操作员管理（用于增加，删除，设置操作员权限）

增加操作员：

进入操作员管理界面后——点击系统管理——增加组——输入组名称——在确定——点击新增加的组——点击增加操作员——输入姓名，密码，确认密码——点击确定——关闭

删除操作员：

选中要删除的操作员——删除操作员

删除组：

选中要删除的组——删除组。

要更换操作员、更换账套、更换日期的话——系统——点击“重新注册”就行了。

（重新注册话要退到最初的界面,就是刚进软件时的界面。

六、备份数据：

双击账务处理系统——进入用户登入界面，选择账套的旁边有一个“账套管理”——点击进入——到了“登入数据库服务器界面”——不需要密码，直接点击“确定”——进入到账套管理工具——在账套管理里面，点击你要备份的账套，然后根据提示按确定——点击上面的“备份与恢复”——数据备份范围，选择点击“整个数据库”——点击“备份”——按文件备份，选择文件，选择要把备份出来的数据放在哪里（一般要放在文件夹里面）——点击“备份”——提示：

需要自动压缩备份文件吗？

选择否。

——提示数据备份成功——确定。

七、打印表和凭证

1、打印表：

直接进入帐表——进入你要打印的表——文件——打印预览（查看、更改打印设置的作用）——打印——确定。

2、打印凭证：

单独打一张：

进入账务——凭证管理——凭证处理——选择凭证——打开那张要打印的凭证——文件——打印。

连续打几张（比如打5张）：

进入账务——凭证管理——凭证处理——选择凭证——按住ctrl键选定要打印的那几张凭证——文件——凭证打印——打印范围选择“已选凭证”，点击连续打印（应该已经设置好的），另外的根据自己的需要点击，也有打印设置什么的——打印。

打印全部的（比如一个月或几个月：

进入账务——凭证管理——凭证处理——选择凭证——文件——凭证打印——打印范围选择“全部凭证”，点击连续打印（应该已经设置好的），另外的根据自己的需要点击，也有打印设置什么的——打印。

第二部分电子报表操作

1、建立报表：

如建立一张资产负债表，可以在模版里面增加一张资产负债表，然后在进行修改，也可以直接在电子及报表里做一张资产负债表的表格，左边为资产部类，分为资产和支出，右边为负债部类，分为负债、净资产和收入。

表格里首先是科目代码，然后是科目名称，接着是期初数，期末数。

最下面就是资产部类的合计数与负债部类的合计数，科目的性质也要有合计数。

2、做好表后，就开始设立公式，连接账套，点击“红绿灯标志”——双击账务系统——选择你要连接取数的账套，输入操作员，密码——确定（确定后红绿灯标志会亮），然后点击fx，出现此画面，选择其他系统取数函数，账务取数函数，再点击数引导，以现金为例子取期初数的话，取数类别选择期初借方余额，会计期间选择本年年初，科目代码就是101，然后点击代入，出现公式后，点击完成，就可以了，以此类推，每一个科目都是这样设置，如果是期末数的话就要选择，期末借方余额，会计期间就要选择本期了。

退出。

3、表格的公式设好以后，如果你要做一张2011年6月的报表：

（1）步骤：

点击“红绿灯标志”——双击账务系统——选择你要连接取数的账套，输入操作员，密码——确定（确定后红绿灯标志会亮）——点击插入——表页——选择要做的表的期间——确定——点击眼镜标志（编辑）就完成了。

（2）删除一张报表：

选到你要删除的那张表——编辑—删除表页。

4、打印：

进入电子报表——打开你要打印的表——文件——打印预览（查看与页面设置）——打印。

报表制作完毕后可以通过打印机输出。

通过系统提供的页面设置功能可以设置报表的打印参数，调整报表页面布局和打印效果；通过打印预览功能可以查看报表打印的实际效果，如果效果不好可以继续调整打印参数直到满意；通过打印功能可以将调整好的报表输出到打印机；通过页面显示可以显示当前工作表中将要打印的区域，工作表在何处分页，各页的打印顺序，如果对以上显示的效果不满意，还可以手工进行调整。

5、增加一种表类（如万福科技下面要增加一张现金流量表）：

点击“工具”——报表管理——进入后点击“万福科技”——点击右边的“增加表”——输入相关信息后点击确定（报表代码是按顺序排列下来的，不能重复，比如01.02）（报表名称就是表的名称，如现金流量表）（报表入径：

就是要先在指定存放报表的文件夹里先把现金流量表做好，表的模版的话就在里面随便复制一张别的表或者里面已经有模版的，然后打开直接在里面修改，保存，然后报表路径要到存放这张表的文件夹里面选定就可以了。

）——修改——如果要密码的话就是1或者就是空的密码.——保存，就可以了

6、删除一种表（如要删除万福科技的现金流量表）：

点击“工具”——报表管理——进入后点击“要删除的表”——点击右边的“删除”——要密码的话就是1或就是空的密码.——确定——保存。

就可以了。

7、删除组（比如要删除“万福科技”）：

点击“工具”——报表管理——进入后点击“万福科技”——点击右边的“删除”——要密码的话就是1就是空的密码.——确定——保存。

就可以了。

8、审核报表：

在系统编辑窗口中可以定义报表审核公式，系统根据定义好的审核公式对表页进行审核。

每个表页可以用于自己独立的审核公式。

表页复制时对应的审核公式也将被复制。

审核报表也可以通过系统提供的批处理功能进行。

进行成批审核时首先关闭对应的报表文件，然后执行批处理操作中的成批审核。

进行成批审核时需要选择报表文件以及需要审核表页所在的日期范围。

第三部分会计实务练习题

一、行政单位会计科目

一、资产类

101

现金

102

银行存款

103

有价证券

104

暂付款

105

库存材料

106

固定资产

二、负债类

201

应缴预算款

202

应缴财政专户款

203

暂存款

三、净资产类

301

固定基金

303

结余

四、收入类

401

拨入经费

404

预算外资金收入

407

其他收入

五、支出类

501

经费支出

502

结转自筹基建支出

二、事业单位会计科目

一、资产类

三、负债类

101

现金

201

借入款项

102

银行存款

203

应付账款

106

应收账款

207

其他应付款

110

其他应收款

208

应缴预算款

115

材料

209

应缴财政专户款

117

对外投资

210

应交税金

120

固定资产

三、净资产

301

事业基金

302

固定基金

303

专用基金

306

事业结余

308

结余分配

五、支出类

四、收入类

503

专款支出

401

财政补助收入

504

事业支出

403

上级补助收入

516

上缴上级支出

404

拨入专款

财政专户返还收入

413

其他收入

三、经济分类科目

2011经济分类科目

2012经济分类科目

类

款

名称

类

款

名称

301

工资福利支出

301

工资福利支出

基本工资

津贴补贴

奖金

住房公积金

提租补贴

购房补贴

社会保障缴费

伙食费

伙食补助费

其他工资福利支出

绩效工资

302

商品和服务支出

302

商品和服务支出

办公费

印刷费

咨询费

手续费

水费

电费

邮电费

取暖费

物业管理费

交通费

差旅费

出国费

因公出国（境）费用

维修（护）费

租赁费

会议费

培训费

招待费

公务接待费

专用材料费

装备购置费

工程建设费

作战费

军用油料费

军队其他运行维护费

被装购置费

专用燃料费

劳务费

2011经济分类科目

2012经济分类科目

类

款

名称

类

款

名称

工会经费

福利费

其他商品和服务支出

公务用车运行维护费

303

对个人和家庭的补助

303

对个人和家庭的补助

离休费

退休费

退职（役）费

抚恤金

生活补助

救济费

医疗费

助学金

奖励金

生产补贴

其他对个人和家庭的补助支出

住房公积金

提租补贴

购房补贴

304

对企事业单位的补贴

304

对企事业单位的补贴

企业政策性补贴

事业单位补贴

财政贴息

其他对企事业单位的补贴支出

国有资本经营预算费用性支出

305

转移性支出

305

转移性支出

不同级政府间转移性支出

同级政府间转移性支出

不同级预算单位间转移性支出

同级预算单位间转移性支出

306

赠与

306

赠与

对国内的赠与

对国外的赠与

309

基本建设支出

309

基本建设支出

房屋建筑物购建

办公设备购置

专用设备购置

交通工具购置

基础设施建设

大型修缮

信息网络购建

物资储备

其他基本建设支出

2011经济分类科目

2012经济分类科目

公务用车购置

其他交通工具购置

310

其他资本性支出

310

其他资本性支出

房屋建筑物购建

办公设备购置

专用设备购置

交通工具购置

基础设施建设

大型修缮

信息网络购建

物资储备

其他资本性支出

土地补偿

安置补助

地上附着物和青苗补助

拆迁补偿

公务用车购置

其他交通工具购置

四、项目资料

项目代码

项目名称

基本支出

项目支出

物价局项目支出

**项目1

**项目2

**项目3

四、会计分录举例

1、收到指标和用款额度通知单

建一套指标额度指标备查账

2、使用预算内资金的用款额度，凭已支付的《预算单位资金支付申请单》和银行已确认的《财政资金支付凭证》做账

A．行政单位会计制度

借：

经费支出[经济科目]

贷：

拨入经费[项目名称]

B．执行事业单位会计制度

借：

事业支出[经济科目]

贷：

财政补助收入[项目名称]

借：

专款支出[经济科目]

贷：

拨入专款[项目名称]

C．在用款额度备查账中减少额度

借：

用款额度[功能科目][资算内资金]

贷：

可用财力

注：

万安县采取的是直接支付，不用使用“零余额账户用款额度”科目

3、使用预算外资金的用款额度，凭已支付的《预算单位资金支付申请单》和银行已确认的《财政资金支付凭证》做账

A．行政单位会计制度

借：

经费支出[经济科目]

贷：

预算外资金收入[项目名称]

B．执行事业单位会计制度

借：

事业支出[经济科目]

贷：

财政专户返还收入[项目名称]

4、政府采购资产，资产已验收

除做上述2、3分录外，还要做资产增加分录

借：

固定资产—**资产

贷：

固定基金

5、收到预算内指标通知单时

借：

可用财力

贷：

预算指标[功能科目][资算内资金]

6、申请用款后，收到支付中心预算内《预算单位用款额度通知单》时

借：

预算指标[功能科目][资算内资金]

贷：

用款额度[功能科目][资算内资金]

7、非税收入开票并缴存银行

借：

应缴预算收入

贷：

已缴预算收入

借：

应缴预算外收入

贷：

已缴预算外收入

8、非税收入可用资金

借：

可用财力

贷：

预算指标[功能科目][预算内资金]

借：

可用财力

贷：

预算指标[功能科目][预算外资金]

五、对账

1．与支付中心对用款计划收、支、余。

2．与支付中心对代管资金收支余。

3．与业务股对指标收、支、余。

4．与非税对收入、缴库数。

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