理财规划师二级基础知识.docx
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理财规划师二级基础知识
■单选题
1.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循的三个原则不包括（B）。
A.准确性
B.安全性
C.及时性
D.有效性
2.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，（B）。
A.应向客户隐瞒以免引起不快
B.应向客户说明
C.如果客户问起就说明，不问既不必说明
D.应视该金融产品而定
【解析】在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。
尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业或是否从销售中获得利益等情况。
3.（C）是整个理财规划的基础。
A.风险管理理论
B.收益最大化理论
C.生命周期理论
D.财务安全理论
【解析】理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。
因此，可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。
4.理财规划的必备基础是做好（A）。
A.现金规划
B.教育规划
C.税收筹划
D.投资规划
【解析】现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。
因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。
5.反映企业盈利能力的指标不包括（C）。
A.销售净利率
B.资产收益率
C.已获利息倍数
D.主营业务利润率
【解析】反映企业盈利能力的指标主要包括销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率和主营业务利润率等。
已获利息倍数反映企业的偿债能力。
6.通常情况下，个人（或家庭）的流动性比率应保持在（C）左右。
A.1
B.2
C.3
D.4
【解析】流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。
7.财务风险是指因（C）带来的风险。
A.通货膨胀
B.利率变动
C.筹资决策
D.经营决策
【解析】财务风险是因借款而形成的风险，是筹资决策带来的风险，又称筹资风险。
8.“经营活动的净现金流量／流动负债”反映企业的（A）。
A.短期偿债能力
B.偿付全部负债的能力
C.企业资产对债权人能力的保障程度
D.获利能力对短期债务偿付的保证程度
【解析】企业为了偿还即将到期的流动负债，最安全可靠的办法是利用企业自身经营活动取得现金流量。
经营净现金比率（短期债务）=经营活动的净现金流量／流动负债，这一公式反映的是企业的短期偿债能力。
资料：
某公司本期经营现金净流量为1000万元，资本性支出为1600万元。
本期到期偿债本金和现金利息支出共计500万元，长期债务总额为2500万元，净利润为2000万元，分配现金股利300万元。
9.公司到期债务本息偿付比率为（D）。
A.0.5
B.1
C.1.5
D.2
【解析】到期债务本息偿付比率=经营活动现金净流量／（本期到期债务本金+现金利息支出）=1000／500=2。
10.公司现金股利支付率为（A）。
A.0.3
B.0.4
C.0.5
D.0.6
【解析】现金股利支付率=现金股利或分配的利润／经营现金净流量：
300／1000=0.3。
资料：
某企业每股市价为15元，每股净资产为5元，每股收益为0.2元，每股股利0.12元。
11.股利保障倍数为（A）。
A.1.7
B.2
C.2.5
D.3.3
【解析】股利保障倍数为股利支付率的倒数，因此，股利保障倍数=1／60％=1.7。
12.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括（D）。
A.经营活动产生的现金流量
B.投资活动产生的现金流量
C.筹资活动产生的现金流量
D.异常活动产生的现金流量
【解析】现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。
它可分为三大类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
13.在（D）计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
A.现值
B.历史成本
C.重置成本
D.可变现净值
14.债权人更关注企业的（A）。
A.偿债能力
B.资产管理能力
C.盈利能力
D.筹资能力
15.促进产业技术进步的政策是（D）。
A.产业结构政策
B.产业组织政策
C.产业布局政策
D.产业技术政策
【解析】产业技术政策是促进产业技术进步的政策，是产业政策的重要组成部分。
16.以下说法不正确的是（B）。
A.就业率=1-失业率
B.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零
C.与潜在就业量相对应的状态被称为充分就业状态
D.潜在就业量随着人口的增长而稳定增长
【解析】当就业量等于潜在就业量时，失业率为自然失业率，它不一定为零。
17.以下关于产业组织创新的说法不正确的是（B）。
A.所谓产业组织创新是指同一产业内企业的组织形态和企业间关系的创新
B.产业组织创新往往是产业及产业内企业的“被组织”过程
C.产业组织的创新不仅仅是产业内企业与企业之间垄断抑或竞争关系平衡的结果，更是企业组织创新与产业组织创新协调与互动的结果
D.产业组织的创新没有固定的模式
【解析】产业政策在产业组织合理化过程中的作用是一种经济过程中的“被组织”力量；而产业组织创新则是产业及产业内企业的“自组织”过程。
18.下列关于再贴现的说法错误的是（C）。
A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为
B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率
C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率
D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量
【解析】中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。
19.下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是（D）。
A.经济总是处在周期性运动中。
股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的
B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”
C.投资者要把握经济周期，认清经济形势。
不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失
D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌。
典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强
【解析】经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲下跌。
典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌能力差。
20.在现实生活中，自来水公司的竞争类型是（D）。
A.完全竞争
B.垄断竞争
C.寡头垄断
D.完全垄断
【解析】公用事业（如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等）和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。
21.某一行业有如下特征：
企业的利润由于一定程度的垄断达到了很高的水平，竞争风险比较稳定，新企业难以进入。
那么，这一行业最有可能处于生命周期的（C）。
A.幼稚期阶段
B.成长期阶段
C.成熟期阶段
D.衰退期阶段
22.在行业成长阶段，新行业开始繁荣的表现之一是（B）。
A.新行业产品的价格开始开始下降
B.新行业产品的市场需求开始上升
C.新行业产品的品种数量开始上升
D.新行业产品的厂家数量开始上升
【解析】在成长期的初期，企业的生产技术逐渐成形，市场认可并接受了行业的产品，产品的销量迅速增长，市场逐步扩大。
随着市场需求上升，新行业也随之繁荣起来。
23.有关周期行业说法不正确的是（B）。
A.周期行业的运动状态直接与经济周期相关
B.当经济处于上升时期，这些行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一程度上夸大经济的周期性
C.消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期型行业
D.产生周期行业现象的原因是：
当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后
【解析】当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。
24.下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是（C）。
A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的
B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加
C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大
D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因
【解析】当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。
25.银行在票据未到期时将票据买进的做法被称为（D）。
A.票据交换
B.票据承兑
C.票据结算
D.票据贴现
【解析】A项亦称票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项票据结算是一种重要的结算方式。
26.下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是（A）。
A.“价格一现金流动体制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支
B.收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡
C.利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用
D.国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程
【解析】A项“价格一现金流动体制”的表现形式是相对价格水平的变动影响国际收支。
27.下列属于国际收支资本与金融项目的是（C）。
A.投资收入
B.旅游
C.储备资产
D.战争赔偿
【解析】ABD三项属于经常项目。
28.下列属于资本市场的是（B）。
A.同业拆借市场
B.股票市场
C.票据市场
D.大额可转让定期存单市场
【解析】资本市场是指期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所；ACD三项的期限在一年以内，属于货币市场。
29.在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。
乔顿模型是货币供给决定的一般模型。
该模型中可以由中央银行决定的因素不包括（D）。
A.基础货币
B.活期存款的法定准备金比率
C.定期存款的法定准备金比率
D.通货比率
【解析】乔顿模型是货币供给决定的一般模型。
根据该模型，货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货比率。
其中，前三个因素由中央银行决定，超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。
30.按照IMF的定义，通过国际直接投资而形成的直接投资企业不包含（B）。
A.直接投资者进行投资的公司型或非公司型企业
B.直接投资者是其他经济体的居民，拥有（公司型企业）的5％或5％以上的流通股或投票权
C.直接投资者是其他经济体的居民，拥有（非公司型企业）相应的股权或投票权
D.直接投资者是其他经济体的居民，拥有（公司型企业）的10％或10％以上的流通股或投票权
31.真正最早全面发挥中央银行职能的是（A）。
A.英格兰银行
B.法兰西银行
C.德意志银行
D.瑞典银行
【解析】英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是最早全面行使中央银行职能的银行。
32.可以拿到银行办理贴现的票据是（A）。
A.商业汇票
B.银行本票
C.转账支票
D.企业发票
【解析】银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现；D项企业发票属于证据凭证，不能贴现。
33.分业经营模式的主要特征不包括（D）。
A.银行业、证券业、保险业相互分离
B.短期融资与长期融资分离
C.政策性融资业务与商业性融资业务分离
D.银行资本与产业资本关系紧密
【解析】分业经营模式的主要特征包括：
①银行业、证券业、保险业相互分离；②短期融资与长期融资分离；③政策性融资业务与商业性融资业务分离；④银行资本与产业资本关系松散。
34.如果消费者因失业而动用储蓄进行消费，货币构成将发生（D）的变化。
A.
减少，
增加
B.
减少，
减少
C.
减少，
增加
D.
增加，
不变
【解析】消费者因失业而动用储蓄，由此可知他从银行取出定期存款，并在市场上消费。
这样，市场上的现金增加，即
增加。
但是，由于消费者的行为只是使储蓄变成现金，而储蓄和现金都归于
的范畴，因此，这种行为只导致
结构的变化，并不影响
量的变动。
35.易先生2008年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。
不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为（A）元。
A.1160
B.1200
C.1360
D.1500
【解析】易先生取得的特许权使用费收入应分次计算，低于4000元的，扣减800元费用；超过4000元的，扣减20％的费用。
适用税率为20％。
应纳税额=（3000-800）×20％+4500 ×（1-20％）×20％=440+720=1160（元）。
36.契税实行（B）的幅度税率。
A.2％～3％
B.3％～5％
C.4％～5％
D.5％～6％
【解析】契税实行3％～5％的幅度税率，实行幅度税率是考虑到我国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。
具体执行多少由省、自治区、直辖市人民政府视本地区实际情况而定。
37.根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额（B）元。
A.1500～5000
B.1000～5000
C.2000～5000
D.2500～5000
38.目前，房产税纳税义务人不包括（D）。
A.产权所有人
B.承典人
C.代管人
D.外商投资企业
【解析】按照《房产税暂行条例》的规定，房产税应由房屋的产权所有人缴纳，即由在中国境内拥有房屋产权的单位和个人缴纳。
外商投资企业和外国企业暂不缴纳房产税。
39.下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（A）。
A.增值税
B.消费税
C.土地增值税
D.关税
【解析】关税和消费税属于中央税。
土地增值税属于地方税。
增值税（不含进口环节由海关代征的部分）：
中央政府分享75％，地方政府分享25％。
40.某太平洋岛国拟开征遗产税，有两种方案：
甲方案：
实行全额累进税制，遗产总值100万美元以下的适用10%的税率，100万美元以上的适用25%的税率；乙方案：
实行超额累进税制，遗产总值100万以下的适用10%的税率，100万元以上的适用30%的税率。
假设该国公民理查德先生去世，留下遗产200万美元。
在甲方案下，就其遗产应纳遗产税（D）万美元。
A.35
B.40
C.45
D.50
【解析】全额累进税率是指按照计税依据的全部数额累进征税的累进税率。
在全额累进税率下，理查德的遗产在100万美元以上，其应纳税额=200 ×25％=50（万美元）。
41.彭先生准备通过商业银行贷款买房。
他与商业银行签订个人购房贷款合同时，应按（A）的税率缴纳印花税。
A.0.05‰
B.0.1‰
C.0.5‰
D.1‰
【解析】购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。
该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05‰。
42.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（A）的税率征收营业税。
A.3％
B.4％
C.5％
D.10％
43.国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为（D）。
A.0.6～12元
B.0.9～18元
C.1.2～24元
D.1.5～30元
【解析】国务院决定自2007年1月1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原《条例》规定的基础上提高两倍，具体标准为：
①大城市1.5～30元；②中等城市1.2～24元；③小城市0.9～18元；④县城、建制镇、工矿区0.6～12元。
44.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的（A）税目纳税。
A.工资、薪金所得
B.偶然所得
C.利息、股息、红利所得
D.劳务报酬所得
45.诉讼时效期间届满，当事人丧失（D）。
A.实体权利
B.起诉权
C.起诉权和实体权利
D.胜诉权
【解析】诉讼时效的效力就是指诉讼时效届满所产生的法律后果。
根据《民法通则》的规定，诉讼时效属于消灭时效，诉讼时效期间届满所产生的法律后果是消灭了权利人享有的胜诉权，即权利人丧失了获得法律强制保护的权利。
46.根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于（B）的民事行为。
A.有效
B.无效
C.效力未定
D.可撤销
47.小说《同桌》的作者甲授权乙将该小说改编成电影剧本，制片人丙委托导演丁将该剧本拍摄成电影。
该片拍摄完成后，其著作权归属于（C）。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
【解析】电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。
48.在债权保全中，代位权人行使代位权应以（A）。
A.自己的名义
B.以债务人的名义
C.以自己的名义或以债务人的名义
D.以自己的名义和债务人的名义
【解析】《合同法》第73条规定，因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。
49.进行夫妻财产约定，应当（A）。
A.采用书面形式
B.采用口头形式
C.进行公证
D.有第三人见证
【解析】依照《婚姻法》的规定，夫妻财产约定是要式行为，应当采用书面形式。
50.个人独资企业登记事项发生变更时，未按个人独资企业法规定办理变更登记的，责令限期办理变更登记；逾期不办理的，处以（B）的罚款。
A.1000元以上，5000元以下
B.2000元以下
C.2000元以上，50000元以下
D.5000以下
【解析】《个人独资企业法》第34条规定，违反本法规定，个人独资企业使用的名称与其在登记机关登记的名称不相符合的，责令限期改正，处以二千元以下的罚款。
51.诉讼时效主要适用于（B）。
A.支配权
B.请求权
C.形成权
D.抗辩权
【解析】诉讼时效是法律规定的某种事实状态经过法定时间而产生一定法律后果的法律制度。
它是权利人行使请求权，获取人民法院保护其民事权利的法定时间界限。
52.最长保护期限的起算点是（A）。
A.权利受到侵害时
B.权利人知道权利受到侵害时
C.权利人可以行使权利时
D.权利人应当知道权利受到侵害时
53.不安抗辩权是双务合同中的（A）享有的法定权利。
A.先履行方
B.后履行方
C.双方当事人
D.财产状况严重恶化的一方当事人
【解析】不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方，因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。
54.张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。
后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。
张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为（D）。
A.不成立
B.无效
C.可撤销
D.成立并生效
【解析】张某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。
因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。
55.甲、乙、丙三人于2008年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。
根据我国《合伙企业法》的规定，下列各项中错误的是（B）。
A.甲的出质行为无效
B.甲的出质行为有效
C.将甲作为退伙处理
D.如果甲的行为给乙、丙造成损失，应当承担赔偿责任
【解析】《合伙企业法》第25条规定，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。
56.在委托与代理的关系中，下列说法正确的是（B）。
A.有委托必有代理
B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果
C.超越代理权意味着修改委托合同
D.代理是委托的外部表现形式
【解析】委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。
57.依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为（B）。
A.无效
B.效力待定
C.可撤销
D.有效
【解析】效力待定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。
58.假设市场投资组合的收益率和方差是10％和0.0625，无风险报酬率是5％，某种股票报酬率的方差是0.04，与市场投资组合报酬率的相关系数为0.3，则该种股票的必要报酬率为（A）。
A.6.25％
B.6.2％
C.6.5％
D.6.45％
【解析】市场投资组合报酬率的标准差：
，该股票报酬率的标准差：
，贝塔系数=0.3×0.2／0.25=0.24，该只股票的必要报酬率=5％+0.24×（10％-5％）=6.2％。
59.假如尤文图斯夺得意甲冠军的概率是0.6，AC米兰夺得意甲冠军的概率是0.2，国际米兰夺得意甲冠军的概率是0.05，那么意甲冠军落入非意甲三强的概率是（B）。
A.0.85
B.0.15
C.0.06
D.0.35
【解析】因为冠军只有一队，满足加法原理，即：
1-0.6-0.2-0.05=0.15。
60.（A）是实务中衡量投资组合风险最常用的指标。
A.方差
B.期望收益率
C.收益额
D.协方差
【解析】实务中衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险最常用的是方差；BC两项中的期望收益率和收益额衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益；D项协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。
61.2008年，某市下辖六个县的棉花种植面积按规模由小到大依次为800公顷、900公顷、1100公顷、1400公顷、1500公顷、3000公顷，这六个县棉花种植面积的中位数是（B）公顷。
A.1450
B.1250
C.1100
D.1400
【解析】变量值一共有6个（偶数），中位数为最中间两个数的平均数，即第三和第四个数的平均数，即1／2 ×（1100+1400）=1250（公顷）。
62.关于变异系数，下列说法错误的是（C）。
A.如果度量单位和平均数不相同，那么应当采用变异系数进行比较
B.标准差与数学期望的比值称
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