财务服务指导手册.docx

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财务服务指导手册

财务服务指导手册

　　财务服务指导手册（试行版）安排财务处2021年

　　前言为便利师生办理经费报销事宜，节约报销时间，提升财务工作效率和服务质量，依据国家、北京市和学校相关规章制度，学校安排财务处整理撰写了《财务服务指导手册》。

　　随着国家和北京市相关制度和规定的接连出台，本手册中的相关内容也会随之更新修改。

欢迎广阔师生对本手册内容提出看法和建议。

　　第一章常用信息一、开户银行信息开户户名：

北京工商高校开户银行：

北京银行阜裕支行银行账号：

　　银行行号：

3二、税务相关信息单位名称：

北京工商高校纳税人性质：

一般纳税人统一社会信用代码：

906889注册地址：

北京市海淀区阜成路33号注册电话：

　　三、国际汇款信息ACCOUNT：

　　Company/customerName:

BeijingTechnologyandBusinessUniversityRepresentative:

SUNBAOGUOBusinessRegistrationNumber:

906889Address:

No.33,FuchengRoad,HaidianDistrict,Beijing100048,P.RChinaBANKINFORMATION：

　　NameofBank:

CHINACONSTRUCTIONBANKCORPORATIONBEIJINGBRANCHSwiftCode:

PCBCCNBJBJXBankcode:

PCBCCountryCode:

CNLocationCode:

BJBranchCode:

BJXAddress:

17/F,ENTRY4,BUILDINGNO.28XUANWUMENWESTSTREET,BEIJING100053,CHINATel:

+86Fax:

+86（RMB）ACCOUNTNO：

　　其次章财务报销要求一、发票要求

（一）高校本级的发票抬头为北京工商高校。

下属独立法人单位的发票抬头为法人证书所记载的名称。

（二）发票或票据应真实、合法，印有税务或财政部门的监制章，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。

报销人不得虚开发票，也不得蓄意拆分开具票据以躲避授权审批。

　　（三）发票内容应清楚完整，不得擅自涂改，须注明开具的品名、数量、单价、金额，大小写金额精确一样。

发票细目较多的，可附清单，其中：

开具增值税专用发票的，需附由税务系统开具的《销售货物或者供应应税劳务清单》，并加盖发票专用章；开具增值税一般发票的，需附供货单位出具的销货清单，并加盖发票专用章（超市购物小票可以不用盖发票专用章）。

　　（四）原则上当年取得的票据应在当年报销。

结合学校报销实际，上半年的票据应于当年财务年底封账前报销完毕，下半年的票据最迟应于次年3月底前报销完毕。

　　（五）发生票据丢失，原则上不得报销。

已通过银行对公转账或公务卡结算出现票据遗失的，须由开票单位出具票据存根联复印件并加盖开票单位发票专用章或财务专用章，经办人书面说明状况并承诺原始票据未报销或退款后，方可作为报销凭据。

假如遗失的是增值税专用发票，需销售方主管税务机关出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》。

因票据复印件报销而引起的经济或法律责任，由经办人担当。

　　二、合同要求

（一）合同的签订必需符合国家相关法律法规的要求。

（二）合同盖章仅限于北京工商高校公章、北京工商高校物资选购专用章和北京工商高校科技合同专用章三种。

　　（三）财务支出原则上超过两万元（含）以上的业务需供应合同。

　　（四）涉及资产（经资产处同意，用横纵向课题经费在电商平台购买的资产且金额在2万元以下的可以用订单明细代替合同）、工程、出版、物业保安及其他有必要供应合同的支出（不论金额大小）均需供应合同，且需根据《北京工商高校招标与选购管理方法》的有关规定执行。

　　三、结算要求

（一）学校原则上实行非现金结算，采纳银行对公转账或公务卡结算两种方式。

（二）运用财政资金或科研课题（国自、国社、科技重大项目）对结算方式有明确要求的资金，或对列入公务卡强制结算书目的业务必需运用公务卡或银行转账结算。

运用公务卡结算，报销时需供应刷卡凭据。

运用银行转账，需精确供应与发票单位一样的户名、开户行、账号、联行号及用途。

　　（三）运用公务卡结算的，报销时需供应公务卡消费凭据（POS刷卡条、短信记录或银行对账单），且当月刷卡的费用最迟应于次月7日前办理报销（节假日不顺延）。

　　（四）符合下列状况之一的，可以不运用银行转账和公务卡结算：

　　1.运用财政资金的（包含基本经费、财政专项和校内专项），不具备对公转账和公务卡结算条件，且单笔交易（多张相邻或相近发票号码视同单笔交易，下同）在500元以下的公务支出。

　　2.运用非财政资金的，因业务开展实际须要，发生1000元（含）以上的支出而未运用公务卡或银行转账结算的，报销时须要单位负责人和安排财务处负责人签批。

　　3.运用非财政资金的，给国（境）外单位付款，且无法通过对公转账、公务卡办理的业务。

　　四、审批要求

（一）发票正面或粘贴单正面需有经办、复核、审批三类人员共同签字方可报销。

（二）经办人为项目负责人的，需单位负责人或分管业务负责人审批。

　　（三）经办人为单位行政负责人，且运用项目经费的（含纵向、横向、财政专项、校内专项），需单位分管业务负责人或党务负责人审批。

运用基本经费和创收经费，需分管业务校领导审批。

　　（四）财务支出审批流程及额度根据《北京工商高校财务管理方法》的规定执行，详细见下表。

　　单位：

万元经费类型①项目负责人②部门负责人③归口部门负责人④分管校领导⑤计财到处长⑥财务校领导⑦校长基本运行公用经费0-5（含）5-10（含）10-100（含）100以上财政专项0-5（含）5-10（含）10-100（含）100以上校内专项0-5（含）5-10（含）10-100（含）100以上科研课题0-5（含）5-10（含）10-50（含）50-100（含）100以上其他经费0-5（含）5-10（含）10-100（含）100以上基本运行人员经费例行事项由人事处、学生处、探讨生院分别审批，非例行事项履行分级授权审批。

　　工程修理经费支出必需根据工程进度和合同约定进行。

支出100万元（含）以下须要项目负责人、监理部门、归口管理部门、审计处、安排财务处部门负责人共同审核签字后，报分管业务校领导和分管财务校领导签字批准后办理支付手续，100万元以上的还需校长审批。

　　基本建设经费支出必需根据工程进度和合同约定进行。

100万（含）以下由校内建设处、审计处、安排财务处负责人共同审签后，报分管基建和财务校领导签批；100万以上还需校长签批。

　　五、报销通用要求

（一）报销原则上采纳&;网络预约+自助投递”的方式。

（二）全部财务报销必需有批准的预算或有明确的资金来源。

　　（三）报销人对报销事项的真实合法性和相关性等负干脆责任，不得发生虚报、违法、非公务等违规行为；项目负责人、各学院、部、处等单位负责人及有签批权的各级人员对职责范围内报销事项的真实合法性、相关性和效益性等负干脆责任。

　　（四）运用公务卡结算的，报销时需供应公务卡消费凭据，且当月刷卡的费用最迟应于次月7日前办理报销（节假日不顺延）。

　　（五）全部报销均需供应经签批的发票或票据。

　　（六）劳务费发放金额为税前金额。

个人所得税由学校代扣代缴，次年依据国家税务部门的规定再由个人进行综合所得汇算清缴。

劳务费需通过酬金系统进行发放，并由发放对象本人签字。

学生奖助金需通过银行批量代发补助形式发放。

教职工工资根据工资管理政策执行。

　　（七）电子发票应用A4纸打印并在发票正面右下角签字；其他票据应平铺、不重叠地贴在粘贴单，注明票据用途、合计张数、金额等相关信息，并签字。

　　（八）学校网上财务报账目前开通了四个模块，包括：

酬金申报、一般报销、差旅费报销、借支票/汇款4个模块，其中：

　　1.酬金申报：

适用于各类劳务费的发放。

　　2.一般报销：

适用于有发票的各类报销和冲销借款。

　　3.差旅费报销：

适用于差旅费的报销和冲销差旅借款。

　　4.借支票/汇款：

适用于暂无发票，须要先行付款的财务活动。

　　（九）不允许报销的支出。

违反中心八项规定精神的支出；消遣、康体、旅游等支出；烟、酒、茶、礼品等支出（确属科研试验材料的除外）；储值卡、购物卡及充值卡等支出（学校公车加油卡、学校公车ETC充值除外）；其他应由个人或家庭担当的支出。

　　六、报销详细要求报销类型业务阶段所需单据（报公务卡需供应刷卡凭据）备注1.材料费干脆报销（有发票）1.经签字审批的发票。

　　2.网上预约单（报销）。

　　3.试验耗材选购申请单。

　　4.自行选购2万元（含）以上附合同。

　　1.供试验（包含教学及科研等）运用的材料需通过试验耗材管理系统审批。

　　2.发票细目较多，可附清单并加盖发票专用章。

其中：

增值税专用发票，附税务系统《销售货物或者供应应税劳务清单》；增值税一般发票，附供货单位出具的销货清单。

　　借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　2.试验耗材选购申请单。

　　3.自行选购2万元（含）以上附合同。

　　销借款（还发票）1.经签字审批的发票。

　　2.网上预约单（报销）。

　　2.出版费干脆报销（有发票）1.经签字审批的发票。

　　2.网上预约单（报销）。

　　2.学术著作出版资助申报书。

　　3.如涉及出版资助变更的，需供应变更审批书。

　　4.出版合同，加盖双方公章。

　　1.财政性资金不超过5万元（含）/本。

　　2.横纵向课题可以依据实际须要据实列支。

　　3.教材出版可以不用出版资助申报书。

　　4.出版合同盖科技处专用章、借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　2.学术著作出版资助申报书。

　　3.如涉及出版资助变更的，需供应变更审批书。

　　4.出版合同，加盖双方公章。

　　销借款（还发票）1.经签字审批的发票。

　　2.网上预约单（报销）。

　　3.版面费干脆报销（有发票）1.经签字审批的发票。

　　2.文章录用通知（有印章）。

　　3.网上预约单（报销）1.财政性资金不超过1千（国内一般）/3千（国内核心）/5千（国外）/篇。

会议收录论文，由项目负责人在通知上注明论文的等级。

　　2.横纵向课题可以依据实际须要借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　2.文章录用通知（有印章）。

　　销借款（还发票）1.经签字审批的发票。

　　3.网上预约单（报销）。

　　据实列支。

　　3.如版面费发票出具单位与录用通知出具单位不一样，附举办单位的证明材料。

　　4.假如收款单位为境外机构，需供应缴费通知及银行卡缴费记录。

　　5如无通知，可用文章复印件（封面、书目、文章、封底）。

　　6.润色费参照版面费标准执行。

　　4.会议费/培训费（主办）直接报销（有发票）1.经签字审批的发票。

　　2.主办会议/培训的通知。

　　3.北京市政府选购会议费结算明细单。

　　4.人员签到表（注明&;参会人员*人，其中工作人员*人”）。

　　5.政采单位供应的费用原始明细单据（菜单、住宿明细等）。

　　6.北京工商高校筹办会议（培训）审批单原件。

　　7.网上预约单（报销）。

　　1.对方单位必需是政府选购定点单位。

　　2.不论金额大小均需安排财务处负责人签字。

　　3.横纵向课题不须要会议安排。

　　4.会议费实行550元/人/天总额限制，其中横向课题按760元/人/天限制。

　　5.培训费实行550元/人/天总额限制。

　　6.各项明细费用之间可调剂运用，对于不发生的事项，报销额度上限应按明细标准进行相应扣减，特殊是担心排住宿的会议不能列支住宿费，额度上也不能超过无住宿费的支出标准。

　　借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　2.北京工商高校筹办会议（培训）审批单复印件。

　　销借款（还发票）1.经签字审批的发票。

　　2.主办会议/培训的通知。

　　3.北京市政府选购会议费结算明细单。

　　4.人员签到表（注明&;参会人员*人，其中工作人员*人”）。

　　5.政采单位供应的原始明细单据（菜单、住宿明细等）。

　　6.北京工商高校筹办会议（培训）审批单原件。

　　7.网上预约单（报销）。

　　5.差旅费（含参会、培训或调研）干脆报销（有发票）1.火车票、飞机票（附登机牌）、住宿费、保险、订票费、会务费、培训费发票。

　　3.参与会议/培训通知（带章）（调研无需供应）。

　　4.经签批的差旅预约单。

　　1.运用财政资金购买机票的应为公务机票https:

//app.gpticket.org/login.action。

如购买非公务机票需供应购票时与公务机票同时刻、同航班、同舱位票价截图。

　　2.登机牌丢失的，可在网站打印客票已运用的证明。

　　3.标准根据差旅费管理方法执行。

　　4.出差调研15天以上，须要对方单位出具确认函。

　　5.运用横向课题，相关费用标准可上浮一档执行。

　　6.运用横向课题，且发生日年满50周岁的人员可按最高标准执行。

　　借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　销借款（还发票）1.火车票、飞机票（附登机牌）、住宿费、保险、订票费、会务费、培训费发票。

　　3.参与会议/培训通知（带章）（调研无需供应）。

　　4.经签批的差旅预约单。

　　6.会务费、培训费（无差旅）干脆报销（有发票）1.会务费、培训费发票。

　　2.会议/培训通知（带章）。

　　3.网上预约单（报销）1.本条适用于无差旅费的会务费、培训费。

　　借款（无发票）1.网上预约单（借款）。

　　2.会议/培训通知（带章）。

　　干脆报销（有发票）1.会务费、培训费发票。

　　2.网上预约单（报销）7.因公出国（境）费借款（借支票/换汇）1.转账支票领用申请单。

　　2.出国批件（复印件）3.预算审批单（复印件）。

　　4.因公出国外汇开支预算表（复印件）。

　　1.原则上不允许托付旅行社。

　　2.运用财政资金购买机票的应为公务机票https:

//app.gpticket.org/login.action。

如购买非公务机票需供应购票时与公务机票同时刻、同航班、同舱位票价截图。

　　3.优先选择我国航空公司。

因特别状况选择外航的，需填写《乘坐非国内航空公司航班和变更中转地审批表》，经外事和财务部门审批。

　　用汇核销1.国际旅费行程单、登机牌（电子版）。

　　2.已换汇的除伙食、公杂费以外的费用发票，如住宿费发票、会务费发票等（需翻译并折算为换汇币种）（电子版）。

　　3.邀请函/会议通知（中英文）（电子版）。

　　（用汇核销的时候也要与出国批件和预算审批单核对，住几晚就核销几天的住宿费，伙食、公杂费按从离境到抵境的天数算）1.电子版发至安排财务处邮箱（邮件名称为&;出国批件号+出国团组负责人名称”，其中...

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