项目部收入成本管理办法.docx

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项目部收入成本管理办法

项目部收入成本管理办法

第1章总则

第一条为规范xxxx集团有限公司xx铁路MHTJ-17标段工程项目二分部验工计价行为，掌握工程进度，及时清算工程款。

根据《xxxx集团xx铁路建设有限公司验工计价管理办法》文件的要求，结合项目精细化管理具体要求，特制定本办法。

1、验工计价应坚持实事求是和及时性原则,真实反映已完工程价值。

2、项目部验工计价的分类

3.依据中标合同编制计价表，上报局指挥部，考虑局降造后对局指挥部进行计价。

4.依据公司对项目部下达的责任状，编制责任成本验工计价上报公司，对公司进行责任成本验工计价。

5、按照公司架子队管理要求，每月对专业分公司及架子队进行计价。

6、每月按照各架子队上报的各外协队伍收方工程量，完成劳务队伍网上结算和项目部会签等验工计价工作。

7、项目部工经部是验工计价工作的主管部门，负责建立各种验工计价台帐，负责指导和管理项目部的验工计价工作。

第二条为规范xx铁路项目的二次经营行为，统一和完善日常管理，及时清算工程二次经营费用，调动各专业分公司、架子队和各部门相关管理人员的积极性最大化争取xx项目的利润,根据《xxxx集团xx铁路建设有限公司工程二次经营管理办法》文件的要求，结合xx公司要求制定本办法。

变更设计必须坚持“先批准，后实施；先设计，后施工”原则,未经批准自行变更和施工的架子队要承担全部责任。

第三条为强化项目部项目责任成本管理，提高管理水平，实现效益最大化，根据《xxxx集团xx铁路建设有限公司工程项目责任成本管理办法》（xx六太经〔2014〕25号）文件的成本管理流程思路，结合项目精细化管理具体要求，特制定本办法。

第四条为进一步加强架子队建设，充分发挥架子队成本管理的主动性和积极性，根据《公司xxxx集团xx铁路建设有限公司工程项目责任成本管理办法》、《xxxx集团xx铁路建设有限公司项目生产经营季度考核管理办法》集约化管理及架子队建设要求，特制订本办法。

第2章验工计价管理

第五条组织机构

1.项目部成立验工计价领导小组

组长：

xx副组长：

xx组员：

xx.要求参建的专业分公司及架子队成立负责人为首的验工计价领导小组

组长：

架子队队长

副组长：

架子队其他班子成员

组员：

架子队相关管理人员

第六条项目各部门职责

1.领导小组职责

（1）负责每季度对局指验工计价的复核。

（2）负责每月对公司责任成本验工计价的复核。

（3）负责每月对专业分公司验工计价及架子队责任成本验工计价的审批。

（4）负责每月对外协队伍劳务结算计价的审批。

2.项目经理职责

（1）负责每季度对局指验工计价的复核。

（2）负责每月对公司责任成本验工计价的复核。

（3）负责每月对专业分公司验工计价及架子队责任成本验工计价的审批。

（4）负责对劳务队伍的验工计价审批。

（5）对项目部责任造成的返工、对机械台班、零工数量超耗等验工计价数据进行审批。

3.项目总工程师职责

（1）组织验工计价领导小组成员及专业分公司、架子队进行现场收方，复核工程部上报的当期及开累完成工程数量。

配合监理单位对现场完成工程量的复核。

（2）对机械台班、点工、项目部责任造成的返工或数量超设计等验工计价数据进行审核。

（3）定期检查工程部、工经部、架子队的收方数量台帐及验工计价台帐。

（4）审核项目部并对内部结算数量进行复核；架子队对劳务的验工计价数量进行复核。

4.项目副经理职责

参与现场收方。

负责机械台班、点工、项目部责任造成的返工签认。

5.项目工程部职责

（1）参与验工计价数量的计算复核，负责与监理沟通、完成资料的确认签认。

（2）参与现场收方，计算当期及开累完成的工程数量，填写架子队收方单、收方计算单并进行签认，审核各外协队伍的收方单，按时将收方单及计算单交项目工经部，及时建立相关台帐。

（3）负责收集整理完善相关质检资料。

（4）向项目物资部提供各架子队当月和开累完成工程数量的材料设计应耗量和收方实际应耗量。

（5）审核各外协队伍的工程材料设计应耗量和收方应耗量。

（6）每月按照业主要求及时完成实物工程量完成统计报表上报局指挥部，并交项目工经部一份。

6.项目物资部职责

（1）负责提供整理对外验工所用的材料原始凭据。

对甲供材料的数量和单价及时与业主进行核对，确认金额。

（2）参与现场收方，对工地剩余物资进行盘点，统计各架子队实际材料消耗量，将实际材料消耗量与工程部提供的材料应耗量进行对比，按劳务合同约定进行扣款。

（3）审核架子队各班组的材料实际消耗量与材料扣款情况。

（4）审核架子队对班组验工计价的机械设备、电费等扣款情况。

（5）及时填报业主要求上报的月度物资基础资料。

7.项目安质部职责

（1）负责联系专业监理工程师对工程质量进行现场勘察确认，并及时完成相关资料的签证工作。

（2）参与现场收方，对全部收方的工程数量进行质量确认，扣除不合格工程、施工过程中的安全质量罚款及时交工经部门.

8.项目试验室职责

（1）按时出具各种试验报告，并完成相关资料的签证工作。

（2）参与现场收方，对收方的工程数量进行确认，扣除检测过程中发现的质量不合格工程数量。

9.项目工经部职责

（1）负责对公司责任成本验工计价相关工作。

（2）负责根据完成工程数量、施工合同或红线责任成本合同、变更批复令等资料编制验工计价报表，上报局指挥部，并及时追踪批复。

（3）根据批复的验工计价资料将已完工程未能及时向业主验工计价的项目，组织分析会，组织工程部等相关部门参加分析，及时有针对性的完善相关资料。

（4）根据工程部编制的、签字完善的收方单、收方计算单以及项目经理及总工批复的其它合同外数量等资料，开具各专业分公司及架子队验工计价单并组织验工计价单在项目部各部门间的传签，完成后报项目领导签字审批；对架子队开具的外协队伍收方单进行审核，并负责组织外协队伍验工计价且完成在项目部各部门间的传签，完成后报项目领导签字审批。

（5）建立健全各种验工计价台帐，检查架子队各类验工计价台帐。

通过对验工计价台帐与工程部提供的开累完成工程数量进行对比，防止出现超验、漏验情况。

10项目财务部职责

（1）根据业主批复的验工计价资料及时与业主计财部门进行账目核对，办理拨款手续，取得资金。

（2）依据验工计价单、各种扣款等确定架子队和外协队伍的付款金额，报项目经理审批后，及时进行拨款，并建立台帐。

（3）负责民工工资的发放，确保农民工工资发放到位。

11.专业分公司及架子队各管理人员职责

（1）专业分公司负责人及架子队队长：

在合同交底的授权内，全面负责对项目部的验工计价；对点工、合同外费用进行申请和审核。

组织超耗数量分析会并处置，提出处理方案（涉及到劳务超耗）。

（2）专业分公司及架子队书记：

监督班组承包合同的执行情况，负责班组承包活动中的廉洁监督工作。

（3）技术负责人：

对劳务队伍完成的合格工程量进行复核；向材料员提供当月和开累完成工程数量的材料设计应耗量和收方应耗量；负责点工、合同外数量的复核汇总；建立工程收方台账。

架子队无专职核算员时兼任核算员。

（4）副队长：

参与现场收方，确认班组点工等的现场使用情况。

（5）材料员：

参与对班组的现场收方，统计汇总班组材料实际消耗量，将实际材料消耗量与技术室提供的材料应耗量进行对比，对材料节超情况进行分析，按合同约定对班组进行扣款。

（6）物资设备管理员：

参与对班组的现场收方，统计班组机械台班使用情况并按合同约定进行扣款。

（7）安全员、质量员：

对班组的现场安全质量等进行管控，对完成的工程量合格与否进行确认。

（8）试验员：

负责提供计件承包班组的试验检测服务，对不合格产品进行确认。

（9）劳资员：

协助队长、工班长制定劳务工工资发放标准，负责监督落实工资直接发放到劳务工手中。

（10）核算员：

根据技术部门的收方单、点工单等资料进行统计，上报项目工经部；建立验工计价台账。

第七条验工计价工作流程

1.项目部对外验工计价流程

（1）项目工程部牵头，组织工经部、安质部、物资设备部、试验室等部门根据施工进度及时完成相关资料的签证工作，项目工程部内业资料人员按规范及业主要求及时收集整理完善相关资料，并建立工程数量台帐。

（2）项目工经部根据当期完成的工程数量以及验工计价台帐确定本期的验工计价数量，编制验工计价报表，报项目经理审核。

项目工程部内业资料人员根据本期验工计价内容及时提供符合要求的质检资料。

（3）项目工经部在规定的时间内将验工计价报表报监理签认，并及时上报局指。

（4）项目工经部对验工计价的审批情况进行跟踪。

对存在的问题及时解决，无法解决时，及时向项目经理汇报。

业主批复后，工经部负责对局指验工计价。

（5）项目财务部根据批复的验工计价单，及时向局指计财部门进行账目核对，办理拨款手续，取得资金。

（6）项目工经部根据批复的验工计价单，及时登记更新验工计价台帐，并将验工计价台帐与实际完成工程数量台帐进行对比，确定已完未计价的工程数量，并通知相关人员及时补充完善相关资料。

掌握未完已验情况。

（7）对局指验工计价流程图

完成工程数量收方

项目工程部对完成工程数量进行现场收方，并建立实际完成工程数量台帐。

确定验工计价数量

编制验工计价报表

监理签认

项目工经部在规定的时间内督促局指、及时办理验工计价资料的批复。

2.项目部对公司责任成本验工计价

项目工经部根据签字完善的收方单、收方计算单编制对公司的责任成本验工计价，并报公司审批，并建立验工计价台账。

3.项目部对专业分公司及架子队验工计价流程

（1）项目部总工程师每月组织项目相关部门及架子队负责人对完成的工程数量进行现场收方，确认当月及开累完成的工程数量；项目工程部填写收方计算单和收方单，相关人员签认后交项目工经部，并建立工程数量收方台帐。

（2）专业分公司及架子队根据收方单编制内部验工计价单，项目部进行审批。

（3）项目工经部组织物资、财务、安质等部门按合同约定将各种扣款填写在验工计价单上并签字，扣款明细、材料用量限额核算表应存档备查。

业务部门传签完成后，由项目工经部报相关领导签字审批。

（4）项目部相关部门审批后，由工经部负责上报公司相关部门报审批。

（5）验工计价单签字完毕后，由项目工经部建立验工台帐。

（6）项目财务部根据签字完善的验工计价单、物资等的扣款列帐。

（7）项目部对架子队班组验工计价流程图

各部门签署意见及扣款情况

编制验工计价单

项目经理签字

工程数量确定

项目工程部编制收方单和收方计算单，相关人员签认后交项目核算部，并建立收方台账

项目工经部根据收方单、收方计算单、承包合同等资料编制验工计价单

附材料用量限额核算表，并核算材料是否超出限额

财务部门列帐

项目工经部建立验工台账，防止超验

4.架子队对劳务队伍验工结算流程

（1）项目部总工组织架子队技术负责人每月组织架子队相关人员及外协队伍负责人对完成的工程数量进行现场收方，确认当月及开累完成的合格工程数量；填写收方单和收方计算单并进行签认，建立收方台帐，将收方单上报至项目工经部办理结算手续。

（2）架子队队长和技术负责人审核班组当月发生的点工及机械台班数量。

（3）材料员、机械设备管理员或现场领工员统计本月班组的材料扣款和机械使用扣款情况。

（4）技术员、材料员负责统计核算班组超欠挖数量、孔桩扩孔量、主要材料节超量，根据合同条款计算出奖罚金额。

（5）技术负责人根据签字完善的收方单、收方计算单、各种奖罚、点工单、零星机械台班对班组进行验工计价；组织相关部门根据合同约定对材料、合同内工作内容使用架子队机械的费用、电费等对班组进行扣款；负责建立班组验工计价台帐。

（6）验工计价单经项目部审批后，工经部负责上报公司相关部门批复后，将签字完善的验工计价单存档处理，财务部按审批的验工计价单列帐，根据合同约定、支付控制台帐和相关规定进行付款。

（7）架子队对生产型分公司站队的验工计价比照本条办理。

（位置不对，在十九条考虑）

（8）项目部直接管理班组的，对班组的验工计价比照本条办理。

（9）架子队对班组验工计价流程图

工程数量确定

第八条工程数量的确定流程

1.项目部对业主验工计价数量应与实际完成数量相吻合，实际完成数量大于设计数量时，应及时办理变更手续。

2.项目部对架子队的验工计价及架子队对班组的验工计价数量应以技术交底数量为依据，按实际完成的合格的工程数量计算。

3.项目部对架子队或架子队对班组的验工计价数量必须由双方现场收方确认，并开出收方单、收方计算单经双方签认。

收方计算单应有收方大样图、计算式。

4.对零星机械台班、点工、项目部（架子队）责任造成的返工或数量超设计等合同外费用由现场副经理（副队长）签认，项目总工程师（技术负责人）审核，项目经理（架子队队长）审批后方可验工。

第九条验工计价文档资料管理

1.项目工经部是项目部验工计价资料管理及保管的责任部门。

架子队技术室是架子队验工计价资料管理及保管的责任部门。

2.项目部全体人员要做好各类资料的保密工作,特别是业主合同中的内容及单价，验工计价，变更、清算、索赔等资料。

3.根据项目情况制定验工计价管理办法，内容应包括：

原始资料收集责任人；各种资料的提供时间；各种文件、报表、单据等规定的格式和规定的数据结构要求；各种文件的交接、签收。

4.项目部应建立以下台帐：

（1）对架子队工程数量收方台帐（项目工程部）

（2）每月实际完成工程数量台帐（原设计和变更设计分列）（项目工程部）

（3）对架子队验工计价台帐（项目工经部）

（4）对业主验工计价台帐（原设计和变更设计分列）（项目核算部）

（5）对架子队付款台帐（项目财务部）

（6）对业主收入台帐（项目财务部）

5.项目工经部应按照合同要求及时向业主报送验工计价资料，并在每季度将批复的验工计价报表交一份给公司经营核算部。

6.项目部工程完工撤销时，项目工经部应及时将验工计价相关资料向有关部门进行书面移交。

第三章二次经营管理

第十条xx公司变更过程管理

1.xx公司变更分类原则

（1）变更设计是指项目施工图审核合格后至工程竣工验收合格变更设计的活动。

施工图阶段需要对初步设计批复的重大内容调整的，包括施工图预算超出初步设计批复总概算的，比照Ⅰ类变更设计程序报批。

（2）变更设计必须按照“先批准、后实施；先设计、后施工”的原则，依法按程序进行。

（3）发生危及安全需要立即处理的变更设计，施工单位应立即采取处置措施，同时报建设、设计、监理单位，事后四方共同确认，纳入变更设计。

（4）变更设计责任分为勘察设计责任、施工责任及其他责任。

（5）勘察设计责任是指设计功能不满足要求，勘察设计深度不够，勘察设计文件出现缺陷、错误、遗漏等。

（6）施工责任是指未按照设计要求施工，擅自改变施工方法、施工工序，以及因施工引起的工程质量问题和事故处理等。

（7）其他责任是指政策调整、标准规范变化、不可抗力、地方提出的合理要求，以及非设计、施工原因以外的地质、地形及地貌变化等。

（8）变更设计分为Ⅰ类、Ⅱ类变更设计。

变更设计实行分类审批制度，严格按照程序报批。

（9）符合下列条件之一者为Ⅰ类变更设计：

变更批准的建设规模、主要技术标准。

建设规模是指工程范围，车站（段、所）规模。

主要技术标准是指铁路等级、正线数目、设计行车速度、线间距、最小曲线半径、限制坡度或最大坡度、牵引种类、机车类型、牵引质量、到发线有效长度、闭塞类型或行车指挥方式与旅客列车运行控制方式、建筑限界。

调整初步设计批准总工期。

投资超出初步设计批准总概算。

国家、铁路行业相关规范规定重大调整。

除Ⅰ类变更设计外的其他变更设计为Ⅱ类变更设计。

变更设计项目划分原则。

Ⅰ类变更设计以变更设计原因划分，一项变更设计原因为一个变更设计。

（10）Ⅱ类变更设计以工点划分，同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更为一个变更设计。

同一工点中的不同变更内容、同一病害类型的不同工点、同一变更内容的不同段落分别划分为不同的变更设计，严禁合并或拆分变更设计。

（11）xx公司变更设计程序与分工

类变更设计程序

提出变更设计建议。

建设、施工、监理、勘察设计等单位均可就符合Ⅰ类变更设计条件的提出变更设计建议，填写《变更设计建议书》（附件2-1）。

会审变更设计方案。

建设单位在收到《变更设计建议书》后，组织勘察设计、施工、监理等单位进行现场踏勘，分析变更设计原因，研究提出变更设计类别及变更设计方案，明确责任单位及费用处理意见，并形成《变更设计会审纪要》（附件2-2）。

编制变更设计文件。

勘察设计单位按照相关规定和《变更设计会审纪要》编制变更设计文件，包括《变更设计通知单》（2-3）、《变更设计建议书》《变更设计会审纪要》《变更设计工程数量计算单》（2-4）、《变更设计工程数量增减对照表》（附件2-5）、《变更设计预算增减对照表》（附件2-6）、变更设计施工图和设计文件附件。

Ⅰ类变更设计文件应在会审纪要下发后30日内完成，特殊情况完成时间由建设单位与勘察设计单位洽商确定。

变更设计初审和审批。

原设计审核单位对变更设计文件进行审核，建设单位组织对Ⅰ类变更设计文件进行初审，形成初审意见按程序报批。

建设单位将批准后的变更设计文件分发相关设计、施工及监理单位。

Ⅱ类变更设计程序

Ⅱ类变更设计程序分为变更设计提议、现场踏勘现成会勘记录、批准变更设计、计量计费及资料归集。

变更设计提议。

现场需要进行Ⅱ类变更设计的，参建单位均可提出变更设计建议，填写《变更设计建议书》（附件2-1）。

提议应充分反映变更提议的诉求，明确原因、范围，提出建议方案，达到变更会勘记录的雏形，同时附必要的基础资料，利于各方有针对性的派员参加会勘。

变更设计提议书报经建设单位签署意见后发监理、施工和设计单位（均可采用传真、扫描方式），预备会勘准备。

现场踏勘形成会勘记录。

建设单位收到《变更设计建议书》后，5-10日内，组织监理、施工、勘察设计等单位进行现场踏勘（留取必要的影像资料），分析变更设计原因或责任，研究确定变更设计方案，并形成《变更设计会审纪要》（2-2），开展实施准备。

变更设计方案详细描述，应尽量满足现场施工要求，必要时，应另附简图和文字说明。

现场会勘各方应参照建议方案难度、技术含量、匡算费额，结合内部管理授权派出参加人员，提高现场会勘效率。

属于下列范围的工程项目变更，建设单位可委托监理单位组织设计和施工单位进行现场踏勘，形成《变更设计会勘记录》，报建设单位履行变更程序。

路基、站场工程：

挡墙、护坡、沟槽、排水沟延长或缩短等圬工，绿化工程，站场围墙长度变化，取弃土场的防护、排水工程。

桥涵工程：

涵洞基础换填（加深或减少）、方向、标高及上下游辅砌调整，一般道路改移、改沟改渠。

隧道工程：

洞口防排水系统长度，洞内盲沟盲管、洞室位置变化。

如遇到隧道围岩、支护参数等延续变更项目，变更设计方案大致相同，建设单位可委托监理单位组织现场验证（限10日内或长度100m内），形成《变更设计延续确认单》（附件3），确认现场延续变更段落。

延续确认单报建设单位备查。

批准变更设计

建设单位根据会勘记录，原则上3日内应下发《变更设计方案通知单》（附件2-3）批准变更设计，启动施工。

相关单位依据《变更设计方案通知单》开展后续工作。

（12）计量计费及资料归集

由施工单位按照相关规定和《变更设计会勘记录》、《变更设计方案通知单》、《变更设计延续确认单》（附件2-8如有）、变更图纸（如有），编制《变更设计工程数量计算单》（附件4）和《变更设计计量计费增减对照表》（附件5）归集资料，原则上变更设计批准后14日内报设计单位，如延续变更应定期清理。

建设单位履行程序后，将《变更设计计量费确认书》（附件6）和相关文件发放给监理、施工及设计单位。

《变更设计计量计费确认书》可按工点归类集中办理没原则上在季度末14日前完成。

第十一条项目部二次经营

1.成立项目经理为第一责任人的二次经营组织机构

组长：

xx职务：

项目经理

副组长：

xxx职务：

项目总工程师

xx职务：

项目总经济师

xx职务：

项目副经理

xx职务：

项目副经理

组员：

xx职务：

工程部部长

xx职务：

工经部部长

xx职务：

财务部部长

xx职务：

物机部部长

xx职务：

安全环保部部长

xx职务：

质量管理部部长

xx职务：

试验室主任

xx职务：

征拆部部长

xx职务：

综合办公室主任

2.领导小组职责

（1）研究二次经营工作思路，明确总体和阶段目标，制定工作计划和具体实施。

负责编制项目二次经营策划书，按照公司批准的策划书层层落实，责任到人。

（2）项目经理是二次经营工作第一责任人。

项目总经济师是二次经营工作直接责任人，负责日常工作的全面具体落实和资料的签认、方案的落实和设计专业的沟通。

（3）负责二次经营策划书的动态管理，结合过程中的变化及时补充调整策划书内容。

（4）组织召开每月2日项目二次经营分析会，项目部二次经营领导小组对二次经营责任人实行季度考核。

（5）加强与业主、设计、监理、咨询和局指等各单位人员的联系，积极主动掌握各方的二次经营动态，提高二次经营成功率。

（6）建立健全基础资料台帐，为成功二次经营提供基础保证。

（7）负责拟中标项目或中标项目修改初设的盯控。

按照确定的实施方案落实。

3.项目经理职责：

（1）负责对外关系的协调，加强与业主、设计、监理、咨询和局指等各单位人员的联系，积极主动掌握各方的二次经营动态。

协助公司领导对上级单位的跟踪。

（2）负责组织编制项目部策划书。

（3）负责组织完成公司下达的二次经营指标。

4.项目总经济师职责：

（1）负责二次经营总体工作

（2）负责盯控设计院各专业提供给预算专业的量满足二次经营策划结果。

（3）负责建立与设计院、甲方、咨询、监理、局指和审计等单位的日常联系并密切跟踪与清概有关的动态。

（4）负责组织编制清概资料。

（5）负责组织编制二次经营基础资料的整理成册。

（6）牵头组织编制项目二次经营策划书，按照公司批准的策划书层层落实，责任到人。

（7）负责二次经营策划书的动态管理，结合过程中的变化及时补充调整策划书内容。

（8）组织召开月度项目二次经营分析会。

（9）制定项目部二次经营规章制度、奖罚办法。

（10）负责盯控设计院预算专业，全面实现二次经营策划目标。

5.项目总工程师职责：

（1）负责二次经营项目的确认，负责监理和业主基础资料的签认。

（2）负责施工标准变化后引起的数量增加计算、签认。

（3）因抢工期导致增加的工天、材料数量、机械数量的统计与签认。

（4）负责提供业主实施性施组与投标施组存在的差异，根据差异分析、确定二次经营切入点，并组织编制有关技术资料。

（5）负责组织提供设计变更等暂未出施工图的项目方案、数量，并及时与设计院沟通。

6.架子队职责

在项目部领导下，详细研究各自管段的施工图纸和现场环境，全过程提出二次经营点，并完成填写《变更设计送审单》，指定专人完成现场基础资料的填写及变更数量的现场监理签认，每周更新变更索赔台帐，上报核算部备案。

7.项目工经部门职责：

（1）负责研究招投标及合同文件等基础资料，熟悉施工图纸，掌握投标报价中的降造系数、不平衡报价等隐含的信息。

（2）掌握工程概况及业主的要求条件，分析出合同有利条款和不利条款，掌握投标采用的施工组织设计和主要施工方案。

（3）负责收集投标报价资料，收集设计院个概资料。

（4）负责编制二次经营策划书。

（5）建立项目二次经营台帐。

（6）负责二次经营基础资料的整理汇总