财务部各岗位考核细则完整.docx

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财务部各岗位考核细则完整

财务部财务会计岗位考核细则

履职情况（80分）

工作态度（10分）

纪律情况（10分）

1、认真审查原始凭证的审批手续是否完备，对审批手续不完备的凭证有权退回补办审批手续。

（10分）

2、记账凭证要及时登记，不得影响银行存款、往来账户余额的查询,登记时间与原始凭证审批完毕时间不能超过36小时.（10分）

3、正确运用会计科目,对特殊科目要进行讨论请教.（10分）

4、认真计算当月商品销售成本,进行正确账务处理。

（10分）

5、认真分析计算当月库存商品入库未取得票据情况，做暂估入库处理,正确反映商品库存情况。

（10分）

6、按要求正确计提集团公司管理费、市级基金.（5分）

7、正确计算每月应交税款并与结算中心核对.（5分）

8、每月10号前打印完上月已编制记账凭证并进行粘贴，认真复核记账凭证记录有无错误及时进行更正处理.（10分）

9、认真负责财务部6s管理事项，对本部门6s管理需整改事项提出整改建议，并监督整改事项的完成。

对处罚本部门未尽职事项落实到个人.（8分）

10、负责完成部长布置的其他工作（2分）

（1）积极性

要求：

能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿,不敷衍了事.

评分标准：

不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1—3分。

（2）责任性

要求:

工作责任心强，爱岗敬业，不找借口,认真完成工作任务。

评分标准：

工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。

（3）服务性

要求：

服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。

评分标准：

服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非,影响内部团结的一次扣2分。

（1）考勤纪律

要求：

严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。

（2）工作纪律

要求：

组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事.

扣分标准按共同考核规定执行

财务部报表会计岗位考核细则

履职情况（80分）

工作态度（10分）

纪律情况（10分）

1、及时把现金记账凭证登记入账，以便出纳做到日清月结。

与审批完毕原始凭证间隔时间不超过36小时。

（10分）

2、按集团公司进度要求及时登记账簿,编制各种会计报表，财务预算报表，并写出月度、季度、年度财务分析报告。

月报在每月月底最后一天完成，财务预算表、财务活动分析表于每月5日前完成。

季度、年度决算表在集团公司规定时间内完成。

报编制分析报告及时、规范、真实准确.所有对外报表、报告先报财务部长审核后上报。

（30分）

3、认真填写固定资产卡片，登记固定资产明细账。

（5分）

4、认真核算每月固定资产折旧、无形资产摊销。

每月必须打印汇总表交财务会计处装订。

（2分）

5、及时反映已提足折旧资产、已推销完无形资产情况。

（2分）

6、认真负责铁路分公司经费账的登记，年终出具费用明细表提供给财务会计和公司领导。

（5分）

7、准确及时提供公司内部各部门、公司外部各单位所需财务资料，对外报送资料必须经财务部长审核。

（10分）

8、负责完善以前年度、及时完成上年度会计凭证、账簿、财务报表的电子档案及时入档，定期对电子档案进行备份。

除完成以前年度时间不确定外，以后定期备份时间为新年度记账开始时间，电子档案统一交会计档案专管员负责保管。

（8分）

9、及时传达文件、通知及各种信息,建立财务信息传达制度，防止延误工作时间。

负责登记信息传送账簿。

（5分）

10。

完成安排的其他工作（3分）

（1）积极性

要求：

能积极主动认真完成本职工作,不讲条件,不扯皮不推诿，不敷衍了事.

评分标准：

不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。

（2）责任性

要求：

工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务.

评分标准：

工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误,影响部门或公司工作的一次扣1-3分。

（3）服务性

要求：

服务热情周到，与同事互相配合和支持,主动协助同事完成工作任务。

评分标准：

服务态度差,发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。

（1）考勤纪律

要求：

严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工.

（2）工作纪律

要求：

组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度,严格按工作制度和流程办事。

扣分标准按共同考核规定执行

财务部出纳岗位考核细则

履职情况（80分）

工作态度（10分）

纪律情况（10分）

1、对原始凭证的合法性负责。

检查原始凭证审批手续是否完备.（5分）

2、根据已审完毕的原始凭证及时办理各种费用、各种款项现金及银行结算、各种票据业务的支付，并在现金付出凭证空右上白处加盖“现金付讫”戳记（10分）

3、对库存现金和银行存款账的正确负责，做到日清月结，账实相符。

（10分）

4、对现金和业银行存款、各种票据安全负责。

妥善保管库存现金、应收票据、银行汇票、商业汇票、有价证券、各种空白单据、临时借据。

作废票据按规定粘贴.（20分）

5、 根据制度所规定的库存现金限额,掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。

（10分）

6、 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。

（10分）

7、 妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记.（5分）

8、根据已审工资表、福利发放表等及时发放工资、福利等。

（3分）

9、及时向财务部部长反映当天银行存款收支及余额情况.（2分）

10、月初及时索取各开户银行上月对账单交财务会计处对账.（2分）

11、安排的其他工作（3分）

（1）积极性

要求：

能积极主动认真完成本职工作，不讲条件,不扯皮不推诿，不敷衍了事.

评分标准：

不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1—3分。

（2）责任性

要求：

工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。

评分标准：

工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。

（3）服务性

要求：

服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。

评分标准：

服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非，影响内部团结的一次扣2分。

（1）考勤纪律

要求:

严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工。

（2）工作纪律

要求：

组织纪律性强，服从管理,听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。

扣分标准按共同考核规定执行

财务部部长岗位考核细则

履职情况（80分）

工作态度10分

纪律情况10分

1、按会计制度和公司有关规定保障公司财务核算流程的顺畅运行，不断提升财务管理水平。

（5分）

2、按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。

并负责对外报送财务信息资料的审核。

（10分）

3、对公司领导、有关部门要求提供财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。

（10分）

4、按规定审核原始凭证出现错误负责（10分）

5、应由会计部门审核由于不负责任使公司蒙受损失的负责。

（10分）

6、保证公司资金的安全负领导责任。

（3分）

7、检查分析财务计划、资金计划的执行情况,合理调配使用资金，保障公司经营所需资金。

（3分）

8、负责财务工作计划和财务工作总结。

（2分）

9、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。

（2分）

10、负责组织公司所有财会人员业务培训及后续教育工作.（2分）

11、25号前按进度完成对晋城公司记账凭证的复核,并提出账务处理意见。

（5分）

12、每月5号前，年终20号前对报表进行复核。

（3分）

13、负责完成沁水分公司的会计核算工作（7分）

14、完成晋城公司、沁水分公司所得税汇算清缴工作。

（2分）

15、完成特殊事项的会计处理。

特殊报表项目的填报.（1分）

16、负责接待集团审计处、中介机构、财政税务检查.（3分）

17、按时完成本部门的信息报道工作及其他工作。

（2分）

（1）积极性

要求:

能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿,不敷衍了事。

评分标准：

不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。

（2）责任性

要求：

工作责任心强，爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。

评分标准：

工作不负责任，责任心不强,出现差错或失误，影响部门或公司工作的一次扣1-3分。

（3）服务性

要求:

服务热情周到,与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。

评分标准：

服务态度差，发生吵架的一次扣2分;不配合同事和相关部门工作的一次扣2分;制造是非，影响内部团结的一次扣2分.

（1）考勤纪律

要求:

严格遵守公司考勤制度,不迟到、不早退、不旷工。

（2）工作纪律

要求：

组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度，严格按工作制度和流程办事。

扣分标准按共同考核规定执行

财务部副部长工作岗位考核细则

履职情况（80分）

工作态度（10分）

纪律情况（10分）

1、认真审核原始凭证的合法性、合理性、准确性。

（10分）

2、认真负责工会、郑办费用明细账的登记，按要求出具财务报表。

（5分）

3、对每月商品销售成本结转单进行审核并签字。

定期对库存商品与结算中心核对，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。

（10分）

4、及时进行银行对账，编制银行余额调节表,完成时间在10号前，调节表未达账项必须当月处理完毕.（10分）

5、对每月税款计提、上缴情况进行审核并签字.负责职工住房公积金、各项保险代扣及上缴情况（8分）

6、对记账凭证及时进行装订入盒，认真填写封皮，未装订凭证最长时间不超过30天.（10分）

7、在每年的5月1日以前负责打印账簿，并进行入档保管。

（10分）

8、除长期使用账簿外，及时把会计档案归财务档案室，原则仍以除当年会计档案外,财务室档案最多保存一年。

建立财务档案借阅制度,认真登记财务档案借阅事项。

（5分）

10、定期对应收款业务、预付款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备.对长期挂账应收款业务提出重点监控限制意见。

（2分）

11、公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。

调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时,应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。

（2分）

12、期末编制往来账增减情况报告。

（1分）

13、负责财务印章的保管与使用。

（5分）

14、负责完成安排的其他工作（2分）

（1）积极性

要求:

能积极主动认真完成本职工作，不讲条件，不扯皮不推诿,不敷衍了事。

评分标准：

不能积极主动开展工作一次扣2分；工作扯皮推诿敷衍了事一次扣1-3分。

（2）责任性

要求：

工作责任心强,爱岗敬业，不找借口，认真完成工作任务。

评分标准：

工作不负责任，责任心不强，出现差错或失误,影响部门或公司工作的一次扣1—3分。

（3）服务性

要求：

服务热情周到，与同事互相配合和支持，主动协助同事完成工作任务。

评分标准：

服务态度差，发生吵架的一次扣2分；不配合同事和相关部门工作的一次扣2分；制造是非,影响内部团结的一次扣2分。

（1）考勤纪律

要求：

严格遵守公司考勤制度，不迟到、不早退、不旷工.

（2）工作纪律

要求：

组织纪律性强，服从管理，听从指挥，自觉遵守公司各项规章制度,严格按工作制度和流程办事。

扣分标准按共同考核规定执行

财务部经理岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

拟订公司年度预算、财务收支计划、信贷计划，并监督、指导有关计划的实施工作

直接上级

直接上级

20％

优

良

中

差

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理、详细、有据可依、可操作;对有关计划的实施工作给予积极有力的监督、指导，及时发现并解决问题，确保计划顺利完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理；对有关计划的实施工作给予监督、指导，发现并解决问题，确保计划完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划基本及时和合理；对有关计划的实施工作未给予有效监督、指导，未能及时发现和解决问题，少数计划没有完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划不及时、不合理、缺少依据；对有关计划的实施工作未给予监督、指导，未能发现和解决问题，部分计划无法完成

审核公司应缴税款，完成公司税务策划工作

有关记录

直接上级

15％

优

良

中

差

公司应缴税款审核及时、准确、无差错;全面、深入的掌握有关税务知识，及时学习、了解国家、地方税务的新规定；合理利用有关条款，完成税务策划工作;无差错

公司应缴税款审核准确、极少出现差错；熟悉有关税务知识,学习国家、地方税务的新规定；做好税务策划工作；差错率不超过1%

公司应缴税款审核基本准确、偶尔出现差错;了解有关税务知识，对新规定未能及时学习、了解；未能有效利用有关条款，税务策划工作有待提高；差错率超过1％，但不超过2%

公司应缴税款审核不及时、不准确、经常出现差错；对有关税务知识了解不够，不了解有关新规定;税务策划工作存在问题；差错率超过2%

业绩指标

审核有关统计报表

有关报表

直接上级

10%

优

良

中

差

统计报表审核及时、准确;所报送的报表中无差错

统计报表审核准确；所报送的报表中极少出现差错

统计报表审核基本准确;所报送的报表中偶尔出现差错

统计报表审核不及时、不准确;所报送的报表中经常出现差错

提交财务分析报告

有关报告

直接上级

20%

按照规定定期提交财务分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分）,内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数＊本项权重（20％）

与银行部门沟通,取得信用援助

直接上级

直接上级

10％

优

良

中

差

经常与银行部门沟通联系，关系良好,取得良好信誉,能及时获得所需信贷

与银行部门关系良好，取得信誉，能获得所需信贷

与银行部门沟通不足，未能及时获得所需全部信贷

未与银行部门进行沟通，关系差,无法获得所需信贷

对下属绩效考核

绩效考评委员会

绩效考评委员会

10％

绩效考评委员会根据本岗位对本部门员工绩效考评工作情况进行评分（百分制）

本项得分为：

本岗位绩效考评工作情况得分（百分制）＊本项权重系数（10%）

内部管理

直接上级

直接上级

15％

实际得分＊权重

未能及时建立健全本部门的规章制度，工作流程混乱，每发现一次本项指标扣2分;

未能有效贯彻传达公司的规章制度，每发现一次本项指标扣2分；

因部门内部原因造成公司任务未完成，每发现一次本项指标扣2分;

内部管理混乱，下属士气低落，抱怨较多，每发现一次本项指标扣2分;

未能有效配合其他部门的工作，遭到投诉，每发现一次本项指标扣5分；

实际得分：

100—被扣掉的分数总和

财务部经理岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

领导能力

权重：

30％

指标三：

团队合作

权重：

20％

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二:

专业知识和技能

权重：

25%

指标四：

解决问题的能力

权重：

15％

态度指标

指标一：

是否能严守期限，达成目标

权重:

30%

指标三：

是否要求以身作则

权重：

20％

指标五:

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

15％

指标二：

是否关注公司长期的发展方向及长期目标的实施

权重：

20%

指标四：

是否遵守上级指示

权重:

15％

财务部生产核算室主管岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

指导、监督和检查本室有关核算工作

直接上级

直接上级

40％

优

良

中

差

对本室有关核算工作给予耐心细致的指导;监督和检查本室人员的有关工作，及时上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作及时、准确完成；无重大差错，或一般性差错不超过5次

对本室有关核算工作给予指导；监督和检查本室人员的有关工作,上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作准确完成；无重大差错，或一般差错超过5次,但不超过10次

能回答本室有关工作中的问题；监督和检查本室人员的有关工作;本室有关工作基本按时完成,有少数错误出现;有1次重大差错出现,但未造成经济损失,或一般差错超过10次，但未超过15次

未对本室有关工作给予足够指导;对本室人员的有关工作监督和检验不够；本室部分工作未按时完成或经常出现差错；有重大差错出现，且造成经济损失,或一般差错超过15次

抽查本室凭证、记录的填写、留存情况

有关记录

直接上级

20％

优

良

中

差

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查;客观记录抽查结果，及时解决有关问题；每月5日前完成上述工作，有日记录

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查;记录抽查结果，解决有关问题；每月7日前完成上述工作，有周记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行有效检查；凭证填写和留存存在少数问题；每月9日前完成上述工作，有月记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行检查；凭证填写和留存存在一些问题；每月9日前未能完成上述工作,无记录

业绩指标

提交生产（材料）资金计划表

有关报表

直接上级

20%

优

良

中

差

提交生产（材料）资金计划表及时、准确;无差错

提交生产（材料）资金计划表准确；差错额不超过10万

提交生产（材料）资金计划表基本及时、准确;差错额超过10万，但不超过50万

提交生产（材料）资金计划表基本不及时、不准确；差错额超过50万

提交生产核算室工作报告

有关报告

直接上级

10％

按照规定定期提交生产核算室工作报告;由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分）,问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为:

考评期内所有工作报告平均分数*本项权重（10%）

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10％

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分,扣完为止

财务部生产核算室主管岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

计划和组织

权重：

20%

指标五:

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能

权重:

20%

指标四：

解决问题的能力

权重：

20%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30％

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20％

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10％

指标二:

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重:

30％

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

10%

财务部生产核算室成本核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

提供各类成本核算明细表

有关报表

直接上级

30％

优

良

中

差

各类成本核算明细表提交及时,数据准确，计算正确;错误率不超过1％

各类成本核算明细表准确；迟交1次，或错误率超过1%,但不超过2％

各类成本核算明细表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%,但不超过3％

各类成本核算明细表提交不及时、不准确;迟交超过2次，或错误率超过3％

提供产品、配件建议价格表

有关报表

直接上级

20％

优

良

中

差

各类产品、配件建议价格表提交及时,数据准确,计算正确；错误率不超过1％

各类产品、配件建议价格表准确；迟交1次,或错误率超过1%，但不超过2%

各类提供产品、配件建议价格表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3％

各类提供产品、配件建议价格表提交不及时、不准确;迟交超过2次，或错误率超过3％

提交成本分析报告

有关报告

直接上级

20%

按照规定定期提交成本分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核:

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分）,问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

完成有关制证工作

有关凭证

直接上级

20％

优

良

中

差

有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；发生错误不超过5次

有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；发生错误超过5次，但不超过10次

少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；发生错误超过10次，但不超过15次

部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失；发生错误超过15次

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10％

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为:

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算室成本核算会计岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30％

指标三：

团队合作

权重:

20%

指标五：

沟通能力

权重:

10%

指标二：

专业知识和技能团队合作

权重：

30％

指标四：

解决问题的能力

权重：

10％

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30％

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10％

指标二:

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重:

20%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重:

20％

财务部生产核算室（质量）成本核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

提供质量成本报表

有关报表

直接上级

25%

优

良

中

差

各类质量成本报表提交及时,数据准确，计算正确;错误率不超过1％

各类质量成本报表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2％

各类质量成本报表提交基本及时、准确;迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类质量成本报表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3％

提供产品、配件建议价格表

有关报表

直接上级

20％

优

良

中

差

各类产品、配件建议价格表提交及时，数据准确，计算正确;错误率不超过1%

各类产品、配件建议价格表准确；迟交1次，或错误率超过1％，但不超过2％

各类提供产品、配件建议价格表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2％，但不超过3%

各类提供产品、配件建议价格表提交不及时、不准确;迟交超过2次，或错误率超过3%

提供各类成本核算明细表

有关报表

直接上级

15%

优

良

中

差

各类成本核算明细表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1％

各类成本核算明细表准确；迟交1次，或错误率超过1％，但不超过2％

各类成本核算明细表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3％

各类成本核算明细表提交不及时、不准确；迟交超过2次,或错误率超过3%