综合理财规划考试试题及答案解析一.docx
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综合理财规划考试试题及答案解析一
综合理财规划考试试题及答案解析
（一）
一、案例分析（共100小题,共100.0分）
第1题
王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。
夫妻的小宝贝刚刚1周岁。
目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。
王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。
家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。
夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。
家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。
回答：
王先生于2008年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为（ ）。
A 2008年12月31日、2008年12月31日
B 2008年1月1日～2008年12月31日、2008年12月31日
C 2008年12月31日、2008年1月1日～2008年12月31日
D 2008年1月1日～2008年12月31日、2008年1月1日～2008年12月31日
【正确答案】：
C
【本题分数】：
1.0分
第2题
王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为（ ）元。
A 5000
B 50000
C 55000
D 4500
【正确答案】：
C
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。
第3题
王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为（ ）元。
A 0
B 5000
C 50000
D 55000
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
第4题
若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为65万元，王先生家庭的总资产额为（ ）元。
A 55000
B 650000
C 655000
D 705000
【正确答案】：
D
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。
第5题
王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为______，现在家庭的负债为______。
（ ）（公积金贷款利率按4.41%计算）
A 2005；338501
B 2005；529426
C 1805；338501
D 1805；529426
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下：
P/Y=12，N=360，I/Y=4.41，PV=400000，CPTPMT-2005.41。
然后：
2NDAMORT即生成分期付款计划表。
赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额（BAL=338500.80）（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。
第6题
王先生家庭日前拥有（ ）元净资产。
A 704999
B 338499
C 54999
D 366499
【正确答案】：
D
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。
第7题
王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为______和______。
（ ）
A 0.52；0.48
B 0.54；0.46
C 0.50；0.50
D 0.45；0.55
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]清偿比率=净资产÷总资产=366499÷705000=0.52；负债比率=负债总额÷资产总额=338501÷705000=0.48。
第8题
个人所得税免征额为（ ）元。
A 1800
B 2000
C 2200
D 2400
【正确答案】：
B
【本题分数】：
1.0分
第9题
王先生夫妇的年税后工资（不含奖金）合计为（ ）元。
A 144000
B 132600
C 12000
D 10910
【正确答案】：
B
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]计算步骤如下：
①王先生每月交税：
（7000-2000）×15%-125=625（元）；②张女士每月交税：
（5000-2000）×15%-125=325（元）；③夫妇年税前工资=（7000+5000）×12=144000（元）；④夫妇年交税=（625+325）×12=11400（元）；⑤夫妇年税后工资=144000-11400=132600（元）。
第10题
张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入（ ）元。
A 20000
B 19005
C 19858
D 18025
【正确答案】：
D
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]计算步骤如下：
①奖金和津贴：
20000元；②纳税支出：
20000÷12=1666.67（元）；③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；④奖金和津贴所纳税额：
20000×10%-25=1975（元）；⑤净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。
第11题
王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为（ ）元。
A 24060
B 54000
C 78060
D 91435
【正确答案】：
D
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]现金支出总计=家庭月支出×12+房贷每月还款额×12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=4500×12+2005×12+11400+1975=91435（元）。
第12题
假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为（ ）元。
A 130920
B 142920
C 162625
D 173565
【正确答案】：
C
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000×12=162625（元）。
第13题
王先生夫妇家庭的结余比率为（ ）。
A 0.52
B 0.42
C 0.25
D 0.22
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余÷税后收入=（176000～91435）÷（176000～13375）=0.520
第14题
孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。
银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。
为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。
回答：
孙先生夫妇家庭的结余比率为（ ）。
A 0.64
B 0.74
C 0.79
D 0.84
【正确答案】：
B
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]计算步骤如下：
①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000×12+2000×12+（2000×12+12000+0000）=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余÷税后收入=294000÷400000=0.74。
第15题
孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为（ ）。
A 0.35
B 0.4
C 0.45
D 0.55
【正确答案】：
B
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]净资产总额：
现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产÷净资产总额=700000÷1750000=0.4。
第16题
孙先生夫妇家庭的负债比率为（ ）；
A 0.05
B 0.1
C 0.15
D 0.2
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]负债总额为100000元；总资产为1850000元。
负债比率=负债÷总资产=100000/1850000=0.05。
第17题
孙先生夫妇家庭的即付比率为（ ）。
A 2
B 2.4
C 2.5
D 2.8
【正确答案】：
C
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]流动资产为银行存款，即250000元，负债即为未还房贷，即100000元，即付比率=流动资产÷负债=250000÷100000=2.5。
第18题
孙先生夫妇家庭的负债收入比率为（ ）。
A 0.75
B 0.5
C 0.25
D 0.20
【正确答案】：
C
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]负债收入比率=负债÷收入=100000÷400000=0.25。
第19题
若孙先生夫妇想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科四年，硕士两年）。
夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为6%，则每年应投入（ ）元。
A 42520.77
B 43520.77
C 44520.77
D 45520.77
【正确答案】：
D
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下：
N=10，I/Y=6，FV=100000×6=600000，CPTPMT-45520.77，即每年应投入45520.77元。
第20题
若夫妇俩想在5年后购买第二套住房，总价格预计为80万元（一次性支付），为此，需要每年年末进行（ ）元的投资。
（假定投资收益率为3%）
A 150383.66
B 150683.66
C 150983.66
D 151283.66
【正确答案】：
B
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]运用财务计算器计算如下：
N=5，I/Y=3，FV=800000，CPTPMT-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。
第21题
杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到85岁。
为了能更好地安度晚年，扬国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。
杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。
回答：
为完成退休规划，65岁时退休基金须达到的规模为（ ）万元。
A 135.90
B 140.90
C 145.90
D 150.90
【正确答案】：
A
【本题分数】：
1.0分
【答案解析】
[解析]N=20，I/Y=4，PMT=-10，COT
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