财务管理部绩效考核管理制度.docx

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财务管理部绩效考核管理制度

财务管理部绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

七、各岗位职责与绩效考核指标

八、部门绩效考核评估标准

一、部门职能

•筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。

•准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。

•监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。

•组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。

•准确及时提供各种财务管理报表。

•为公司内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

公司总预算

费用控制率

10

部门副职

（公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额）X100%

2

单位筹资成本

控制率

25

财务管理部

单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本）X100%

单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额）

3

资金风险控制

15

部门经理

银行资金及应收款项的风险发生额

4

会计核算质量

20

职能部门

职能部门检查结果

5

财务监督质量

20

总经理

总经理对内部控制的评价

6

服务质量

10

客户反馈

公司内外客户投诉次数及程度

合计

100

三、经理岗位职责

•组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。

•合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。

•控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。

•制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。

四、部门经理绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

部门综合指标

40

总经理

?

2

财务费用控制率

20

财务管理部

财务费用控制率=（实际发生的财务费用/计划财务费用）*100%

3

财务制度建设及执行

10

部门经理

制度和流程

4

部门费用控制率

10

财务管理部

实际发生管理费用/计划管理费用*100%

5

财务监督质量

10

总经理

总经理对内部控制的评价

6

下属员工管理成效

10

人力资源与公共

事务部

对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）

?

合计

100

?

?

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

•负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理

•负责销售往来资金的监督和管理

•加强内部管理，提高财务监督质量

•协助经理做好具体财务工作

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

序号

考核指标

权重（%）

数据提供

指标说明

1

财务监督质量

25

管理组及部门经理

单据审核、会计科目运用。

库存管理和物料消耗过程监督

2

下属员工管理成效

20

本人/员工/

部门经理

对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）

3

财务报表及分析质量

20

部门经理

准确及时

4

财务服务质量

20

各部门及客户

公司内部沟通、外部客户投诉

5

销售往来控制

15

部门副职

坏帐风险、发货风险

?

合计

100

?

?

七、各岗位职责与绩效考核指标

7.01管理组主管

7.02资金小组组长

7.03银行会计

7.04出纳（费用报销）

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）

7.06销售核算会计

7.07成本核算会计

7.08材料会计

7.09营业厅主管

7.10票务会计

7.11结算员

7.12内审小组组长

7.13考评会计

7.14内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项的管理

•固定资产、在建工程的管理

•部门内部管理工作的质量

•费用控制及量化分析的质量

•税务管理及内部审计质量

•筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本

•负责公司财产保险与索赔

•负责本部门员工考评。

管理组主管绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

资金及往来账项管理

25

部门经理

日常检查记录

2

固定资产及在建工程管理

10

部门经理

日常检查记录

3

会计核算质量及税务管理控制

20

部门经理

日常检查记录

4

内部管理及制度建设

15

部门经理

日常检查记录

5

费用控制及量化分析质量

20

部门经理

费用控制率

6

5S管理

10

部门经理

根据公司5S检查记录

?

合计

100

?

?

7.02资金小组组长岗位职责

•审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；

•收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算；

•工程预付款每月和工程部进行核对确认；

•每月正确计提固定资产折旧费用。

定期对固定资产进行盘点检查；

•每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告；

•协助装订会计凭证；

•关联公司的帐务核对；

•负责资金小组的工作质量。

资金小组组长绩效考核标准

序号

考核指标

权重（%）

数据提供

指标说明

1

现金及银行资金管理

40

管理组主管

日常检查记录

2

固定资产管理及工程核算质量

20

管理组主管

日常检查记录

3

服务满意度

20

各部门及客户

公司各部内部沟通，外部投诉

4

费用分析及控制质量

10

管理组主管

分析报告及预算控制结果

5

往来帐款管理质量

10

管理组主管

日常检查记录

?

合计

100

?

?

7.03银行会计岗位职责

•负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；

•负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；

•保证每笔付款业务的正确性和及时性；

•负责银行业务的帐务处理；

•及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认；

•做好与各部门和客户的沟通。

银行会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

帐务处理

质量

25

资金主管及管

理主管

根据凭证审核结果检查帐务处理差错次

数。

2

付款管理控制

30

管理组及本组主管

单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对

3

银行帐务核对

20

资金主管

编制银行对帐单查明末达帐原因

4

资金日报质量

15

管理组主管

及时性（每日9点前）、准确性

5

服务态度

10

管理组及本组主管

客户及内部人员投诉

合计

100

7.04出纳（费用报销）岗位职责

•严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；

•协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；

•花生米等农副产品付款的复核；

•备用金的核对和催收管理；

•做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。

出纳（费用报销）绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

业务处理质量

20

资金主管

单据审核及结转

2

现金管理制

度遵守情况

25

资金主管及管理

主管

随机检查财务制度遵守情况。

3

借款管理

20

资金主管

借款台帐的确认和催收

4

服务质量

15

资金主管

按有无被投诉考核

5

现金安全性

20

资金主管

现金保管存放库存无风险。

合计

100

?

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责

•评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和规范性；

•本组全部会计业务凭证的正确性审核；

•监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；

•审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；

•审核各种成本类报表编制的准确性；

•组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异；

•积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告；

•做好月度利润预测，定期进行分车间（厂）盈亏分析。

核算小组组长绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

指标说明

1

帐务处理质量

25

准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量

2

成本管理质量

15

1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。

一次不达标扣2分

3

分析质量

15

每月各小组对比分析打分（重点突出\原因准确\结构美观\上报及时）

4

往来帐项管理质量

20

按信用额度控制客户往来，及时催收

5

库存管理质量

25

按时盘点发现问题及时处理

?

合计

100

7.06销售核算会计岗位职责

•协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确；

•审核销售退回、销售折让（质量赔偿）手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；

•收入确认及时，核算销售收入准确无误；

•审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；

•根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；

•每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；

•与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。

销售核算会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

帐务处理质量

30

核算主管和管理主管

随机检查和客户投诉。

2

执行信用政策差错

30

部门副职

放账、折让、销售退回的管理

3

核对发货台帐差错调整

20

销售会计/管理组主管

日常审核记录（部门内部）

4

赊销客户往来帐项核对

20

销售会计/核算主管

对帐单确认（与客户核对）

合计

100

?

7.07成本核算会计岗位职责

•原材料采购业务的帐务处理；

•原材料费用的归集和分配；

•制造费用的审核、归集和分配；

•人工费用的审核、归集和分配；

•其他材料费用的审核、归集和分配；

•原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表；

•及时准确编制成本核算报表。

成本核算会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

帐务处理质量

40

管理组主管

及本组主管

科目、数量、金额、税务处理

2

成本管理质量

20

本组主管

费用归集分配、利润测算

3

库存管理质量

25

本组主管

盘点库存发现问题及时处理

4

成本报表及分析质量

15

本组主管

数字准确、分析升降的原因

合计

100

?

7.08材料会计岗位职责

•负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；

•审核生产领料单据的正确性和合规性；

•组织材料库存盘点，提交盘点报告；

•年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。

•归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。

材料会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

帐务处理质量

40

本组主管

科目、数量、金额准确及时

2

材料领用审核

30

本组主管

领料审核

3

掌握材料帐实差异

15

管理组主管

盘点库存发现问题

4

合理库存控制与分析

15

管理组组长

检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告

合计

100

?

7.09营业厅主管岗位职责

•负责营业大厅工作秩序和人员的管理；

•负责大厅发货控制的监督和管理；

•负责大厅现金收款的管理和保证现金安全；

•负责监督检查发货台帐及各种单据的传递，及时发现工作中的问题；

•不断提高大厅会计工作质量和服务质量。

•做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。

营业厅主管绩效考核指标

序号

考核指标

权重（%）

数据提供

指标说明

1

客户服务满意度及现场管理

30

各部门及客户

随机检查和客户投诉

2

票据及资金管理质量

20

经理助理、财务管理主管

单据管理及资金安全

3

进发货控制质量

20

经理助理

日常检查记录和客户投诉

4

发货台帐记录准确性

15

经理助理

日常对帐记录

5

下属员工管理成效

15

人事部

根据公司调查问卷

合计

100

?

7.10票务会计岗位职责

•负责合同的管理，根据合同控制发货数量、价格；

•审核销售单据的正确性，手续是否齐全；

•正确登记发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性；

•负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。

票务会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

发货台帐记录准确性

30

销售会计和营业厅主管

根据客户反馈、相关部门审核结果确认。

2

客户服务满意度

30

客户/销售部门绩效管理员

随机检查和客户投诉。

3

发货控制

30

客户/营业厅主管

控制资金，价格、合同控制

4

单据管理质量

10

销售会计/管理组主管

日常审核记录

合计

100

?

7.11结算员岗位职责

•负责现销方式的现金收款工作；

•审核销售单据的正确性，手续是否齐全；

•现金收款每天及时存入银行，保证现金安全；

•销售单据的结转准确及时；

•负责农产品收购付款工作。

结算员绩效考核指标（加评估标准）

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

单据管理质量

10

营业厅主管

单据审核、单据结转

2

收付款准确性

40

营业厅主管

无错收错付现象。

3

现金安全性

15

营业厅主管

现金保管、帐务日清

4

服务质量

20

营业厅主管

被投诉次数

5

现金发货控制

15

客户及营业厅主管

随机检查财务资料和财务信息管理情况。

合计

100

?

7.12内审小组组长岗位职责

•公司各部门费用报销审核。

•审核各税种税额计提的准确性。

•负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。

•学习研究国家税收政策法规。

•负责部门卫生检查。

•监督本小组的工作质量。

•负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达。

内审小组组长绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

税务管理质量

40

部门经理

税务申报的正确、及时性

2

费用审

核质量

40

管理组主管

日常检查记录

3

5S现场管理

10

管理组主管

公司检查记录

4

下属员工管理成效

10

管理组主管

部门内部制度

合计

100

?

7.13考评会计岗位职责

•编制和报送各部门的量化考核表。

•做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告。

•负责本部绩效考核工作的统计。

•协调提供有关部门需要的绩效考核数据。

•负责财务档案的接收、整理、归档、保管。

考评会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

公司绩效考核数据提供质量

30

本组主管

提供及时、数字正确

2

量化分析质量

30

本组主管

按公司领导和各部门满意度。

（调查问卷）根据调查问卷

3

部门绩效考核质量

20

本组主管

提供考核数据及时性、准确性

4

档案管理

20

本组主管

档案整理及保管及时、资料完整

合计

100

?

7.14内审会计岗位职责

•负责公司及分支机构的帐务审核。

•每月出具公司帐务审核报告。

•负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。

•学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。

内审会计绩效考核指标

序号

考核指标

权重%

数据提供

指标说明

1

帐务审核及时性

20

管理组主管

根据部门规定

2

审计质量

40

各岗位会计和职能部门

包括对分公司审计、按差错次数考核

3

审计结果整改、措施落实

20

管理组主管

对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改

4

审计报告和分析

20

管理组主管

每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。

?

合计

100

?

?

八、部门绩效考核评估标准

8.01部门经理绩效考核标准

8.01部门副职（核算组主管）

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

财务核算质量

每月出错次数?

1次

每月出错次数?

5次

每月出错次数?

10次

每月出错次数?

15次

每月出错次数?

15次

30

2

下属员工管理成效

根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果

30

3

财务监督质量

无差错

出错1笔

出错2笔

出错3笔

出错?

3笔

20

4

财务服务质量

无投诉

投诉次数为1次

投诉次数?

2次

投诉次数?

3次

投诉次数?

3次

10

5

销售往来控制

无差错

差错1笔

出错2笔

出错3笔

出错?

3笔

10

合计

100

8.02管理主管

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

资金及往来账项管理

无差错

每月出错次数?

1次

每月出错次数?

2次

每月出错次数?

3次

每月出错次数〉3次

20

2

固定资产及在建工程管理

无差错

每月出错次数?

1次

每月出错次数?

2次

每月出错次数?

3次

每月出错次数〉3次

20

3

会计核算质量及税务管理控制

无差错

每月出错次数?

1次

每月出错次数?

2次

每月出错次数?

3次

每月出错次数〉3次

20

4

内部管理及制度建设

按公司制度规定

10

5

费用控制及量化分析质量

费用控制率?

100%

费用控制率?

110%

费用控制率?

120%

费用控制率?

130%

费用控制率〉130%

20

6

5s检查

达标

不达标1次

不达标2次

不达标3次

不达标4次

10

合计

100

8.03资金小组组长

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

现金及银行资金管理

结果准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

30

2

固定资产管理及工程核算质量

结果准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

20

3

帐务处理质量

准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

20

4

服务满意度

无投诉

被投诉1次

被投诉大于1次

10

5

往来帐款管理质量

对帐及时，差错户数为0次。

差错户数为1次。

差错户数为2次。

差错户数为3次。

差错户数3次以上或对帐不及时。

20

合计

100

8.04银行会计

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

日常付款、资金报表质量

准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

30

2

服务质量

无投诉

被投诉1次

被投诉大于1次

30

3

帐务处理质量

准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

20

4

往来帐款管理质量

对帐及时，差错户数为0次。

差错户数为1次。

差错户数为2次。

差错户数为3次。

差错户数3次以上或对帐不及时。

20

合计

100

8.05出纳

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

业务处

理质量

结果准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

40

2

借款管理

按财务规定执行

有违反财务规定1次。

有违反财务规定2次。

有违反财务规定3次。

有违反财务规定超过3次。

20

3

财务制

度

遵守情况

没有违反财务制度现象。

有违反财务制度1次。

有违反财务制度2次。

有违反财务制度3次。

不遵守财务制度。

25

4

服务质量

无投诉

被投诉1次

被投诉大于1次

15

合计

100

8.05销售会计

序

号

考核指标

绩效评估标准

权重

（%）

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

可接受（40分）

差（0分）

1

帐务处理质量

结果准确及时，差错次数为0次。

差错次数为1次。

差错次数为2次。

差错次数为3次。

差错次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。

30

2

执行信用政策质量

差错户数为0次。

差错户数为1次。

差错户数为2次。

差错户数为3次。

差错户数3次

30

3

核对发货台帐质量（内部）

差错户数为0次。

差错户数为1次。

差错户数为2次。

差错户数为3次。

差错户数3次

20

4

赊销客户往来帐项核对（客户）

差错户数为0次。

差错户数为1次。

差错户数为2次。

差错户数为3次。

差错户数3次或核对不及时

20