等级考试上海市中级经济法重点题2473.docx
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等级考试上海市中级经济法重点题2473
等级考试上海市中级经济法重点题
单选题
1、下列各项内容中，不符合《公司法》对一人有限责任公司规定的是（）。
A．一自然人只能设立一个一人有限责任公司
B．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
C．公司注册资本最低限额为人民币10万元，首期出资不得低于注册资本的70%
D．公司不设股东会，股东行使股东会职权时作出的决议，应当采用书面形式
单选题
2、某公司因贷款纠纷涉诉，二审中，该公司分立为甲公司和乙公司两家，此时，二审法院应当：
A．发回重审
B．先行调解，调解不成的发回重审
C．将甲与乙公司列为共同诉讼人继续诉讼
D．中止诉讼
单选题
3、甲股份有限公司吸收合并乙有限责任公司，对于相关程序，下列说法错误的是（）。
A．甲公司办理变更登记，乙公司办理注销登记
B．公司吸收合并，同分立、增资、减资一样，甲乙公司都应编制资产负债表及财产清单
C．合并之后，乙公司所负的全部债务由甲公司负担
D．甲乙公司应通知其债权人并公告，债权人可要求其公司清偿债务或者提供相应的担保
单选题
4、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
多选题
5、王某、张某二人拟于2006年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为3万元，以下说法正确的是（）
A．张某的专利技术作价不可能超过6000元
B．张某的专利技术作价不可能超过2.1万元
C．如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过6000元
D．王某和张某首次出资额不应低于6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足
多选题
6、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有（）。
A．甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B．乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司
C．丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D．丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
多选题
7、企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有（）。
A．债券上市申请书
B．国务院授权部门批准债券发行的文件
C．债券申请上市的董事会决议
D．证券交易所会员署名的上市推荐书
单选题
8、下列属于商业银行资产业务创新的是（）。
A．可转让支付命令账户
B．个人退休金账户
C．周转性贷款承诺
D．市场互助基金
简答题
9、ABC会计师事务所承接了C公司20×8年度财务报表审计业务，委派了注册会计师甲、乙进行审计。
注册会计师甲、乙对应收账款审计采用了积极式函证程序，其中：
债务人W和债务人M回函结果与被审计单位会计记录不一致；债务人N进行了首次发函后未得到回函。
要求：
（1）注册会计师甲、乙针对债务人N未回函情况应采取措施
（2）债务人W和债务人M回函结果与被审计单位会计记录不―致的原因主要可能有哪些
（3）出现差异时注册会计师应相应实施哪些主要的审计程序
简答题
10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
多选题
11、商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可由中央银行对其实行接管。
下列有关商业银行接管的表述，哪些符合我国现行法律的规定？
A．非经接管程序，商业银行不得解散或破产
B．实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受
C．接管的期限最长不超过2年
D．自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力
多选题
12、下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有（）。
A．关于股东出资可否分期缴付的规定
B．关于年终财务报告是否须经会计师事务所审计的规定
C．关于股东是否承担有限责任的规定
D．关于注册资本最低限额的规定
单选题
13、资金账户管理的一般规定不包括（）。
A．营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户和与资金账户对应的证券账户
B．客户开立资金账户时必须签署《证券交易委托代理协议书》（一式两份），一份交客户保存，一份由营业部存档
C．客户开立资金账户，必须持有效身份证明文件或法人合法证件，以客户本人名义开立，不得受理法人以个人名义、个人以法人名义开立账户
D．营业部必须对客户的证券账户复印件、有效身份证明文件复印件、所签署的各类协议书、风险揭示书、业务申请书（表）、代理人身份证复印件等要求留存的各类资料与《证券交易委托代理协议书》一并归档，按资金账号进行排序，妥善保管，要配备专库并由专人管理
单选题
14、美国实施的将商业银行业务与投资银行业务严格分开的法律是（）
A．《证券交易法》
B．《1933年证券法》
C．《1940年投资公司法》
D．《格拉斯一斯蒂格尔法》
多选题
15、下列关于对期货公司首席风险官的监管，说法正确的有（）。
A．中国证监会依法对首席风险官进行监督管理
B．中国期货业协会负责对首席风险官进行自律管理
C．证券交易所对首席风险官进行自律管理
D．中国证监会派出机构无权对首席风险官进行监督
多选题
16、在我国最早出现的证券交易机构是外商开办的（）。
A．天津市企业交易所
B．上海华商证券交易所
C．上海众业公所
D．上海股份公所
单选题
17、某化工厂建立了重大危险源管理制度，以下的制度中哪项制度内容有缺陷（）
A．第10条，本单位重大危险源应建档管理，档案室为本单位重大危险源档案管理部门，各重大危险源的原始记录、监控记录、维修、事故等应归档信息应于每月30日前进行归档
B．第8条，安全技术质量部负责本单位各重大危险源的定期检测、评估管理，应每季度、每半年、每年对重大危险源进行检测、评估
C．第20条，本单位所制定重大危险源应急预案应于每年评审后报化工三局备案
D．第6条，本单位重大危险源应急预案演练由应急预案管理小组负责，每年演练一次，具体时间由应急预案管理小组于演练前一个月通知各参加演练部门
多选题
18、公司法对一人有限责任公司的设立运营进行了特别规定，下列关于一人有限责任公司的要求中，哪些是正确的（）
A．最低注册资本为10万元，并且应当一次足额缴纳
B．股东决定公司的经营方针和投资计划时，应当采用书面形式，并由股东签字后置备于公司
C．在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
D．股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
单选题
19、商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是（）
A．房地产公司
B．房地产经纪公司
C．国家行政机关
D．国家房屋管理部门
多选题
20、证券公司及其从业人员在下列行为中，哪些是属于证券法禁止的损害客户利益的欺诈行为（）．
A．挪用客户所委托的证券或者客户账户上的资金
B．违背客户的委托为其买卖证券
C．以自己为交易对象，进行不转移所有权自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量
D．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
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1-答案：
C
一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
故选C。
2-答案：
C
理由：
本题考查企业分立后的诉讼当事人。
《民诉法意见》第50条规定，企业法人合并的，因合并前的民事活动发生的纠纷，以合并后的企业为当事人；企业法人分立的，以分立后的企业为共同诉讼人。
3-答案：
B
[考点]公司的合并[解析]A项：
《公司法》第180条第l款规定，公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。
吸收合并后乙公司不再存在，故应注销；甲公司继续存在，但资本、营业等会因合并发生相应的变化，故应办理变更登记。
故本项正确。
B项：
本项涉及法条记忆中一个盲点。
根据《公司法》第174条的规定，公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。
根据《公司法》第176条第2款的规定，公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。
根据《公司法》第178条第1款的规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。
可见，公司合并、分立、减资都必须编制资产负债表及财产清单。
《公司法》第179条对公司增资仅规定“依照本法设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行”，即增资不强制要求编制财务报表。
故本项错误，本项实际上有四个要点，考生在审题时一定要找齐所有的暗含要点，注意对比记忆。
C项：
《公司法》第175条规定，公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。
乙公司在合并后不再存在，其所有债务由甲公司承担。
故本项正确。
D项：
根据《公司法》第174条的规定，公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告．债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
这是为了保护公司债权人的合法权益，避免通过秘密合并、内部协议等逃避债务。
故本项正确。
4-答案：
B
[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
5-答案：
B
[考点]公司出资形式的份额[解析]《公司法》修订前规定以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%，国家对高新技术成果有特别规定的除外。
《公司法》修订后将工业产权、非专利技术的份额限制删除，而是规定了货币出资的最低份额。
《公司法》第27条第3款规定：
“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十”根据该款规定，本题中王某的货币出资不得少于9000元，张某的专利技术不得超过2.1万元，所以B选项正确，AC选项不正确。
《公司法》第26条规定：
“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。
有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。
法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
”该条规定了折中授权资本制，但是适用折中授权资本制的条件是首次出资额不得低于法定注册资本最低限额，即3万元，本题中两个出资人的出资总共只有3万元，因此必须一次足额缴清，不得分期缴付，所以D选项不正确。
6-答案：
A,B,C,D
[考点]公司的特征
7-答案：
A,B,C,D
暂无解析
8-答案：
C
[解析]为了规避风险，或为了逃避管制，还可能是为了迎合市场客户之需，商业银行的贷款业务有逐渐“表外化”的倾向。
具体业务有：
回购协议、贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、票据发行便利等。
9-答案：
（1）函证应收账款时，如果向某债务单位寄发的首次积极式询证函未能得到回复，注册会计师应寄发第二封询证函，如果仍未能得到回复，应实施必要的替代审计程序，如检查与销售有关的合同、发货凭证等。
暂无解析
10-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
11-答案：
C,D
暂无解析
12-答案：
A,B,C,D
[解析]选项A，普通的有限责任公司可以分期出资，一人有限责任公司不得分期出资；选项B，一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计，而普通的有限责任公司的年度财务会计报告并没有必须审计的法律规定；选项C，普通的有限责任公司股东承担有限责任，一人有限责任公司股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任；选项D，普通的有限责任公司注册资本的最低限额为3万元，一人有限责任公司注册资本的最低限额为10万元。
13-答案：
A
[解析]A项营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户，但不包括开立与资金账户对应的证券账户。
14-答案：
D
暂无解析
15-答案：
A,B
[解析]《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第五条规定，中国证监会及其派出机构依法对首席风险官进行监督管理。
中国期货业协会、期货交易所依法对首席风险官进行自律管理。
16-答案：
C,D
[解析]证券在我国属于“舶来品”，最早出现的股票是外商股票，最早出现的证券交易机构也是由外商开办的“上海股份公所”和“上海众业公所”。
17-答案：
C
[解析]制定重大危险源应急预案应于每年评审后报安全生产监督管理部门备案。
18-答案：
A,B,C,D
[解析]我国《公司法》第59、62、63、64条对于一人公司做了特别的法律规定。
19-答案：
B
商业银行在二手房贷款业务中最主要的合作单位是房地产经纪公司。
本题的最佳答案是B选项。
20-答案：
A,B,D
《证券法》第73条：
"在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：
（一）违背客户的委托为其买卖证券；
（二）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件； （三）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金； （四）私自买卖客户账户上的证券，或者假借客户的名义买卖证券； （五）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖； （六）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
"
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