理财规划师二级专业能力真题.docx

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理财规划师二级专业能力真题

理财规划师二级专业能力真题2007年5月

（总分：

100.00，做题时间：

120分钟）

一、专业能力（总题数：

65，分数：

70.00）

1.作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物。

（分数：

1.00）

 A.活期储蓄

 B.货币市场基金

 C.各类银行存款

 D.股票 √

解析：

2.货币市场基金2003年底在我国诞生，但是在国外确有很长的历史。

根据我国货币市场基金的相关规定，（）是货币市场基金可以投资的对象

（分数：

1.00）

 A.一年以内含一年的银行定期存款、大额存单 √

 B.股票

 C.剩余期限超过三百九十七天的债券

 D.信用等级在AAA级以下的企业债券

解析：

3.流动性比率是在现金规划中用于反映客户支出能力强弱的指标，流动性比率的公式是（）

（分数：

1.00）

 A.流动性比率=流动性资产/每月支出 √

 B.流动性比率=净资产/总资产

 C.流动性比率=结余/税后收入

 D.流动性比率=投资资产/资产

解析：

资料：

冯先生有一个12岁的独生子目前刚读初中。

但考虑到高等教育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用。

为了及早准备教育费用，冯先生向现财规划师咨询相关问题。

根据资料回答4-6题。

（分数：

3.00）

（1）.理财规划师建议冯先生筹集教育资金首先考虑的是（）（分数：

1.00）

 A.获得高收益 √

 B.利率变动的风险

 C.投资的安全性

 D.人民币升值问题

解析：

（2）.冯先生向现财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为（）（分数：

1.00）

 A.50元 √

 B.100元

 C.200元

 D.500元

解析：

（3）.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是（）（分数：

1.00）

 A.80%股票，20%债券型基金

 B.60%股票，30%股票型基金10%国债

 C.100%货币型基金

 D.30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金 √

解析：

4.房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，较适宜的区间一般为（）

（分数：

1.00）

 A.20%-30%

 B.25%-30% √

 C.30%-38%

 D.33%-38%

解析：

5.李先生计划贷款买房，在办理按揭手续过程中，需要缴纳（）。

（分数：

1.00）

 A.印花税 √

 B.营业税

 C.教育费附加

 D.契税

解析：

6.某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元贷款，贷款利率为6.12%，那么他第一个月的还款额为（）（计算过程保留小数点后四位）

（分数：

1.00）

 A.4,633.33元 √

 B.3,517.35元

 C.3,616.86元

 D.3,824.68元

解析：

7.关于住房公积金贷款的说法错误的是（）。

（分数：

1.00）

 A.住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低

 B.对贷款对象有特殊要求，即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存人

 C.贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明 √

 D.贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度

解析：

8.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为（）（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.83.72元 √

 B.118.43元

 C.108.26元

 D.123.45元

解析：

9.某客户购买了一套总价款为120万元的新房，首付20%，贷款利率为6%，期限为20年，若采用等额本息还款法按月还款，在还款5年后还有（）本金未偿还（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.81.50万元 √

 B.82.50万元

 C.82.61万元

 D.83.15万元

解析：

10.某客户现年35岁，计划50岁退休，他想在今年年内贷款买房。

那么他的还款期限不应超过（）。

（分数：

1.00）

 A.10年

 B.15年 √

 C.20年

 D.30年

解析：

11.某客户信用卡的对账单日为每月10日，指定还款日为每月28日，若该客户在本月5日消费2,000元，则他（）。

（分数：

1.00）

 A.不论任何时候还款，均可享受免息期

 B.没有免息期

 C.若在本月28日前还款，可以享受免息期 √

 D.若在本月28日后还款，也可以享受免息期

解析：

12.2002年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升。

2003年1月，王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将（）。

（分数：

1.00）

 A.获得收益

 B.蒙受损失 √

 C.无收益也无损失

 D.无法确定

解析：

13.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为（）（计算过程保留小数点后两位）

（分数：

1.00）

 A.100.0元 √

 B.95.6元

 C.110.0元

 D.121.0元

解析：

14.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%，则股票现在的价值应为（）。

（分数：

1.00）

 A.12元

 B.10元 √

 C.15元

 D.17元

解析：

15.某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应为（）（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.45.71元

 B.32.20元 √

 C.79.42元

 D.100.00元

解析：

16.如果李凌面临一个投资项目，有70%的概率在一年内让自己的投资金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。

则该项投资收益率的标准差是（）（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.55.00%

 B.47.25%

 C.68.74% √

 D.85.91%

解析：

17.某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%，则买卖的价格应为（）（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.125.60元 √

 B.100.00元

 C.89.52元

 D.153.86元

解析：

18.沪市新股申购代码前三位为（）。

（分数：

1.00）

 A.000

 B.600

 C.701

 D.730 √

解析：

19.詹森指数大于0，表明基金的业绩表现（）市场基准组合。

（分数：

1.00）

 A.劣于

 B.等于

 C.优于 √

 D.不确定

解析：

20.周剑持有的某零息债券在到期日的价值为1,000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为（）（计算过程保留小数点后两位）。

（分数：

1.00）

 A.19.3年

 B.16.7年

 C.23.9年

 D.25.0年 √

解析：

21.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。

如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格（）。

（分数：

1.00）

 A.高估

 B.低估 √

 C.合理

 D.无法判断

解析：

22.澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大利亚元=0.6019美元，这属于（）。

（分数：

1.00）

 A.直接标价法

 B.间接标价法 √

 C.买入标价法

 D.卖出标价法

解析：

23.某客户在3,000点卖出一份股指期货合约，在2,800点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为100元，交易保证金为10%，则该客户平仓后的利润为（）。

（分数：

1.00）

 A.2,000元

 B.3,000元

 C.20,000元 √

 D.30,000元

解析：

24.某客户了解到（）是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权力的一种期权。

（分数：

1.00）

 A.看涨期权

 B.看跌期权

 C.美式期权

 D.欧式期权 √

解析：

25.某客户购买的权益型房地产投资信托（REITs）中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过（）。

（分数：

1.00）

 A.50%

 B.70%

 C.75% √

 D.80%

解析：

26.（）是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以连续发售和用一揽子股票赎回。

（分数：

1.00）

 A.LOF

 B.ETFs √

 C.开放式

 D.封闭式

解析：

资料：

2000年5月1日，23岁的刘女士与27岁的周先生按当地风俗习惯举行了盛大的结婚典礼，但双方并没有到民政部门进行结婚登记。

2001年，周先生的父母因病先后去世，留下了两居室的楼房。

2002年3月8日，刘女士和周先生到当地民政部门办理结婚登记。

2005年3月8日，两人因感情不和协议离婚，但在分割财产时对周先生父母所留遗产归属问题二人产生纠纷。

根据资料回答30～32题。

（分数：

3.00）

（1）.从法律角度看，影响财产分配规划的因素可能不包括（）。

（分数：

1.00）

 A.婚姻的有效性

 B.财产的数额 √

 C.家庭债务

 D.子女的扶养教育费用

解析：

（2）.在制定财产分配规划时，理财规划师不需要（）。

（分数：

1.00）

 A.了解客户的职业背景

 B.确定客户的财产分配目标 √

 C.选择适当的财产分配工具

 D.分析客户的财产状况

解析：

（3）.关于周先生父母的房屋，（）说法正确。

（分数：

1.00）

 A.因为是周先生父母的房子，应当属于周先生的个人财产

 B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

 C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产

 D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产 √

解析：

资料：

假设X公司的股利保持每年5%的稳定增长率，如果今年的年初分红是每股8元，每股预期盈利为12元，市场必要的回报率为10%。

根据资料回答33～34题。

（分数：

2.00）

（1）.X公司当前的合理股价应为（）。

（分数：

1.00）

 A.160元

 B.240元

 C.168元 √

 D.252元

解析：

（2）.X公司的股权回报率是（）（计算过程保留小数点后两位）。

（分数：

1.00）

 A.7.5%

 B.15.0% √

 C.22.5%

 D.30.0%

解析：

27.某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为（）。

（分数：

1.00）

 A.-200～+∞ √

 B.0～+∞

 C.200～+∞

 D.-∞～200

解析：

28.理财规划师要注意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确的是（）。

（分数：

1.00）

 A.财产保险中不存在重复保险问题

 B.人身保险中存在代位求偿的问题

 C.人身保险中不会发生超额保险的问题 √

 D.财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付

解析：

29.2005年张小姐存入一年期定期存款5，000元，则1年之后张小姐可收到税后本利和（）（注：

一年期整存整取的年利率为2.52%）。

（分数：

1.00）

 A.5,126元

 B.5,101元 √

 C.5,025元

 D.5,226元

解析：

30.个人购房后与他人进行房屋交换，则（）。

（分数：

1.00）

 A.免征契税

 B.若价格相同，免征契税 √

 C.暂免征收契税

 D.不管价格是否相同，均需交纳契税

解析：

31.为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时（）。

（分数：

1.00）

 A.全额征收营业税

 B.减半征收营业税

 C.免征营业税 √

 D.按转让的净所得额征收营业税

解析：

32.张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利。

2006年张某将这项专利权转让给某公司，获特许使用费15万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳个人所得税（）。

（分数：

1.00）

 A.14,500元

 B.16,800元

 C.24,000元 √

 D.26,000元

解析：

33.王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80,000元，则王某稿酬收入需要缴纳的所得税为（）。

（分数：

1.00）

 A.8,960元 √

 B.12,800元

 C.24,000元

 D.26,000元

解析：

34.李某出版的诗集销量很好，2005年上半年销售数量达3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元。

上述李某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）。

（分数：

1.00）

 A.2,816元

 B.12,320元 √

 C.14,000元

 D.17,600元

解析：

35.根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过（）的暂时免征收个人所得税。

（分数：

1.00）

 A.10,000元 √

 B.20,000元

 C.50,000元

 D.100,000元

解析：

36.名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007年1月张某取得工资收入7,000元。

则这笔收入的平均税率为（）（注：

题目中的收入为税前收入）（计算过程保留小数点后四位）。

（分数：

1.00）

 A.13.06%

 B.10.07% √

 C.15.00%

 D.20.00%

解析：

37.居民甲与居民乙交换住房，居民甲的住房经评估为30万元，居民乙的住房经评估为50万元。

居民甲向居民乙支付差价20万元。

则居民乙应缴纳的契税税额为（）（假定当地契税的税率为3%）。

（分数：

1.00）

 A.0 √

 B.6,000元

 C.9,000元

 D.15,000元

解析：

38.从2005年1月24日起，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按（）的税率缴纳证券（股票）交易印花税。

（分数：

1.00）

 A.1‰ √

 B.2‰

 C.3‰

 D.4‰

解析：

39.（）不属于个人所得税的免税项目。

（分数：

1.00）

 A.超过规定比例缴付的“三险一金” √

 B.保险赔款

 C.国家发行的金融债券利息

 D.抚恤金

解析：

40.2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。

其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为（）。

（分数：

1.00）

 A.20% √

 B.28%

 C.29%

 D.19%

解析：

41.劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的（）。

（分数：

1.00）

 A.1/11

 B.1/12 √

 C.1/13

 D.1/14

解析：

42.劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的（）。

（分数：

1.00）

 A.1/5

 B.1/6 √

 C.1/7

 D.1/8

解析：

43.我国的企业年金基金实行（）。

（分数：

1.00）

 A.完全积累制 √

 B.部分积累制

 C.现收现付制

 D.统筹制

解析：

44.从各国实际情况看，企业实施补充年金计划可以采取的做法不包括（）。

（分数：

1.00）

 A.直接承付

 B.对外投保

 C.建立养老基金

 D.强制储蓄 √

解析：

45.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（）。

（分数：

1.00）

 A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

 B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

 C.职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金

 D.每个企业都必须建立企业年金账户 √

解析：

46.沈先生们夫妇现有的15万元资金准备用于退休养老，若以每年5%的速度复利增长，这笔资金20年后增长为（）。

（分数：

1.00）

 A.311,839元

 B.322,839元

 C.313,839元

 D.397,995元 √

解析：

47.下列是退休养老规划的几个步骤，a.测算退休基金的缺口b.“定期定投”弥补退休基金缺口c.测算退休后所需基金的数量d.调整退休养老规划方案e.设定退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）则制定退休养老规划的正确顺序是（）。

（分数：

1.00）

 A.ceabd

 B.ecbad

 C.ecabd √

 D.ecadb

解析：

48.郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于一年的生活支出。

若不考虑退休后的收入情况，将这些资金折算到退休的时候，为满足退休后的生活需要，应该准备退休基金（）（注：

假设退休基金的年投资收益率为4%，计算过程保留小数点后两位，结果保留到整数位）。

（分数：

1.00）

 A.1,078,690元

 B.1,113,724元

 C.1,299,757元 √

 D.1,374,683元

解析：

49.王先生夫妇估计需要在55岁二人共同退休时准备退休基金150万元。

王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式。

另外，假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金（）。

（分数：

1.00）

 A.54,364元

 B.45,346元

 C.45,634元

 D.45,364元 √

解析：

50.人寿保险的需求分析是理财规划师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节，一般人寿保险需求的分析程序包括三个步骤，以下排序正确的是（）。

（分数：

1.00）

 A.收集信息、建立目标、信息分析 √

 B.收集信息、信息分析、建立目标

 C.建立目标、收集信息、信息分析

 D.以上排序均不正确

解析：

51.比较来看，定期寿险对以下（）人群是最必要和合适的保险产品。

（分数：

1.00）

 A.收入较高、保险需求较高

 B.收入较高、保险需求较低

 C.收入较低、保险需求较高 √

 D.收入较低、保险需求较低

解析：

52.以下关于终身寿险的说法错误的是（）。

（分数：

1.00）

 A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金

 B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额 √

 C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中，死亡给付则可能随着红利不断增加

 D.终身寿险可以分为普通寿险、限期缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险

解析：

53.理财规划在实际工作中总结出购买健康保险应遵循的原则，关于这些原则（）的描述是不恰当的。

（分数：

1.00）

 A.根据家庭经济条件选择适合的健康保险产品

 B.购买健康保险宜早不宜迟

 C.购买健康保险宜选择补偿型不宜选择给付型 √

 D.选择期缴保险费的方式

解析：

54.各保险公司通常会对目标客户群进行细分，每家公司在经营特定保险产品方面的优势是不一样的，针对这一市场特点，理财规划师为客户选择保险公司时应该考虑（）因素。

（分数：

1.00）

 A.保险公司的偿付能力

 B.保险公司的服务质量

 C.保险公司的机构网络

 D.保险公司的经营特长 √

解析：

55.某公司就某项价值1,000万元的财产向甲保险公司投保1,000万元，此后针对同一危险、同一保险利益又向乙保险公司投保500万元，如果该财产发生保险责任范围内的事故损失600万元，则（）。

（分数：

1.00）

 A.甲保险公司赔偿1,000万元，乙保险公司赔偿500万元

 B.甲保险公司赔偿600万元，乙保险公司赔偿300万元

 C.甲保险公司赔偿400万元，乙保险公司赔偿200万元 √

 D.甲保险公司赔偿240万元，乙保险公司赔偿120万元

解析：

56.理财规划师在实践工作中总结出确定一个人保险金额的“72原则”，其具体含义是（）。

（分数：

1.00）

 A.保险提供的保障应该至少足够在没有工作的情况下支撑72年

 B.保险提供的保障应该至少足够在没有工作的情况下支撑6年 √

 C.保险提供的保障应该至多足够在没有工作的情况下支撑72年

 D.保险提供的保障应该至多足够在没有工作的情况下支撑6年

解析：

57.理财规划师要帮助客户作为委托人完成保障信托的设立，其步骤不包括（）。

（分数：

1.00）

 A.委托人要根据预算准备一笔风险保障金

 B.受托人以受益人名义设立信托账户 √

 C.签订保障信托合同

 D.受托人按照约定的方式将信托账户的资金定期或者一次性交付受益人

解析：

58.沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）。

（分数：

1.00）

 A.保险公司不予赔偿

 B.保险公司赔偿沈某20万元 √

 C.保险公司赔偿沈某5万元

 D.保险公司赔偿沈某25万元

解析：

59.风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是（）。

（分数：

1.00）

 A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险随能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

 B.理财规划师一般不需要花费很多的时间重订风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

 C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

 D.客户没有发生结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等变化时，就不需要重新审查和调整风险管理和保险规划 √

解析：

60.对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的是（）。

（分数：

1.00）

 A.属于进攻性，创造更多家庭财富的规划

 B.属于防御性，保证家庭财务状况稳定的规划 √

 C.属于积极避免所有风险发生可能的规划

 D.属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值的规划

解析：

61.某企业投保财产保险200万元，在一次火灾事故中实际遭受损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产支出费用6万元。

则保险公司应向企业赔付（）。

（分数：

1.00）

 A.201万元 √

 B.200万元

 C.195万元

 D.194万元

解析：

62.理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产