商业银行管理QIMO复习重点修改BAN.docx

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商业银行管理复习重点

题型：

名解，选择，填空，简答，问答，计算

1、名解

1、承诺类：

贷款承若银行与借款客户达成一种法律约束。

2、出口打包贷款：

出口商的出口方银行凭进口商的进口方银行开来的信用证及该信用证下出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

3、出口押汇：

出口方银行应出口商的要求，以其提交的跟单汇票为抵押，按票据金额扣除押汇利息后，把出口应收货款预先支付给出口商的融资业务。

4、进口押汇：

进口方银行应进口商请求，开立信用证，为其垫付进口货款的融资业务

5、购买应收账款：

出口方银行对出口商以赊销方式出售商品的该项应收账款无追索权的买断，由出口方银行承担债权和风险，向出口商提供资金融通业务。

6、出口信贷：

出口国政府为支持和扩大本国商品出口，增强国际竞争力，对本国出口给予利息补贴，并提供信贷担保，鼓励本国银行对出口商、或进口商、进口方银行提供利息较低的中长期贷款。

7、福费廷：

在延期付款大型设备贸易中，出口方银行应出口商请求，向出口商无追索权买下远期汇票或进口商自己签发远期本票，使出口商提前取得贷款的资金融通方式。

（又称包买或卖断，是指对大宗国际贸易应收账款按照无追索权的原则进行的贴现。

）

8、混合贷款：

政府信贷与出口信贷或商业银行贷款混合组成。

用于满足本国资本性货物出口资金需要发放的贷款。

8、基础头寸：

商业银行独立核算的行处的库存资金和在中央银行的超额准备金（备付金存款）

9、可用头寸：

商业银行独立核算行处于某一时期中可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业款项

10、可贷头寸：

商业银行独立核算的行处在某一时期内可直接用于贷款和投资资金，它是形成商业银行盈利性资产的主要来源

11、表外业务：

指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。

狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。

广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。

12、货币互换：

互换双方按约定的汇率和时间交换不同货币的本金，并在合约规定的时间内以即期汇率支付利息，到期按最初约定的汇率换回原来的货币本金，或在规定的时间内分期摊还本金。

13、利率互换：

互换双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率）计算的利息款项。

14、备用信用证：

是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

商业信用证：

商业银行接受买方（进口商）要求，按其所提条件向卖方开具的付款保证书。

（商业信用证与备用信用证最大的区别在于商业信用证结算方式中开证行担负第一性付款责任，是第一付款人，出口商直接向开证行凭信用证要求付款，无需先找进口商。

）

15、贷款承诺：

银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用。

16、票据发行便利：

是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。

17、外汇期货交易：

指买卖双方成交后，按规定在合同约定的到期日内按约定的汇率进行交割的外汇交割方式。

18、外汇期权交易：

指交易双方在规定的期间按商定的条件和一定的汇率，就将来是否购买或出售某种外汇的选择权进行买卖的交易。

19、看涨期权：

看涨期权又称多头期权，指期权买方以一定的保险金为代价，获得在一定期限内按双方商定的协议价格买进一定数量的某种外汇的选择权

10、看跌期权：

又称空头期权，期权买方以一定的保险金为代价获得在一定的期限内按双方商定的协议价格卖出一定数量的某种外汇的选择权。

19、资产证券化：

是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。

20、汇票：

是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

22、本票：

是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

23、基础利率互换：

以一种参考利率为基础的浮动利率互换到另一种参考利率为基础的浮动利率互换。

24、息票利率互换：

息票互换是同种货币的固定利率和浮动利率之间的互换，即交易的一方向另一方支付一系列固定利率的利息款项换取对方支付的一系列浮动利率的利息款项。

从交易的对方而言，则是支付一系列浮动利率的利息款项换取一系列固定利率的利息款项。

这是利率互换中最基本的交易方式。

25、远期利率协议：

是一种远期合约，买卖双方商定在将来某一时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来的清算日按规定本金、期限由一方向另一方支付协议利率与参照利率之间的差额利息金额。

26、持续期：

一笔或一组金融资产或负债以现值方式收回其价值的时间，有人将其视为金融工具的投资回收期

27、利率敏感性：

资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性

28、保理业务：

即保付代理，指卖方与买方签约并交付货物后，将发票提交保付代理人（保理人），保付代理人相应地付款给卖方，然后按照商务合同的条款，保理人向买方收取应收账款。

（蛮看下，会表达就行，不然实在太多了）

二．填空、选择

（第一章导论）

（1）.商业银行具有特殊的经营规律

1、边际分析方法用于商业银行管理的局限性

2、投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限

3、规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性

4、边际分析方法在商业银行经营管理中的限制因素：

空间差、时间差、资金变量的非连续变量

5、一些金融产品的投机性或保值性色彩浓厚，不遵循判别式所包含的最优化原理

（2）商业银行的职能

6、商业银行职能：

中介职能、支付职能、信用创造职能、金融服务职能

7、信用创造的制约因素：

法定存款准备金率、现金漏损率

8、金融服务职能（作用）：

扩大了社会联系面，增加了市场份额，增加了非信贷收入

（3）、商业银行在金融市场中的作用

9、交易成本与信息不对称决定了商业银行在金融市场中的作用

10、贷款占全部商务外部融资的主要部分

（4）商业银行管理的目标

最终目标：

企业价值最大化

基本目标：

“三性平衡”

11、“三性”平横：

安全性、流动性、收益性

（4）现代商业银行经营的特点

12、商业银行业务电子化过程可分为三个阶段：

利用电脑进行联机作业、装设自动出纳机（ATM）、建立电子资金转帐系统（EFTS）

13、现代商业银行经营特点：

1、商业银行业务电子化2、商业银行业务综合化3、国际化、政府金融管制松化4、商业银行风险管理强化（#）

（第二章商业银行资本金的管理）

（1）商业银行资本的功能

14、商业银行资本金的功能：

营业功能、保护功能、管理功能

15、商业银行资本金的构成：

普通资本、优先资本、其他资本

16、按巴塞尔新资本协议，风险主要分为：

信用风险、市场风险、操作风险

17、1897年4月，中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行业的开始

（2）巴塞尔协议

1、《巴塞尔协议》三大支柱、公式

（1）三大支柱：

最低资本规定、监管机构的监督检查、市场纪律。

（2）旧巴塞尔：

①银行资本核心资本（一级资本）：

股本、公开储备。

附属资本（二级资本）

②风险权重

③公式：

全部资本充足率=资本总额/风险资产总额≥8%

核心资本充足率=核心总额/风险资产总额≥4%

风险资产总额=∑（资产负债表内资产×风险权数）+∑（资产负债表外资产×转换系数×风险加权数）

（3）新巴塞尔：

银行资本充足率=总资本要求/总风险加权资产≥8%

总风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产x12.5+操作风险加权资产x12.5

18、《巴塞尔协议》的基本内容：

划分资本、规定资产的风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准、过渡期安排

19、表内资产的风险权重分五级：

0%、10%、20%、50%、100%

20、表外资产转换系数分四级：

0%、20%、50%、100%

21、全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。

22、《巴塞尔新资本协议》的三大支柱：

最低资本规定、监管当局的监督检查、市场纪律

22、信用风险加权资产的计算：

标准法、内部评级法（初级法、高级法）

23、内部评级法的四个输入参：

债务人违约率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）

（3）商业银行资本金管理策略

24、

银行资产持续增长模型——戴维·贝勒模型

25、外源资本的策略选择的两个要求：

监管当局的监管要求、股东价值最大化

26、资本需要量的定量分析：

单一比率法、综合比例法

27、我国关于贷款呆帐准备金的提取规定（专项准备金）：

关注（2%）、次级（20%）、可疑（50%）、损失（100）

（第三章商业银行负债业务管理）

（1）商业银行负债业务的性质与构成

28、商业银行负债的构成：

按负债的内容分：

各项存款、各种借款、其他负债

按负债的流动性：

流动负债、各种借款、其他长期负债

29、各项存款：

（1）按存款资金性质及计息范围划分：

财政性存款和一般性存款

按存款期限长短划分：

活期存款和定期存款

按存款对象不同划分：

单位存款和个人存款

按信用性质划分：

原始存款和派生存款

（2）国外常见的存款分类

传统种类：

包括活期存款、定期存款、储蓄存款。

创新种类：

包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。

（3）创新的存款业务

可转让支付命令帐户；超级可转让支付命令帐户；货币市场存款帐户；协定帐户；电话转帐制度和自动转帐制度；大额可转让定期存单；新型期日指定定期存款；个人退休金帐户；指数定期存单；经纪人存款；投资帐户；外币存单

30、各种借款：

同业借款（同业拆借、抵押借款、转贴现）、向中央银行借款（再贴现、再贷款）、回购协议

31、其他负债：

（1）发行大额可转让定期存单（CDs）：

面额大（以百万美元为计算单位）；存期短（1～6个月）；流动性好（可以转让）；发行采取无记名方式

（2）发行金融债券

（3）结算占用他人资金

（2）商业银行存款管理

32、商业银行存款管理的目标：

保持存款的稳定性、降低存款的成本率、提高存款的增长率

33、商业银行存款成本的构成：

利息成本、营业成本、资金成本

34、商业银行存款成本的计算：

历史数据加权平均成本方法、边际成本方法、预计加权平均成本方法市场渗透定价法

35、商业银行存款定价方法：

目标利润定价法、边际成本定价法、高层目标定价法、价格表定价法

（1）加权平均税前资金成本=

活期存款活期存款利息非利息成本率定期存款定期存款利息非利息成本率

总存款×1-活期存款准备金率+总存款×1-定期存款准备金率

货币市场借款货币市场借款成本率股权资本股权资本筹资成本率

+总存款×1-货币市场借款的存款准备金率+总存款×1-股权资本的存款准备金率

（2）边际成本定价法

=总成本变动额/存款增量

=（新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率×旧利率下吸收的存款量）/存款增量

（3）商业银行借入资金的渠道

（同业拆借,向中央银行借款,回购协议,欧洲货币市场借款,发行金融债券）

16、同业拆借资金的用途及特点：

（1）用途：

资金拆借是一种临时调剂性借贷业务，指的是银行或其他金融机构之间在经营过程中相互调剂头寸资金的信用活动

（2）特点：

融通资金的期限比较短；同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构；同业拆借基本上是信用拆借，拆借活动在金融机构之间进行，市场准入条件较严格，金融机构主要以其信誉参与拆借活动；利率相对较低。

17借入资金管理;规模、期限、相对成本、风险、法规限制

36、（向中央贷款）美联储规定商业票据贴现不超90天，农产品交易票据不超9个月，我国规定再贴现期限不超过6个月，短期贷款期限最迟不超过4个月

38、五C分析系统：

品德、能力、资本、担保、经营情况

39、财务比率指标法：

1、资产流动性指标、负债流动性指标、商业银行流动性指标的趋势

（第五章商业银行中间业务）

-种类:

支付结算类,代理类,银行卡类,基金托管类,咨询顾问类

承诺类-定期贷款承诺.备用承诺.循环承诺

担保类-银行承兑汇票、备用信用证、各类保函

交易类-远期合约.金融期货互换期权

37、商业银行典型表外业务：

中介业务、互换业务、担保、贷款承诺、票据发行便利、金融衍生产品交易业务、资产证券化

38、中间业务风险：

信用风险市场风险操作风险法律风险流动性风险

（第九章商业银行流动性管理）

（1）商业银行流动性的衡量

40、资产流动性指标：

1、现金状况指标2、流动性证券指标3、净联邦头寸比率4、能力比例5、担保证券比例

现金状况指标=现金和存放同业款项/总资产

流动性证券指标=政府债券/总资产

净联邦头寸比率（同业拆借比率）=（售出的联邦资金—购入的联邦资金）/总资产

能力比率=贷款与租赁资产/总资产

担保证券比率=担保证券/证券总额

41、负债流动性指标：

1、游资比例2、短期投资对敏感性负债比率3、经纪人存款比例4、核心存款比例5、存款结构比例

游资比率=货币市场资产/货币市场负债

短期投资对敏感性负债比率=短期投资/敏感性负债

经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额

核心存款比率=核心存款/总资产

存款结构比率=活期存款/定期存款

42、市场信号指标：

1、公众的信心2、商业银行发行债务工具的风险溢价3、资产售出时的损失4、履行对客户的承诺5、向中央银行借款的情况6、资信评级7、股票价格

（2）商业银行流动性需求与供给

43、流动性需求的类型：

季节性流动性需求、长期性流动性需求（有三个图，要懂得分析）、周期性流动性需求、临时性流动性需求

（3）商业银行流动性需求预测

流动性管理原则：

进取型原则；保守型原则，成本最低原则

43、流动性预测的方法：

答案一：

资金来源与运用法、资金结构法、概率分析法

答案二：

1、通过转换资产的方式满足流动性

2、银行也可以通过借入资金的方式

3、还有一些新的方法。

如购买具有在未来以法定价格卖出选择权的证券、将抵押贷款证券化，使其在银行出现流动性需求时能够出售；运用资本市场工具如商业票据等融资。

44、存（贷）款预测值=趋势预测+季节性因素+周期性因素

流动性需求预测=贷款变化的预测值+法定准备金变化值-存款变化的预测值

45、商业银行的存款和其他资金来源可以分为：

游资负债、易变负债、稳定资金

46、负债流动性准备=95%×（游资负债-法定准备）+30%×（易变负债-法定准备）+15%×（稳定资金-法定准备）

47、商业银行流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求=95%×（游资负债-法定准备）+30%×（易变负债-法定准备）+15%×（稳定资金-法定准备）+100%×预计新增贷款

48、流动性需求=出现A情况的可能性×在A情况下的流动性缺口+出现B情况的可能性×在B情况下的流动性缺口+…+…（概率分析法）

（4）商业银行现金资产的构成与管理

49、商业银行现金资产的构成：

库存现金、向中央银行贷款、存放同业款项、结算在途资金

50、商业银行现金资产管理应坚持：

总量适度、适时调节、安全保障的原则

51、商业银行头寸的构成：

基础头寸=库存现金+超额准备金=库存现金+备付金存款

52、可用头寸=基础头寸+存放同业款项

53、可贷头寸=可用头寸-备付金限额

54、商业银行头寸的预测：

中长期头寸预测、短期头寸预测

（第shi章商业银行资产负债管理策略）

原则-总量平衡,结构对称,组合效益,分散性

资产管理理论:

商业性贷款、资产可转化性、预期收入理论

资产管理方法:

1、资金总库法2、资金分配法3、线性规划方法

负债管理理论:

购买理论

55、在资金购买管理过程中，商业银行存在利率风险和资金可得性风险

56、资产负债管理的目标

短期目标:

注重银行的净收入，通过会计模型分析。

长期目标:

注重银行股权的市价，通过经济模型分析

资产负债联合管理理论主要运用:

融资缺口模型,持续期缺口模型

（2）融资缺口模型及其运用

57、利率敏感性缺口：

GAP=ISA－ISL

GAP＞0，称为正缺口

GAP＜0，称为负缺口

GAP=0，称为零缺口

58、银行净利息收入的变化量（△NII）与敏感性缺口（GAP）及利率变化量（△i）的关系为：

△NII=△i·GAP=△i·（ISA－ISL）

正缺口银行:

利率上升、净利差上升；利率下降、净利差下降

负缺口银行:

利率上升、净利差下降；利率下降、净利差上升

零缺口银行:

利率风险处于“免疫”状态，无论利率怎么变化，净利差不变

（3）持续期缺口模型及运用

Dgap:

持续期缺口；

DA：

资产组合的持续期；

DL：

负债组合的持续期期；

L/A:

资产负债率

（4）资产负债比例管理

59、资产负债比例主要指标

60、资本充足率不得低于8%，

贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，

流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25%，

对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%，

向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的100%，

资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%

核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4%

不良贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%

对同一借款客户贷款余额/银行资本净额≤10%

对最大十家客户发放的贷款总额/银行资本净额≤50%

境外贷款、境外投资、存放境外资金）等银行资金运用期末余额/外汇资产期末余额≤30%

（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额≤100%

人民币：

各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75%

外汇：

各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85%

本外币合并：

流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%

外汇：

流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60%（看看就好）

（第十二章商业银行经济资本管理

（一））

商业银行损失的划分:

预期损失、非预期损失、极端损失

对付风险的基本手段:

定价转移预期损失,资本覆盖非预期损失,压力测试对付极端损失

银行资本项目形式:

账面资本、监管资本和经济资本

61、汇票

按出票人划分，可分为银行汇票、商业汇票；

按付款时间划分，可分为即期汇票、远期汇票；

按承兑人划分，可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票

按有无附属单据划分，可分为光票、跟单汇票。

本票

本票一般分为两种：

银行本票，一般本票

支票

支票一般有以下类型：

记名支票，不记名支票，划线支票，保付支票等。

61、外汇衍生工具买卖业务：

外汇掉期业务、外汇期权业务、外汇期货业务

62、掉期中的远期卖出价=即期买入价±调期点的卖出价

63、掉期中的远期买入价=即期卖出价±调期点的买入价

12、汇率的标价法及分类

汇率的标价法：

直接标价法即本币标价法如：

US$100=RMB￥827.99；间接标价法即外币标价法如：

￡1=US$1.4828；美元标价

汇率的分类：

适用于银行买卖外汇的两档汇率：

买入汇率与卖出汇率；不同汇兑方式采用的汇率：

电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；按外汇买卖交割速度分为即期汇率与远期汇率；按外汇市场营业日开市和收市时所使用的不同汇率划分为开盘汇率与收盘汇率；按买卖外汇的对象分同业汇率与商人汇率；根据制定汇率的方法不同，分为基本汇率与套算汇率

64、

三、简答

1、管理岗位（贷前、贷中、贷后）------贷款管理程序重要岗位的职责

（1）提出借贷申请：

《借款申请书》、《贷款证》、其他相关资料

（2）对借款人的信用等级进行评估：

领导者素质、履约情况、经济实力、资金结构、经济效益、发展前景

（3）贷前调查：

借款人的各项基本情况如资信情况调查、履约守信程度、意愿偿债能力、获利水平、借款用途的合法性、合理性，借款人是否符合条件；对中介机构评定的信用等级进行调查和核实；担保：

对抵押物、质押物、保证人调查核实，测算贷款风险度和授信额度；必须认真查验：

证件、凭证、报表、购销合同、深入企业实地调查企业的生产经营情况；对中长期项目贷款：

还要调查项目承办单位的基本情况、生产规模、能源、原材料供应来源、工艺设备造型、技术力量、产品水平、国内外市场需要情况、投资估算、经济效益进行评估论证等作出准确判断，提出调查报告。

（4）贷款审查与批准：

审查内容：

合法性；安全性、准确性；抵押物产权是否合法明晰，价值如何，实现抵押的可行性如何；借款企业的资金占用水平，资金结构状况等情况；填写《贷款审查书》，报有权审批人员批准；审贷委员会审议，审贷委员会否决的贷款，行长无权审批。

（5）签订借款合同

（6）贷后检查：

a）用途：

是否按合同规定用途使用贷款。

b）借款人财务状况（前后报表差异）检测借款人偿债能力、还款来源。

c）检查抵押品担保权益的完善性。

d）对借款人经营管理进行跟踪监控，及早发现问题并采取措施纠正。

（7）借款归还：

还本付息通知书、贷款展期。

2、3个模型

（1）ZETA分析（不用记公式只需记各变量含义和分析）

Z=1.2X_1+1.4X_2+3.3X_3+0.6X_4+1.0X_5

X1=营运资本/资产总额;营运资本=流动资产-流动负债

X2=累积盈利能力（留存收益率）=留存收益/总资产

X3=资产收益率=息税前利润（EBIT）/资产

X4=资本变化程度=借款人5年普通股平均市场价值/长期资本

X5=总资产周转率=销售额/资产总额

如果Z<2.675,借款人划入违约组，反之划入非违约组。

当1.81

附加说明：

X前的系数在0.3以下不相关;0.3-0.5低度相关;0.5-0.8显著相关;0.8以上高度相关

（2）工商银行信贷资产等级评分模型（不用记公式只需记各变量含义和分析）

Y=-2.0434-5.24X1+0.0053X2-6.6507X3+4.4009X4-0.0791X5-0.102X6

内生变量：

X1=（现金+适销性证券）/资产总额

X2=净销售额/（现金+适销性证券）

X3=EBIT/资产总额

X4=债务总额/资产总额

X5=固定资产总值/固定资产净值

X6=营运资金/销售净额

公式中内生变量是指借款人的违约倾向指数，它是外生变量Xi的线性组合，由Y可计算出违约概率P的大小P=1/（1+e-y），e=2.71828

大于0.5为违约，小于等于0.5非违约

（3）回归树模型系数（会画图，要记得系数）

3、财务比率关键指标及其适宜值

1）反映企业短期偿债能力的比率

a）流动比率=全部流动资产/全部流动负债

以2为好，至少>1

b）速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债

以大于1：

1为好

c）变现比率=（现金+有价证券）/流动负债

一般要大于20%

2）反映企业长期偿债能力的比率

a）资产负债率：

=负债总额/资产总额

一般小于50%为好

b）已获利息倍数=企业息税前利润/所付利息

费用=（息税前利润+利息费用）/利息费用=（净收益+所得税+利息费用）/利息费用

一般应为4-5倍

c）企业财务杠杆比率=负债总额/所有者权益总额

比率越高，财