监察审计中心组织架构职责职权及岗位职责.docx
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监察审计中心组织架构职责职权及岗位职责
第1章监察审计中心组织架构
图1监察审计中心组织架构图
第2章监察审计中心工作职责
第一条、监察审计中心负责对集团公司各职能部门、项目（子、控股）公司、项目商管公司的各项经营和管理活动进行监察和审计，确保和促进国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律和集团公司方针计划、规章制度在集团公司内达到完整的贯彻执行。
第二条、监察审计中心依照本制度负责下列工作：
一、拟定集团内部监察审计制度，参与制定集团的其他规章制度。
二、负责各项监察审计工作计划、方案的制定、以及监察审计工作的实施。
三、对集团公司、项目（子、控股）公司、项目商管公司执行董事会或经营层决议及经营决策、经营目标、经营方案、财务计划、资金筹措调配方案、经济合同、协议、招投标、项目开发建设等情况进行监察审计工作。
四、对集团公司、项目（子、控股）公司、项目商管公司的财务收支及各项经济活动，以及财务核算和会计报表的真实性和准确性进行监察审计工作。
五、对集团公司投资行为进行事前、事中、事后审计和监察，并提出建议和意见。
六、对集团公司、项目（子、控股）公司、项目商管公司及所属单位经营者任期内经济责任进行过程和离任审计，并对其综合评价。
七、每年对集团内控制度的建立健全和执行的有效性出具评估报告。
八、检查集团董事会和总裁（或授权领导）批转的监察审计决定的落实情况。
九、负责对管理层的行政效能及违反政纪行为进行监察。
一十、对职工（经济方面）违纪、违规行为的检举、控告、申述等事项，组织调查并提出处理意见。
一十一、负责与集团委托的社会审计机构的业务联系。
一十二、完成董事会、监事会、总裁（或授权领导）交办的其他监察审计事项。
一十三、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力的单位领导有权向上一级领导提出处理意见及建议。
一十四、负责监察审计人员的业务学习、岗位培训等。
第三条、内部监察审计工作的对象为下列所属范围内的经营管理活动：
一、集团公司总部及各职能部门；
二、集团公司各项目商管公司；
三、集团公司全资子公司、控股公司、分公司；
四、公司参股企业或合作项目的派驻机构和人员；
五、董事会或总裁（或授权领导）认为需要审计和检查监察的其他事项。
第四条、监察审计工作的范围：
一、财务收支相关的经济活动；
二、财务计划的执行和结果；
三、公司资产的使用、管理及保值增值情况；
四、集团公司及管理职能部门各项内控、管理制度的贯彻、执行情况；
五、各类招投标活动的公平公正性；
六、工程预、决算的合理性、真实性、合法性；
七、国家财经法律、法规执行情况；
八、公司各级领导离任的经济责任；
九、其他管理活动、行政活动及认定事项。
第五条、监察审计工作的主要内容：
一、检查国家有关方针政策、财经法规和公司规章制度的贯彻、遵守情况；和董事会或经营层决议及公司经营方针、目标、计划的落实与执行情况。
二、固定资产投资项目的立项、概（预）算、招投标、决算、竣工审计。
三、项目工程成本和利润情况的真实性和工程结束后的竣工审计。
四、进行投资项目评估审计，并参与投资项目的评估论证，投资预算，信贷计划编制和执行，以及投资效益情况审查。
五、检查公司及各下属部门资产（包括机械设备及物资）购买、使用、报废、毁损、管理及保值增值情况。
六、财务计划及其预算、财务收支和决算及经济效益审计。
七、检查公司各系统各单位各部门工作运行情况和内部控制制度的健全、严密、有效性的检查和监察。
八、重要经济合同、契约的会签和执行及效果的检查。
九、财经法纪监察审计。
对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为的专案监察审计。
一十、公司各下属部门各项检查结果和领导指示的执行情况。
一十一、任期经济责任审计。
对公司部门负责人及各子（分）公司、项目商管公司班子以上管理人员的离任（改任）的经济责任的监察审计，评价任期工作效率和效果。
一十二、人力资源监察审计。
对公司人力资源管理体系的政策规划、制度流程和运用效果等方面进行检查，评估人力资源系统工作开展的有效性。
一十三、配合国家监察审计机关和审计（会计）师事务所，对集团公司及有关职能部门的监察审计。
一十四、其他管理活动、行政活动或认定事项。
一十五、董事长和总裁（或授权领导）要求督办和交办的其他监察审计事项。
一十六、向总裁（或授权领导）、外部监察审计机关报送监察审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六条、监察审计中心应加强与集团各单位、部门的交流和沟通，确保监察审计中心获得与履行职责相关的、充分的经营管理信息。
第七条、经集团董事会（或经营层）授权，监察审计中心可以就内部监察审计工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项，在集团范围内进行审计调查，并将调查结果报告提交集团董事会。
第八条、逐步实现监察审计工作现代化，推进管理审计，兼顾内部控制和风险管理，根据需要建立适合集团业务需要的监察审计电算化管理信息系统。
第九条、内部监察审计依据：
一、国家法律、法规、政策；
二、公司内部规章制度；
三、公司经营方针、计划、目标；
四、公司领导的工作指示和批示；
五、其他有关标准。
第3章监察审计中心工作职权
第一十条、监察审计中心根据董事会或审计委员会批准的年度工作计划，在自身职责范围内，自主确定监审项目和监察审计对象。
第一十一条、根据监察审计工作需要，有权参加集团有关的经营决策和管理会议和会签文件。
同时集团其他部门、各分（子）公司召开的财务、经营、项目管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签订，应当提前通知监察审计中心参加。
集团监察审计中心是公司大额采购、内部工程招标评标、施工队选择和经济目标确定、成本控制等工作小组的督查监审部门。
第一十二条、集团有关部门和子公司编制的年度经营、财务等计划和执行结果报告、年度工作总结和计划等文件资料，应当抄送监察审计中心。
监察审计中心有权要求被监察审计单位提供与监察审计工作有关的财务收支、经济活动等资料，并可根据工作需要进行公司相关网络查询，被监察审计单位不得拒绝、拖延、谎报。
第一十三条、监察审计中心进行监察审计工作时，被监察审计单位应当按照监察审计工作规定的期限和要求，向监察审计部门报送、提供与监察审计内容相关的原始文件资料或其复印件。
监察审计人员有权对下列文件资料进行检查、审核：
一、规章制度、会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；
二、凭证、账册、报表、对账记录等资料；
三、签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料；
四、工程计划、施工图纸、工程管理文件、预算、结算、决算等文件资料；
五、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；
六、其他与监察审计工作相关的资料。
第一十四条、如有必要，监察审计中心对被监察审计对象的下列行为，有权做出临时制止的决定，并可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件、资料，但同时应报告集团董事会（或经营层）和相关领导。
一、阻挠、妨碍监察审计工作的行为；
二、转移、隐匿、篡改、毁弃原始凭证、会计凭证、账簿、报表及其他与经济活动和监察审计事项有关的资料；
三、截留、挪用集团资金，转移、隐匿、侵占集团财产行为；
四、其他正在违反集团内部规章、侵害集团经济利益的行为。
第一十五条、监察审计中心进行监察审计工作时，有权实地察看，盘点或监督盘点实物；有权进行工作流程测试。
第一十六条、监察审计中心进行内部监察审计时，有权就监察审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问，集团下属相关单位和个人必须如实向监察审计中心反映情况，提供有关证明材料。
口头询问一般应作笔录或录音。
对阻挠破坏监察审计工作或拒绝提供资料的，有权采取必要措施保证工作正常进行，追究有关人员责任。
第一十七条、监察审计人员应根据预定的监审目标，在预定的监审范围内实施内部监察审计。
如有必要并经批准，可调整监察审计目标，扩大监察审计范围，或进行追溯、延伸。
第一十八条、监察审计中心向董事会或集团领导提交的监察审计报告和其他汇报材料，可以不抄送、抄发相关单位和个人。
第一十九条、监察审计中心按照集团公司的有关规定，可以在权限内对有关责任人给予行政处分、经济处罚做出决定；超过工作权限的向集团董事会或经营层领导提出处罚建议。
第二十条、对监察审计过程中发现的一般性管理问题，监察审计中心可以按照集团有关规定做出适当处理或者督促纠正。
重要事项应当报经集团董事会或经营层相关公司领导后作出监察审计决定，督促执行。
对监察审计工作中发现的重大问题及时向集团董事会（或经营层）和相关领导报告。
第4章监察审计中心岗位职责
见下页
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心总经办职位说明书
一、工作标识
职位名称
总经理
岗位编号
直接上级职位
分管副总裁
职位定编人数
1
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
制度流程管理
1）结合内控体系的实施，组织相关部门和人员建立和完善公司的制度、流程管理体系；
2）监督制度、流程的执行情况，并对制度、流程的适用性进行评价
2
内控体系的建立与维护
1）负责牵头建立公司的内控体系并组织实施；
2）负责组织制订和完善公司内部控制体系的管理制度、工作程序；
3）提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的标准，并向董事会报告重大审计事项，定期向董事会报告关键绩效指标、讨论并支持董事会开展全面风险评估；
4）负责组织、协调公司内控的日常工作，为相关部门开展内控工作提供指导和培训；
5）向董事会报告审计业务结果；
6）获取董事会对内部审计章程的批准；
7）完成总裁临时安排的针对某些重要事项的内控审计。
3
管理制度建设
1）依据公司年度经营计划，制定本中心年度工作计划和实施步骤；
2）根据公司的年度经营计划制定中心年度预算；
3）根据部门年度计划制定阶段工作计划，并监督实施；
4）根据工作计划的执行情况，及时进行工作总结，并向公司领导汇报；
4
团队建设
1）明确内部审计的宗旨、权利和职责；
2）对中心人员的业绩进行评价复核
5
计划监督及参与预算审计
1）负责组织审计各部门经营计划的执行情况，推动经营计划的落实
2）作为预算与审计委员会的主要成员，参与预算执行情况的审计；
6
完成上级交办的其它工作
三、任职资格
学历/专业
本科及以上学历
经验要求
十年以上相关集团审计、工程造价管理方面工作经验，六年以上管理岗位经验；
专业资格
注册审计师、注册会计师、注册造价师、高级经济师、高级工程师优先
专业知识与技能
1）熟练掌握国内和国际会计准则、审计准则及相关政策；
2）熟悉国家财务、税务、金融、内部控制、审计等方面的法律法规；
3）熟悉建材企业产业链知识和运作流程
通用知识与技能
熟练掌握办公软件使用技能、谈判技巧、公文写作技能
能力要求
较强的沟通协调能力、谈判、影响力
素质要求
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心总经办职位说明书
一、工作标识
职位名称
副总经理
岗位编号
直接上级职位
总经理
职位定编人数
1
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
日常管理
1）协助总经理工作。
受总经理的委托，行使对公司日常运作的指导、指挥、监督、管理的权力，并承担执行各项规程、工作指令的义务管理责任；
2）组织编制年度中心计划及费用预算、项目公司执行计划书等；
3）对下级各部门的工作负领导责任，协调各部门的内部业务。
2
审计业务管理
1）组织、监督公司各项规划和计划的实施，开展与被审计单位的初步沟通；
2）评估证据的相关性、充分性和证明力；
3）复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见和给出审计结论；
4）负责组织对公司重大投资、融资活动的审计；
5）组织对公司高层管理人员进行的离任、任期终结及年度经济责任审计；
6）跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作；
3
完成上级交办的其它工作
三、任职资格
学历/专业
本科及以上学历
经验要求
八年以上房地产成本审计方面经验，五年以上监察审计岗位管理经验；
专业资格
注册审计师、注册会计师、注册造价师、高级经济师、高级工程师优先
专业知识与技能
1）熟练掌握国内和国际会计准则、审计准则及相关政策；
2）熟悉国家财务、税务、金融、内部控制、审计等方面的法律法规；
3）熟悉建材企业产业链知识和运作流程
通用知识与技能
熟练掌握办公软件使用技能、谈判技巧、公文写作技能
能力要求
较强的沟通协调能力、谈判、影响力
素质要求
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心审计部职位说明书
一、工作标识
职位名称
审计总监
岗位编号
直接上级职位
总经理/副总经理
职位定编人数
1
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
部门管理
1）根据公司年度经营管理计划，编制本部门整体工作计划及审计工作方案，并负责落实；
2）负责对下属员工进行业务培训、晋级、奖惩、人事调整、绩效考核，支持并指导下属开展工作；
3）协调下属员工之间的工作关系，指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，促进部门工作效率提高；
4）据公司业务发展需要，建立健全与本部门业务密切相关的管理规章制度，并根据制度要求监督检查制度的实际执行情况。
2
业务管理
1）主持集团内部经营审计、离职审计及专项审计工作，编制审计报告，提出问题和调整建议，报决策委员会作为决策依据；
2）主持跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作，监督检查审计整改问题的落实情况；
3）复核审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告；
4）通过访谈、审阅文件、符合性测试、穿行测试等方式，定期组织内控审计工作；
5）负责协调外部审计工作，负责汇总、分析、报告并执行外审建议。
3
负责向上级领导汇报本部门工作，完成上级交办的其它工作。
三、任职资格
学历/专业
本科及以上学历，财务管理、审计学及工程造价相关专业毕业为佳
经验要求
具有八年以上工程成本、造价管理岗位工作经验
专业资格
注册会计师、注册审计师、注册造价师、工程师资格者优先
专业知识与技能
熟悉财务、审计类专业知识；熟悉国家、地区房地产业相关政策法规
通用知识与技能
熟练掌握办公软件使用技能、谈判技巧、公文写作技能
能力要求
负责过房地产开发公司下属公司内部审计工作，有较强的沟通协调处理能力。
素质要求
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心审计部职位说明书
一、工作标识
职位名称
审计经理（项目审计）
岗位编号
直接上级职位
审计总监
职位定编人数
4
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
审计计划组织
1）对审计业务范围实施初步调查及相关调查的风险评估；
2）建立和完善审计目标，明确审计范围；
3）确定审计程序及人员工作安排并编制审计工作方案；
4）对审计工作进行跟踪并沟通汇报结果。
2
审计工作实施：
1）实施对各子公司进行定期、不定期工程造价审计；
2）实施对分子公司工程招投标、项目目标成本、项目动态成本、工程预结算等项内容进行审计；
3）收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告
4）参与对分子公司总经理的离任审计；
5）监督检查审计整改问题的落实情况；
6）及时汇总审计情况，客观公正的做出审计评价，提出初步整改处理意见和建议。
3
配合外部审计机构完成外审工作
4
完成上级交办的其它工作。
三、任职资格
学历/专业
本科及以上学历，工程相关专业毕业为佳
经验要求
五年以上施工单位施工经验，从事工程造价工作三至五年以上
专业资格
熟悉土建、水暖、强弱电等工程造价方面知识，具有相应资质证书尤佳
专业知识与技能
1）强弱电、暖通等专业本科及以上学历，有造价工程师证优先；
2）熟悉建筑市场人工材料价格及工程设备性能，精通水电安装预算的编制，并能够准确编制出建筑工程预、结算，熟悉广联达软件及其他算量软件；
通用知识与技能
熟练掌握办公软件使用技能、谈判技巧、公文写作技能
能力要求
良好的计划组织与沟通协调能力
素质要求
责任心强，职业道德佳。
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心审计部职位说明书
一、工作标识
职位名称
审计经理（财务审计）
岗位编号
直接上级职位
审计总监
职位定编人数
1
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
制定全年度审计工作计划；
2
组织对集团和子公司经营成果的真实性、准确性、合法合规性进行审计；
3
组织对集团和子公司内部管理制度和执行情况进行审计；
4
组织对集团和子公司财务收支、内控制度执行情况、资产保值增值等方面审计；
5
组织对即将离任的高层管理人员的工作业绩进行客观、公正的全面审计；
6
组织对项目公司总经理的业绩完成情况进行审核（是否我们来做？
还是财务内审做）；
7
对审计主管出具的审计报告及底稿进行复核，确认会计记录的真实可靠性以及与会计准则的符合性；
8
保证各项审计工作开展顺畅、审计结果准确、审计报告及时；
9
根据审计计划的需要，对外部审计机构进行筛选，并配合外部审计进行必要的调查，以及对审计报告初稿进行审核；
10
负责对部门员工的业务指导、绩效考核；
11
完成领导交办的其他事项
三、任职资格
学历/专业
本科/财经类
经验要求
有五年以上财务工作经验
专业资格
国际内审师CIA资格、注册会计师CPA、注册税务师CTA资格优先考虑
专业知识与技能
具有财经类或审计类本科及以上文化程度
通用知识与技能
熟练使用电脑及财务软件操作
能力要求
具有扎实的财务会计和企业管理理论知识，较强的分析判断能力和一定的组织协调、沟通表达能力
素质要求
为人谦虚诚实，工作严谨踏实，管理意识、团队意识、领悟力、责任感和组织观念强
香港五洲国际集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心审计部职位说明书
一、工作标识
职位名称
审计副经理（财务）
岗位编号
直接上级职位
审计经理（财务审计）
职位定编人数
4
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
执行审计计划工作
2
对集团和子公司经营成果的真实性、准确性、合法合规性进行审计
3
对集团和子公司内部管理制度和执行情况进行审计
4
对即将离任的高层管理人员的工作业绩进行客观、公正的全面审计
5
组织对项目公司总经理的业绩完成情况进行审核（是否我们来做？
还是财务内审做）
6
整理审计工作底稿，并编制审计报告
7
配合外部审计进行必要的调查
8
完成领导交办的其他事项
三、任职资格
学历/专业
本科/财经类
经验要求
有五年以上大型房地产企业工作经验
专业资格
中级审计师、中级会计师或以上职称
专业知识与技能
具有财经类或审计类本科及以上文化程度
通用知识与技能
熟练使用电脑及财务软件操作
能力要求
具有扎实的财务会计和企业管理理论知识，较强的分析判断能力和一定的组织协调、沟通表达能力
素质要求
敬业勤勉、恪尽职守、求真务实、积极进取
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心监察部职位说明书
一、工作标识
职位名称
监察总监
岗位编号
直接上级职位
总经理/副总经理
职位定编人数
1
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
参与拟订本部门的组织机构、岗位编制和职责分工，确定对相应岗位的工作要求和业绩
2
指导、检查、监督监察审计中心审计、纪检及各分部监察工作；
3
主持跟踪下属公司成本管理的执行状况，组织定期或不定期完成总部对下属公司成本管理执行情况的稽核工作
4
集团重要工作推进和重大决议执行的监督
5
组织拟订本部门年度费用预算，报批。
经审批后执行，负责预算内的费用审批
6
负责对下属员工进行业务培训、晋级、奖惩、人事调整、绩效考核，支持并指导下属开展工作
7
完成上级交办的其它工作。
三、任职资格
学历/专业
专科及以上学历，财务、行政管理、经济管理、审计等相关专业毕业
经验要求
八年以上相关工作经验，五年管理经验，主持过监察、审计等安全工作的经历优先。
专业资格
熟悉工程、财务、采购及项目管理知识
专业知识与技能
熟悉成本及预算管理，企业风险控制，有相关法律基础者优先
通用知识与技能
能力要求
在检察院、纪委、法院、税务机构、审计机关等有较为资深的人脉关系
素质要求
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心监察部职位说明书
一、工作标识
职位名称
监察经理
岗位编号
直接上级职位
监察总监
职位定编人数
4
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
对严重违反财经纪律和公司规章制度、侵占公司资产、严重损失浪费、收受贿赂等损害公司利益或违反公司廉政制度的行为进行专案监察审计
2
进行相关数据的统计分析工作；
3
受理公司管理人员违反行政纪律的控告、检举以及不服从行政处分的申诉。
按职权范围调查处理公司管理人员违反行政纪律的行为。
4
监督检查审计整改问题的落实情况；
5
审计配合：
负责配合审计部门做好审计过程中，审计结论后的监察工作，督促跟进并协助各管理层各部门完成工作目标与工作计划。
6
完成上级交办的其它工作。
三、任职资格
学历/专业
本科及以上学历，审计、法律等相关专业毕业为佳
经验要求
五年以上相关工作经验，三年管理经验，有房地产监察经验者优先。
专业资格
公、检、法、律师工作经验；有商业地产开发企业或商业企业中层管理经验
专业知识与技能
熟悉商业地产开发流程和具备工程管理经验
通用知识与技能
能熟练使用财务等软件及OA等办公软件，有较强的文字写作能力。
能力要求
较强的沟通协调能力、谈判、影响力，对审计工作有较深的理解
素质要求
为人正直、勤勉，吃苦耐劳，责任心强。
香港五洲集团投资有限公司-集团本部
监察审计中心监察部职位说明书
一、工作标识
职位名称
监察主管
岗位编号
直接上级职位
监察经理
职位定编人数
4
二、主要工作职责（按业务流程或重要性排序）
序号
职责描述
1
投诉处理：
受理公司管理人员违反行
升级会员 