财务软件应用案例练习资料二.docx
《财务软件应用案例练习资料二.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务软件应用案例练习资料二.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
财务软件应用案例练习资料二
财务软件应用模拟练习题二
一、公司采用的会计政策和方法
1、企业记账本位币为人民币。
2、存货采购采用实际成本法核算，发出存货采用先进先出法计价。
3、产品成本按品种法计算。
4、固定资产折旧方法采用平均年限法，按月分类计提折旧。
无形资产不进行摊销。
5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加税率3%，企业所得税税率25%（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。
6、损益结转采用账结法。
7、假设账上亏损均为2011年产生；
8、题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。
9、业务题中的价格均为不含税价格。
二、账套信息
启用用友U872软件，建立山东科技信息有限公司账套。
资料如下：
1、会计工作岗位与人员分工
操作员ID
姓名
权限
密码
001
王菲
账套主管
002
王力
账套主管
003
孙伟
账套主管
操作员王菲王力孙伟拥有账套主管权限。
2、账套信息
账套号001
账套名称山东科技信息有限公司
账套路径默认
启用会计期2012年1月
单位名称山东科技信息有限公司
简称山东科技
本位币RMB
企业类型工业
行业性质2007新会计制度科目
账套主管王菲
按行业性质预置科目
存货、客户、供应商均需分类，有外币核算
会计科目级次4-2-2-2-2
客户分类1-2-3
供应商分类1-2-3
部门级次1-2-2
结算方式1-2
存货分类2-2-3
其他默认
数据精度为默认值
启用总账、应收款管理、应付款管理、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算
所有系统启用日期为2012年1月1日
三、基础设置及期初数据
1、部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
行政部
101
总经理办公室
102
财务部
2
销售部
3
供应部
4
生产部
2、职员档案
在“在职人员”类别下增加企业管理人员、经营人员、生产工人职员类别
代码
姓名
性别
部门
职员类别
是否业务员
001
王菲
女
财务部
企业管理人员
002
王力
男
财务部
企业管理人员
003
孙伟
男
财务部
企业管理人员
004
王小刚
男
总经理办公室
企业管理人员
005
王 波
男
总经理办公室
企业管理人员
006
成 邢
男
销售部
经营人员
是
007
李 言
女
销售部
经营人员
是
008
杨明
女
供应部
经营人员
是
009
李 风
男
生产部
生产工人
010
张平
男
生产部
生产工人
3、客户分类
分类编码
分类名称
1
事业单位
101
学校
102
机关
2
企业单位
201
工业
202
商业
203
金融
3
其他
4、供应商分类
分类编码
分类名称
1
甲材料供应商
2
乙材料供应商
3
其他
5、地区分类
地区分类
分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
6、往来机构
（1）客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
税号
开户银行
银行账号
地址
邮政编码
发展日期
001
北京世纪学校
世纪学校
101
02
1111
工行
123456
北京市海淀区上地路1号
100077
2012.01.01
002
天津海达公司
海达公司
202
02
2222
工行
123457
天津市南开区花苑路1号
300000
2012.01.01
003
上海万邦证券公司
万邦证券
203
03
3333
工行
123458
上海市徐汇区天平路8号
200032
2012.01.01
004
哈尔滨市飞机制造厂
哈飞
201
01
4444
中行
123459
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
2012.01.01
（2）供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区
税号
开户银行
银行账号
地址
邮政编码
发展日期
001
北京万科有限公司
万科
1
02
5555
中行
123451
北京市朝阳区十里堡8号
100045
2012.01.01
002
北京联想分公司
联想
1
02
6666
中行
123452
北京市海淀区开拓路108号
100036
2012.01.01
003
南京多媒体教学研究所
多媒体研究所
1
03
7777
工行
123453
南京市湖北路100号
230187
2012.01.01
004
上海信息记录厂
记录厂
2
03
8888
工行
123454
上海市浦东新区东方路1号
200332
2012.01.01
7、外币及汇率
币符：
$币名：
美元固定汇率：
1:
6.2537
8、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票结算
否
101
现金支票
是
102
转账支票
是
2
汇票结算
否
201
商业承兑汇票
否
202
银行承兑汇票
否
3
其他
否
9、开户银行
开户银行
账号
地址
银行编
币种
工行
123456789123
潍坊市青年路支行
015
人民币
华夏银行
123456789122
潍坊市和平路支行
203
美元
10、存货分类
编码
名称
01
产成品
02
原材料
11、计量单位
分组
编码
分组名称
组类别
01
数量单位
无换算组
计量单位
编码
名称
所属计量单位组
计量单位组类别
0101
个
数量单位
无换算组
0102
台
数量单位
无换算组
12、存货档案
存货编码
存货名称
单位
存货属性
所属类别
税率
0101
A产品
台
自制/销售
产成品
17%
0102
B产品
台
自制/销售
产成品
17%
0103
C产品
台
自制/销售
产成品
17%
0201
甲材料
个
外购/生产耗用
原材料
17%
0202
乙材料
个
外购/生产耗用
原材料
17%
13、仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
01
原材料
先进先出法
否
02
产成品
先进先出法
否
14、存货收发类别
一级编码及名称
二级编码及名称
一级编码及名称
二级编码及名称
1入库
11采购入库
2出库
21销售出库
12采购退货
22销售退货
13盘盈入库
23盘亏出库
14调拨入库
24调拨出库
15产成品入库
25领料出库
16其他入库
26其他出库
15、采购和销售类型
采购类型
名称
出入库类别
销售类型
名称
出入库类别
01厂家进货
采购入库
01批发零售
销售出库
02代理商进货
采购入库
02销售退回
销售退货
03采购退回
采购退货
16、单据设置
材料出库单加设项目编码和项目两个栏目。
17、项目目录
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料
直接人工
制造费用
折旧费
其他
项目分类
1A类产品
2B类产品
项目目录
11A产品
21B产品
22C产品
18、凭证类别：
通用记账凭证
19、置采购管理系统参数
（1）允许超订单到货及入库
（2）专用发票默认税率：
17%
20、设置库存管理系统参数
（1）由库存生成销售出库单
（2）不允许超可用量出库
（3）出入库检查可用量
（4）有最高最低库存控制
（5）其他设置由系统默认
21、设置存货核算系统参数
（1）核算方式：
按仓库核算
（2）暂估方式：
单到回冲
（3）销售成本核算方式：
按销售发票
（4）委托代销成本核算方式：
按普通销售核算
（5）零出库成本按手工输入
（6）结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本
（7）其他设置由系统默认
22、销售管理系统参数
（1）有委托代销业务
（2）有零售日报业务
（3）报价不含税
（4）新增发货单参照订单生成
（5）新增退货单参照发货、新增发票参照发货生成
（6）其他设置由系统默认
23、应收款、应付款管理系统参数设置
（1）应收系统参数设置
应收款核销方式
按单据
单据审核日期依据
单据日期
控制科目依据
按客户
受控科目制单方式
明细到单据
产品销售科目依据
按存货
坏账处理方式
应收账款余额百分比法
（2）应付系统参数设置
应付款核销方式
按单据
单据审核日期依据
单据日期
控制科目依据
按供应商
受控科目制单方式
明细到单据
采购科目依据
按存货
汇兑损益方式
月末处理
24、总账期初余额表
科目编码
科目名称
外币/单位
方向
辅助核算
余额
1001
库存现金
借
日记账
7875.70
1002
银行存款
借
银行、日记账
193829.16
100201
工行银行
借
银行、日记账
193829.16
100202
华夏银行
美元
借
银行、日记账
1121
应收票据
借
客户往来
1122
应收账款
借
客户往来
157600.00
1123
预付账款
借
供应商往来
1221
其他应收款
借
3800.00
122101
公司
借
122102
个人
借
个人往来
3800.00
1231
坏账准备
贷
800.00
1403
原材料
借
1764028.00
140301
甲材料
借
数量核算个
150000.00
140302
乙材料
借
数量核算个
1614028.00
1405
库存商品
借
544000.00
140501
A产品
借
数量核算台
300000.00
140502
B产品
借
数量核算台
200000.00
140503
C产品
借
数量核算台
44000.00
1601
固定资产
借
260860.00
1602
累计折旧
贷
47120.91
1701
无形资产
借
58500.00
1702
累计摊销
贷
1901
待处理财产损益
借
190101
待处理流动资产损益
借
190102
待处理非流动资产损益
借
2001
短期借款
贷
200000.00
200101
工行借款
贷
200000.00
2201
应付票据
贷
供应商往来
2202
应付账款
贷
供应商往来
276850.00
2203
预收账款
贷
客户往来
2211
应付职工薪酬
贷
8200.00
221101
工资
贷
221102
职工福利
贷
8200.00
2221
应交税费
贷
-16800.00
222101
应交增值税
贷
-16800.00
22210101
进项税额
贷
-33800.00
22210102
销项税额
贷
17000.00
22210103
转出多交增值税
贷
22210104
转出未交增值税
贷
22210105
进项税额转出
贷
222102
未交增值税
贷
222103
应交教育费附加
贷
222104
应交城市建设维护税
贷
2241
其他应付款
贷
2100.00
4001
实收资本
贷
2609052.00
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
-136830.05
410401
未分配利润
贷
-136830.05
5001
生产成本
借
500101
直接材料
借
项目核算
500102
直接人工
借
项目核算
500103
制造费用
借
项目核算
500104
折旧费
借
项目核算
500105
其他
借
项目核算
5101
制造费用
借
510101
工资
借
510102
折旧费
借
510103
其他
借
6602
管理费用
借
660201
工资福利费
借
部门核算
660202
办公费
借
部门核算
660203
差旅费
借
部门核算
60204
折旧费
借
部门核算
660205
招待费
借
部门核算
660206
其他
借
部门核算
指定科目为库存现金、银行存款
应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2011-12-13
世纪学校
销售A产品
借
99600.00
2011-12-22
海达公司
销售B产品
借
58000.00
录入其他应收款-个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
2011-11-09
供应部
杨明
出差借款
借
3800.00
录入应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商名称
摘要
方向
金额
2011-11-09
万科
采购乙材料59000
贷
276850.00
25、应收款管理和应付款管理初始设置
（1）应收款初始设置
基本科目设置：
应收科目：
应收账款；预收科目：
预收账款；销售收入：
主营业务收入；税金科目：
销项税额；银行承兑科目：
应收票据；商业承兑科目：
应收票据。
控制科目设置：
按客户设置。
产品科目设置：
按商品设置。
（2）应付款初始设置
基本科目设置：
应付科目：
应付账款；预付科目：
预付账款；采购科目：
在途物资；采购税金：
进项税额；银行承兑科目：
应付票据；商业承兑科目：
应付票据。
结算方式科目设置：
现金支票、转账支票科目为银行存款-工行银行。
销售系统期初
（1）2011年12月13日，向世纪学校销售A产品21台，价税合计99600元。
由成品仓发出。
（2）2011年12月22日，向海达公司销售B产品160台，价税合计58000元。
由成品仓发出。
采购系统无期初余额
存货、库存系统期初余额
仓库名称
存货编码
存货名称
数量
单价：
元
金额：
元
原材料仓
0201
甲材料
300
500
150000
原材料仓
0202
乙材料
403507
4
1614028
成品仓
0101
A产品
100
3000
300000
成品仓
0102
B产品
1000
200
200000
成品仓
0103
C产品
2000
22
44000
四、日常业务处理
1、1日，销售部成邢购买了200元的办公用品，以现金支付。
2、1日，财务部王力从工行提取现金10000元，作为备用金。
现金支票号为XJ001
3、2日，根据约定，收到泛美集团投资资金10000美元。
转账支票号为ZZW01。
存入华夏银行账户。
当日汇率为1:
6.2537
4、3日，供应部杨明向上海信息记录厂订购甲材料280个，单价480元，计划到货日为7日。
填写采购订单。
5、5日，用工行账户开出转账支票一张，用以支付总经理办公室的业务招待费1200元。
转账支票号为ZZR003。
6、6日，供应部杨明出差归来，报销差旅费3200元，余款以现金形式交回。
7、7日，收到北京世纪学校转账支票一张，金额为99600元，用以偿还欠款。
存入工行账户。
财务进行收款处理，生成收款凭证，进行收款核销。
8、7日，订购的甲材料到货，验收入库，并收到采购专用发票，款项未付。
经财务部门确认该笔款项，并在相应模块生成凭证。
9、8日，生产部生产领用甲材料200个，其中A产品领用150个，B产品领用30个，C产品领用20个。
领用乙材料10000个，其中A产品领用5000个，B产品领用3000个，C产品领用2000个。
10、9日，世纪学院向销售部成邢订购A产品50台，单价4000元，同日，向世纪学校发货，为其开具销售普通发票，货款未收，经财务部门确认该笔款项，并在相应模块生成凭证。
结转相应的销售成本。
11、10日，供应部杨明向北京万科有限公司订购甲材料20个，单价560元，当日到货，已经验收入库，取得增值税专用发票，货款未付。
经财务部门确认该笔款项，并在相应模块生成凭证。
12、11日，供应部杨明申请按照协议支付上月向万科采购原材料的购货款的20%，经总经理同意，财务部通过电汇用工行账户支付。
财务人员在相应模块生成凭证。
13、12日分配并支付本月员工工资，以工行银行存款支付。
在总账系统录入下面的业务凭证。
部门
分配金额：
元
生产部
A产品
20000
B产品
10000
C产品
5000
总经理办公室
10000
财务部
10000
销售部
5500
供应部
3500
14、13日，计提本月固定资产折旧。
在总账系统录入下面的业务凭证。
计提折旧部门
折旧额：
元
生产部
20000
总经理办公室
234
财务部
333
销售部
468
供应部
500
15、14日，哈尔滨市飞机制造厂向销售部成邢对C产品进行询价，要求采购数量为1500台，成邢对其报价为30元/台。
16、15日，经与哈飞制造厂的协商，双方同意29元/台的单价，并将订购数量定为1600个。
经公司确认后立即发货。
并于当日开具销售专用发票，货款未收。
经财务部门确认该笔款项，并在相应模块生成凭证。
结转相应的销售成本。
17、18日，对生产部机器设备进行维修，共花费维修费用2000元，用工行转账支票支付。
支票号ZZR004。
18、31日，月末财务将相应制造费用全额结转到生产成本（A、B、C三种产品制造费用分摊比例按5：
3：
2分摊）。
19、31日，通过查项目账，将本月发生的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成凭证传到总账系统（增加会计科目“生产成本—结转生产成本”，通过新增科目结转生产成本）。
其中A产品50台，B产品172台，C产品1080台。
以下业务通过期末转账定义和转账生成完成
20、31日，计提本月承担的利息费用。
借款为2011年12月从工行借入，年利率为6.56%，利息按季支付，本金到期归还。
21、31日，查询应交增值税明细账，结转本月未交增值税
22、31日，计提本月的营业税金及附加
23、31日，当日的美元汇率为1:
6.234。
结转本期的汇兑损益。
24、31日，结转本月期间损益。
生成收入、支出两张凭证。
25、31日，将本年利润余额结转到未分配利润。
五、银行对账
根据工行提供的对账单，完成银行对账工作，并输出工行银行存款余额调节表，保存到默认位置。
工行银行对账单
日期
结算方式
结算票号
借方金额
贷方金额
余额
期初余额
193829.16
1月1日
现金支票
XJ001
10000.00
183829.16
7日
转账支票
99600.00
283429.16
10日
转账支票
ZZR003
1200.00
282229.16
11日
其他
55370.00
226859.16
12日
其他
64000.00
162859.16
25日
转账支票
2000.00
160859.16
31日
其他
234000.00
394859.16
六、报表处理
利用报表模板生成资产负债表和利润表，保存到默认位置。
升级会员 