固定资产管理办法.docx
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固定资产管理办法
固定资产管理实施细则
固定资产是公司进行经营活动、业务发展的重要物质条件，是提高工作效率、加强经营管理、发展事业的物质基础。
为规范四川省分公司及所属机构的固定资产管理，确保固定资产的安全、完整，充分发挥固定资产使用效能，本着“合理、节约、必需”的原则，特制定本管理细则。
一、固定资产的定义
本细则所指的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上（含2000元）的房屋、建筑物、通讯设备、电子计算机、电器设备、办公及文字处理设备、交通运输设备及其他设备等。
某些资产单位价值虽不足2000元，但属经营或办公必须、且使用期限超过两年的，亦应作为固定资产管理（具体见下：
资产的分类）。
分公司办公室及各中支行政人事部是公司固定资产实物管理部门。
二、资产的分类
我公司资产按其用途分类可以分为以下8类：
资产列表
1
土地、房屋及建筑物
5
电器设备
1-01
营业用房
5-01
摄像机
1-02
非营业用房
5-02
录像机
1-03
其它建筑物
5-03
数码相机
2
通讯设备
5-04
投影仪
2-01
移动电话
5-05
录音笔
2-02
高级电话机
5-06
音响设备
2-03
程控交换机
5-07
激光笔
2-04
其它
5-08
移动硬盘
3
电子计算机设备
5-09
吸尘器
3-01
台式电脑
5-10
其它
3-02
笔记本电脑
6
办公及文字处理设备
3-03
传真机
6-01
复印机
3-04
黑白激光打印机
6-02
传真机
3-05
彩色激光打印机
6-03
办公桌（椅）
3-06
彩色喷墨打印机
6-04
会议桌（椅）
3-07
票据打印机
6-05
沙发
3-08
不间断电源
6-06
文件柜
3-09
其它
6-07
高级书柜
4
网络设备
6-08
保险箱
4-01
路由器
6-09
验、点钞机
4-02
网络交换机
6-10
其它
4-03
服务器
7
交通运输设备
4-04
小型机
7-01
车辆
4-05
网络模块
7-02
其它交通设备
4-06
其它
8
其它设备
8-01
机械设备
8-02
动力设备
8-03
安全保卫设备
8-04
医疗设备
8-05
其它
计量单位
计量单位名称
平方米
辆
台
部
只
个
件
张
套
组
幅
计量单位代码
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
以上所有资产均实行台帐管理，按季度、按年进行资产实物清查、盘点，按时按要求统计上报，严禁资产流失。
三、固定资产规范管理流程
（一）固定资产购置计划上报
每年年末进行固定资产清查、盘点后，分公司根据各机构业务发展和工作需要，正确预测第二年度固定资产需要量，合理制定下一年度固定资产购置计划。
分公司在统一向总公司申请购置第二年的固定资产计划之前，各机构应向分公司（以内联单形式）上报固定资产购置计划，列明资产的名称（要参照资产列表规范填写）、型号、数量。
经分公司办公室、计财部汇总审核、总经理同意后，报总公司办公室，由总公司审批。
在总公司批复的年度指标内，分公司是根据实际需求，分批次向总公司申报。
固定资产购置除总公司统一购置的，其余固定资产由分公司按总公司批复的指标和价格进行统一招标、集中采购，然后配发到各机构。
个别资产从设备维护、保养、方便使用的角度出发，分公司可转委托中心支公司自行采购，但是必须严格按照总公司批复的价格和型号进行采购。
（二）固定资产入库
固定资产必须由各机构行政人事部指定专人专职管理。
不管是分公司划拨的固定资产还是分公司授权中支公司自行采购的固定资产，必须先对固定资产进行入库，办好入库手续。
如是分公司授权采购的固定资产，必须在接到分公司内联单批复后十个工作日内完成相应固定资产的采购，并将发票复印件上报分公司办公室备案。
固定资产到位后行政人事部应及时与计划财务部联系，做好固定资产的帐务登记，以确保固定资产的帐、实相符，办公室和财务上的帐、帐相符。
（三）固定资产领用
各机构到分公司办公室领用固定资产必须由资产管理员前来办理出库手续，如资产管理员有事不能前往，找人替代，必须出具资产领用委托书。
各机构办理固定资产领用的流程：
必须在行政人事部资产管理员处办理领用手续。
领用单上必须由领用人的部门负责人和领用人签字，以确保资产归口到部门和人，责任落实到人，以确保资产的安全。
领用的同时，必须在相应的资产贴好资产标签，做到资产台帐和实物一一对应。
（四）固定资产的调拨
为了合理配置、使用固定资产，固定资产在分公司与下属机构，以及机构内部的调拨，都要严格办理调拨手续，填写好调拨单。
包括营销服务部在内的各机构进行跨机构资产调拨时，必须在分公司办公室报备。
调拨资产必须在公司系统内进行，其他一切行为属于违规行为。
（五）固定资产财务入帐
分公司授权自行采购的固定资产，财务入帐必须具备固定资产购置批复文件、入库单及固定资产发票等相关基础资料。
（六）固定资产的清查
固定资产应实行动态管理，各级行政人事部应按季度、按年对固定资产实行清查、盘点。
严禁自购固定资产。
固定资产无故的增加、减少，应由保管或者使用部门查明原因，写出书面报告，上报分公司办公室。
四、奖励与处分
对在固定资产管理工作中作出显著成绩的单位和个人，分公司将予以通报表彰。
有下列情形的，对负有直接责任的主管领导和其他直接责任人员，根据情节给予处分，对责任单位给予通报批评：
不重视固定资产管理工作，在固定资产价值核算和实物管理工作中存在问题的；在固定资产盘点和检查中，物、帐、卡不符，或虚造相关凭证、台帐等，刻意规避上级检查的；不遵守本规定，擅自购建、租赁、馈赠、出售、出借、转让固定资产的；在固定资产管理中严重违规、玩忽职守，造成资产流失、严重贬值的；在固定资产受到危害的情况下，不采取适当的制止、保护措施，致使资产遭受损失的；其他妨害固定资产管理工作造成损失及严重违反本规定的行为。
附件1、《固定资产入库单》
2、《固定资产领用单》
3、《固定资产调拨单》
4、《固定资产标签》
5、《资产领用委托书》
附件1、固定资产入库单
固定资产入库单
编号：
年月日
资产名称
单价
型号规格
数量
资产来源
批复文件
入库日期
总价
送库人：
收库人：
附件2、固定资产领用单
固定资产领用单
编号：
年月日
资产名称
单价
型号规格
数量
购置日期
总价
领用机构
领用部门
负责人
领用人
经办人：
审核：
附件3、固定资产调拨单
固定资产调拨单
编号：
调拨日期：
年月日
资产名称
型号规格
原使用部门
原使用人
原领用单编号
数量
调拨机构
调拨部门
负责人
领用人
经办人：
审核：
附件4、固定资产标签
固定资产标签
资产编号
资产名称
识别码
规格型号
领用部门
领用人
领用日期
附件5、资产领用委托书
资产领用委托书
分公司办公室：
根据＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿文，我司拟向分公司领入如下资产：
资产名称
规格型号
数量
单位
因资产管理员＿＿＿＿无空前往，特委托＿＿＿＿前来办理领用手续。
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（单位）
年月日
附则：
1、资产入库单登记编号处填写年和入库单的编号如：
2006-1即为2006年1号入库单资产名称即填写资产列表上的规范的名字如：
台式电脑、黑白激光打印机、彩色激光打印机、彩色喷墨打印机、票据打印机、不间断电源等，不能填写不规范的资产名称型号规格即填写资产的型号和规格如：
HPd248mt
数量即为入库的数量必须大写如：
叁台
总价为单价乘以数量为入库总的价格
备注栏里要详细登记资产（主要是电器产品）上标识的独一无二的产品编码，以确保资产的唯一性。
如：
传真机代码：
SF-340/XIL
S/N：
J140BAJL501465
台式电脑要分别登记显示器和主机的代码
如：
显示器：
CNN6104LG6
主机：
SERIALNUMBERCNG61404MG
2、固定资产领用单登记
编号填写同资产入库单资产名称、单价、型号规格、数量、购置日期、总价均同资产入库单。
负责人：
领用部门负责人签字
领用人：
领用人签字
备注栏里详细登记资产上能标识独一无二的代码以确保资产的唯一性能保证资产的安全电脑要分别登记显示器和主机的代码
经办人：
即为负责固定资产、且经办此次资产领用的人签字
审核：
审核同意此次领用的行政人事部领导
3、资产调拨单登记
编号：
同资产入库单
调拨日期：
填写调拨的年月日
资产名称：
填写调拨的资产的名称
型号规格：
填写调拨资产的型号规格
原使用部门：
即为原来使用该资产的部门
原使用人：
即为原来使用该资产的人
原领用单编号：
即为该资产原来的固定资产领用单的编号
注：
该资产原来的固定资产领用单应该附在调拨单后，以后可以对资产出库有清晰的了解，如该资产再次发生调拨，就把原来的资产领用单和资产调拨单一同附在再次调拨的资产调拨单上。
以此类推。
数量：
即为调拨资产的数量
负责人：
资产调拨到该部门使用的部门负责人签字
领用人：
调拨到该部门的使用人签字
备注栏里详细登记调拨资产的设备代码（应与原固定资产领用单上的资产设备代码一致）
经办人：
即为负责固定资产、且经办此次调拨资产的人签字
4、固定资产标签
资产编号：
因要与金算盘资产系统中台帐一致，资产编号由分公司办公室统一编号下发。
无资产编号的视为违规购置的资产。
识别码：
资产上能标识独一无二的代码。
分公司划拨的资产由分公司提供，授权中支购买的资产由中支填写（电脑的显示器和主机均要贴标签）
领用部门、领用人、领用日期由机构自行填制，出库的资产一定要贴上固定资产标签，以确保资产的安全。
注意：
不管是资产报表、资产登记表还是另外涉及到固定资产名称时，填写资产名称一定要规范，即按资产列表中的名称来填写。
不能随便填写，如：
打印机、彩色打印机、激光打印机、老板桌等，都是不规范的填写方式。
如果要分细，就在资产型号规格栏中注明。
如办公桌椅有很多类型，但是都要规范的填写为办公桌（椅），在规格类型中可填写为：
电脑桌、老板桌、办公桌等。
还要规范填写单位量词，按照计量单位中的量词来填写。
办公桌椅是一张还是一套都要注意好量词。
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