求助如何写会计出纳主管的岗位说明书.docx
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求助如何写会计出纳主管的岗位说明书
求助如何写会计、出纳主管的岗位说明书
如题,求助如何写会计、出纳主管的岗位说明书
最新评论黄凡雪发表于XX-03-07 出纳工作职责
工作目的:
负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核算
工作要求:
服务意识强、积极热情
工作禁忌:
行动缓慢、粗心、留有首尾。
岗位职责:
一、现金和银行
1.办理现金支出,审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、总经理签批,方可办理款项支出。
付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。
日常周转金不得超过XX元,如有超出,需缴存银行。
不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。
不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。
如有短缺,要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
2.
办理银行结算,规范使用支票。
严格按照银行结算制度规定,填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。
办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。
签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经常总签批后方可使用。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
严格控制签空白支票。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3.
认真登日记账,保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。
现金的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。
对于末达账款,要及时查询。
要随时掌握银行存款余额。
4.
每月5日之前收取支票回单、月末对帐单,并填写收支明细,做好后交给会计。
二、发票和收据
1.
发票与收据必须按编号顺序使用,领用空白发票和收据必须进行登记。
2.
设置发票登记簿,明确专人保管,专人填开,并设置专门存放发票的场所。
3.
购买发票后,按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号,并同时在领购手册上注明,以便备查。
4.
开发票必须用铅笔注明展位号码,收款是现金还是支票。
5.
不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,财务有权拒收。
6.
严格按照规定时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具发票,按号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致,并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。
作废票注明作废,全联保存。
7.
每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。
8.
按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。
保存期满,报经税务机关查验后销毁。
9.
发票专管员应当妥善保管发票,不得丢失。
发票丢失,应于丢失当日书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
三、记帐和报表
1.
应设置现金日记账、银行存款日记账,根据审核后的原始凭证填制记账凭证,逐日逐笔登记,做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求,日清月结,账款相符,并结出余额。
登记完毕将凭证转会计处记账。
月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。
2.
每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。
总经理可派人抽查、核对资金情况。
3.
每星期要填报资金收入及支出的明细表。
四、印鉴
印章必须妥善保管,严格按照规定使用,签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管,财务专用章由会计保管,法人章由出纳保管。
五、费用统计
每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核,再交由总经理。
六、其它
1.交纳公司物业管理费、水电费。
2.每月工资的核算。
3.学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。
维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
岗位名称:
会计
一
工作目标
协助主管会计进行财务核算工作;
按主管会计的安排作好凭证、资料的装订工作;
协助主管会计做好资产管理工作。
二
工
作
内
容
1、登记明细账、部门费用明细账:
定期登记各种明细账、部门费用明细账,及时与总账核对,确保账目清晰、准确,勾稽关系正确,做到账账相符。
各类账本保管安全、无缺页、丢损。
2、公司资产清查盘点工作:
配合综合部定期进行盘点,及时对变动情况进行核对调整,并对资产的毁损情况及时向主管会计反映;
3、监督现金、银行账户资金情况:
检查现金与银行账实情况,审核银行对账单,并对账实不符情况负责查明原因;
将所查明原因及时向主管会计汇报。
4、负责财务档案的装订工作:
及时装订,保证外观整齐,规范;
无缺损,无残破,全面完整。
5、部门经理、主管会计临时交办的工作:
按照部门经理、主管会计的要求,在规定的时间内完成工作;
对部门经理、主管会计临时交办任务的完成情况及时反馈。
三
工作职责
1、对职务说明书所要求的工作,因失误或失职所造成的损失负责。
四
工作职权
1、对财务核算不规范行为有改进建议权、纠正权;
2、对所接触的公司文件及数据有保密权;
3、对改进部门工作有批评和建议权。