投资估算的编制与审查.ppt

投资估算的编制与审查.ppt

《投资估算的编制与审查.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《投资估算的编制与审查.ppt（46页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

第二节第二节投资估算投资估算的编制与审查的编制与审查TEL:

13945675644TEL:

139456756440451-859156440451-85915644QQQQ：

22525343892252534389一、投资估算的概念及作用一、投资估算的概念及作用v（一一）投资估算的概念投资估算的概念v投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。

行的估计。

v在项目建议书、预可行性研究、可行性研究、方案在项目建议书、预可行性研究、可行性研究、方案设计阶段设计阶段（包括概念方案设计和报批方案设计包括概念方案设计和报批方案设计）应编应编制投资估算。

制投资估算。

v投资估算是项目建设前期编制项目建议书和可行性投资估算是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是进行建设项目技术经研究报告的重要组成部分，是进行建设项目技术经济评价和投资决策的基础。

济评价和投资决策的基础。

（二二）投资估算的作用投资估算的作用v

（1）

（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之并对项目的规划、规模起参批项目建议书的依据之并对项目的规划、规模起参考作用。

考作用。

v

（2）

（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。

济效果的重要条件。

v（3）（3）方案选择的重要依据，是项目投资决策的重要依方案选择的重要依据，是项目投资决策的重要依据，是确定项目投资水平的依据。

据，是确定项目投资水平的依据。

v（4）（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。

算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。

v（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据额和编制固定资产投资计划的重要依据。

v（6）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，也就是说可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目建设项目投资的最高限额投资的最高限额，一般不得随意突破。

设计概算不得突破批准的投资估算额，应控制在批准的投资估算额度以内。

要求设计者在投资估算额范围内确定设计方案，以便控制项目建设的各项标准。

v（7）合理准确的投资估算是实现真正意义的“工程全面造价管理”，实现工程造价事前管理、主动控制实现工程造价事前管理、主动控制的前提条件的前提条件。

v二、投资估算编制内容及依据二、投资估算编制内容及依据v（一一）编制内容编制内容v建设项目投资的估算包括建设项目投资的估算包括建设投资、建建设投资、建设期利息、固定资产投资方向调节税设期利息、固定资产投资方向调节税（暂停征暂停征收收）和流动资金的估算。

和流动资金的估算。

建设投资估算的内容建设投资估算的内容v按照费用的性质划分，包括工程费用、工程建设其工程费用、工程建设其他费用和预备费用三部分他费用和预备费用三部分。

其中，工程费用包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；预备费用包括基本预备费和价差预备费。

v在按形成资产法估算建设投资时，工程费用形成固工程费用形成固定资产定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产及其他资产无形资产及其他资产；为简化计算，预备费一并计预备费一并计入固定资产。

入固定资产。

v建设期利息建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值定资产原值的利息，包括支付金融机构的贷款利息和为筹集资金而发生的融资费用。

v流动资金是指生产经营性项目投产后生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。

它是伴随着建设投资而发生的长期占用的流动资产投资，流动资金=流动资产流动负债。

其中，流动资产主要考虑现金、应收账款、预付账款和存货；流动负债主要考虑应付账款和预收账款。

因此，流动资金的概念，实际上就是财务中的营运流动资金的概念，实际上就是财务中的营运资金。

资金。

建设项目投资估算的基本步骤如下：

建设项目投资估算的基本步骤如下：

v

（1）

（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。

设备及工器具购置费、安装工程费。

v

（2）

（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。

工程建设其他费用和基本预备费。

v（3）（3）估算价差预备费。

估算价差预备费。

v（4）（4）估算建设期利息。

估算建设期利息。

v（5）（5）估算流动资金。

估算流动资金。

v（6）（6）汇总出总投资汇总出总投资建设项目投资估算费用组成建设项目总投资流动资金固定资产投资建筑安装工程费设备及工器具购置费工程建设其他费用预备费建设期贷款利息固定资产方向调节税工程费基本预备费涨价预备费静态总投资动态总投资（二二）编制依据编制依据v

（1）

（1）国家、行业和地方政府的有关规定；国家、行业和地方政府的有关规定；v

（2）

（2）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；要工程量和主要设备清单；v（3）（3）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标等编制的投资估算指标、概算指标（定额定额）、工程建设其他费、工程建设其他费用定额用定额（规定规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等；、综合单价、价格指数和有关造价文件等；v（4）（4）类似工程的各种技术经济指标和参数；类似工程的各种技术经济指标和参数；v（5）（5）工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用；艺及附属设备的市场价格和有关费用；，v（6）（6）政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数；率、汇率、税率等有关参数；v（7）（7）委托人提供的其他技术经济资料。

委托人提供的其他技术经济资料。

三、投资估算的编制方法三、投资估算的编制方法v项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如生产能力指数法、系数生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、混合法、指标估算法估算法、比例估算法、混合法、指标估算法等。

v在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法投资估算方法，即指标估指标估算法。

算法。

（一一）项目建议书阶段投资估算项目建议书阶段投资估算v11、生产能力指数法、生产能力指数法v生产能力指数法是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建建设项目投资额的方法。

v本办法主要应用于设计深度不足，拟建建设设计深度不足，拟建建设项目与已建成类似建设项目的规模不同项目与已建成类似建设项目的规模不同，设设计定型并系列化，行业内相关指数和系数等计定型并系列化，行业内相关指数和系数等基础资料完备的情况。

基础资料完备的情况。

v生产能力指数法：

利用已建项目的投资额或设备投资额，生产能力指数法：

利用已建项目的投资额或设备投资额，估算同类而不同生产规模的项目投资或设备投资的方法。

估算同类而不同生产规模的项目投资或设备投资的方法。

v计算公式：

计算公式：

v式中，式中，C1已建类似项目的静态投资额；已建类似项目的静态投资额；vC2拟建项目静态投资额；拟建项目静态投资额；vQ1已建类似项目的生产能力；已建类似项目的生产能力；vQ2拟建项目的生产能力；拟建项目的生产能力；vf不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

调整系数。

vx生产能力指数。

生产能力指数。

v生产能力指数法误差可控制在生产能力指数法误差可控制在20以内以内，尽，尽管估价误差仍较大，但有它独特的好处：

即管估价误差仍较大，但有它独特的好处：

即这种估价方法不需要详细的工程设计资料，这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。

程报价时，承包商大都采用这种方法估价。

v例题例题151151页页11.年产量年产量1010万万tt某化工产品已建项目的静态投资某化工产品已建项目的静态投资额为额为50005000万元，现拟建年产万元，现拟建年产2020万万tt同产品的类似同产品的类似项目。

若生产能力指数为项目。

若生产能力指数为0.60.6，综合调整系数为，综合调整系数为1.21.2，则采用生产能力指数法估算的拟建项目静，则采用生产能力指数法估算的拟建项目静态投资额为（态投资额为（）万元。

）万元。

AA7579B7579B6000C6000C9490D9490D90949094DD2.2.2013B2013B3636题。

题。

22系数估算法系数估算法v系数估算法也称为因子估算法，它是根据已知的拟建建设项目的主体工程费或主要生产工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费或主要生产工艺设备费的百分比为系数，进行估算项目的相关投资额。

v这种方法简单易行，但是精度较低，一般应般应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主体工程费或主要生产工艺设备投设项目的主体工程费或主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。

备的情况。

计算公式为：

计算公式为：

式中式中:

CC拟建项目的建设投资额；拟建项目的建设投资额；EE根据设备清单按现行价格计算的设备费（包括运根据设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和；杂费）的总和；PP11、PP22、PP33表示已建成项目中的建筑、安装及其他表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比；工程费用分别占设备费的百分比；ff11、ff22、ff33表示由于时间因素引起的定额、价格、表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；费用标准等变化的综合调整系数；II拟建项目的其他费用。

拟建项目的其他费用。

33比例估算法比例估算法v比例估算法是根据已知的同类建设项目主要比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建建设项目主要生产工例，先逐项估算出拟建建设项目主要生产工艺设备投资，再按比例进行估算拟建建设项艺设备投资，再按比例进行估算拟建建设项目相关投资额的方法。

目相关投资额的方法。

v本办法主要应用于设计深度不足，拟建建设本办法主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。

备的情况。

比例估算法比例估算法根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。

其表达式为：

即可按比例求出拟建项目的建设投资。

其表达式为：

比例估算法适用于设备投资占比例较大的项目比例估算法适用于设备投资占比例较大的项目44混合法混合法v混合法是