通用文档法律英语词汇doc.docx

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Accountspayable应付帐款

Accountsreceivable应收帐款

Accruedinterest应计利息

AccreditedInvestors合资格投资者；受信投资人

指符合美国证券交易委员（SEC）条例，可参与一般美国非公开（私募）发行的部份机构和高净值个人投资者

Accreditvalue自然增长值

ACE美国商品交易所

ADB亚洲开发银行

ADR美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证

[股市]指由负责保管所存托外国股票的存托银行所发行一种表明持有人拥有多少外国股票（即存托股份）的收据。

ADR一般以美元计价和进行交易，及被视为美国证券。

对很多美国投资者而言，买卖ADR比买卖ADR所代表的股票更加方便、更流动、成本较低和容易。

大部份预托收据为ADR；但也可以指全球预托收（GDR），欧洲预托收据（EDR）或国际预托收据（IDR）。

从法律和行政立场而言，所有预托收据具有同样的意义。

ADS美国存托股份

Affiliatedcompany关联公司；联营公司

After-market后市

[股市]指某只新发行股票在定价和配置后的交易市场。

市场参与者关注的是紧随的后市情况，即头几个交易日。

有人把后市定义为股价稳定期，即发行结束后的30天。

也有人认为后市应指稳定期过后的交易市况。

然而，较为普遍的是把这段时期视为二级市场

AGM周年大会

Agreement协议；协定

All-or-noneorder整批委托

Allocation分配；配置

Allotment配股

Alpha（MarketAlpha）阿尔法；预期市场可得收益水平

Alternativeinvestment另类投资

AmericanCommoditiesExchange美国商品交易所

AmericanDepositoryReceipt美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证（简称“ADR”参见ADR栏目）

AmericanDepositoryShare美国存托股份

AmercianStockExchange美国证券交易所

Americanstyleoption美式期权

Amex美国证券交易所

Amortization摊销

AmsterdamStockExchange阿姆斯特丹证券交易所

AnnualGeneralMeeting周年大会

Antitrust反垄断

APEC亚太区经济合作组织（亚太经合组织）

Arbitrage套利；套汇；套戥

Arbitration仲裁

Arm'slengthtransaction公平交易

ArticlesofAssociation公司章程；组织细则

At-the-moneyoption平价期权；等价期权

ASEAN东南亚国家联盟（东盟）

Asianbanksyndicationmarket亚洲银团市场

Asiandollarbonds亚洲美元债券

AssetAllocation资产配置

AssetManagement资产管理

Assetswap资产掉期

Assignmentmethod转让方法；指定分配方法

ASX澳大利亚证券交易所

AucklandStockExchange奥克兰证券交易所

Auctionmarket竞价市场

Authorizedcapital法定股本；核准资本

Authorizedfund认可基金

Authorizedrepresentative授权代表

AustralianOptionsMarket澳大利亚期权交易所

AustralianStockExchange澳大利亚证券交易所

Back-doorlisting借壳上市

Back-endload撤离费；后收费用

Backoffice后勤办公室

BacktobackFXagreement背靠背外汇协议

Balanceoftrade贸易平衡

Balancesheet资产负债表

Balloonmaturity期末放气式偿还

Balloonpayment最末期大笔还清

Bank,Banker,Banking银行；银行家；银行业

BankforInternationalSettlements国际结算银行

Bankruptcy破产

Baseday基准日

Baserate基准利率

Basispoint基点；点子

Basisswap基准掉期

Bearmarket熊市；股市行情看淡

Bearer持票人

Bearerstock不记名股票

Behind-the-scene未开拓市场

Belowpar低于平值

Benchmark比较基准

Beneficiary受益人

Beta（Marketbeta）贝他（系数）；市场风险指数

Bestpractice最佳做法

Billsdepartment押汇部

BIS国际结算银行

Blackoutperiod封锁期

Blocktrade大额交易；大宗买卖

Bluechips蓝筹股

Boardofdirectors董事会

Bonafidebuyer真诚买家

Bondmarket债券市场，债市

Bonds债券，债票

Bonusissue派送红股

Bonusshare红股

Bookvalue帐面值

Bookbuilding建立投资者购股意愿档案

[股市]包销商用以定价一笔发行的方法。

包销商在促销活动结束后把所收集的初步购股订单一一记下，然后根据投资者愿意支付的价格水平订定最终发行价。

Bookrunner投资意愿建档人；帐簿管理人

[股市]指负责为发行建立投资者购股意愿档案的银行，亦即负责为一笔发行组织承销、拟定不同市场的发行规模、执行促销活动、定价、配置和后市稳定工作的银行。

BOOT建造；拥有；经营；转让

BOT建造；经营；转让

Bottomline底线；最低限度

Bottom-up由下而上（方法）

Bouncedcheque空头支票

Bourse股票交易所（法文）

BP（BasisPoint）基点

Brandmanagement品牌管理

Break-upfees破除协议费用

Break-upvaluation破产清理价值评估

Breakevenpoint收支平衡点

Bridgingloan临时贷款/过渡贷款

Broker,Broking,

BrokerageHouse经纪；证券买卖；证券交易；证券行；经纪行

BrusselsStockExchange布鲁塞尔证券交易所

BSSM建造/设备供应-服务/维修

Bubbleeconomy泡沫经济

Build,OperateandTransfer建造、经营、转让

Build,Own,OperateandTransfer建造；拥有；经营；转让

Build/Supply-Service/Maintain建造/设备供应-服务/维修

Bullmarket牛市；股市行情看涨

Bullets不得赎回直至到期（债券结构之一）

Bullish看涨;看好行情

Bundesbank德国联邦银行；德国央行

Businessday营业日

Businessmanagement业务管理；商务管理；工商管理

Businessstudies业务研究；商业研究

Buy-back回购

Buy-sideanalyst买方分析员

[股市]为机构投资者服务的股票研究分析员。

Buyer'scredit买方信贷（进口）

Buyout收购；买入

By-law细则；组织章程

CAC巴黎CAC指数

CAGR复合年增长率

Call-spreadwarrant欧洲式跨价认股权证

Calloption认购期权

Callprotection/provision赎回保障/条款

Callwarrant认购认股权证

Callablebond可赎回债券

Cap上限

Capacity生产能力；产能

CAPEX资本支出

CapitalAdequacyRatio资本充足比率

Capitalbase资本金；资本基楚

Capitalexpenditure资本支出

Capitalization>资本值

Capitalmarkets资本市场；资金市场

Capitalraising融资；筹集资金

Cash-settledwarrant现金认股权证

Cashearningspershare每股现金盈利

Cashflow现金流量

CCASS中央结算及交收系统

CD存款证

CEDEL世达国际结算系统（即欧洲货币市场结算系统）

Ceiling上限

Ceiling-flooragreement上下限协议

CentralClearing&SettlementSystem中央结算及交收系统

CEO行政总栽；行政总监；首席执行官

Certificateofdeposit存款证

Certificateofincumbency公司授权/委任书

CFO财务总监；首席财务官

Changeofdomicile迁册（公司更改注册地址）

ChicagoBoardofTrade芝加哥交易所

ChicagoBoardOptionsExchange芝加哥期权交易所

ChicagoMercantileExchange芝加哥商品交易所

Chinabanking中国银行业

ChinaCapitalMarkets中国资本市场；中国资金市场

ChinaInternationalCapitalCorporation,CICC中国国际金融有限公司；中金公司

Chinaprivatization中国民营化；中国私有化；中国私营化

Chinarestructuring中国重组；中国改组

ChinaSecuritiesRegulatoryCommission中国证监会

ChinaStockMarkets中国股票市场；中国股市

ChineseWall中国墙

指投资银行部与销售部或交易人员之间的隔离，以防范敏感消息外泄，从而构成内幕交易

Claim索偿

Clawbacknotification回拨/增加本地公开发行份额通知

Cleanprice洁净价

[债市]指债券包含应计利息的现值

Closed-endfund封闭式基金

Co-leadmanager副主承销；联席主承销

Collars利率上下限

Co-manager副承销商

Comfortletter安慰函；告慰信（由会计师发出）

Commercialloan商业贷款

Commercialpaper商业票据

Commissionrebate佣金回扣

CommodityExchange,Inc.商品交易所有限公司（纽约）

Companyfinance公司融资公司财务

Complexcashflow复合现金流

Compoundannualgrowthrate复合年增长率

Confidentialpre-filingreview呈报前机密性审核

Confidentialsubmission机密呈交

Confidentialityagreement保密协议

Conglomerate集团/联合大企业/多业公司

Connectedtransaction关联交易

Consideration约定金额；代价；考虑因素

Constituentstock成分股

Constructioninprogress在建工程

ConsumerPriceIndex消费物价指数

Consumption消费

Contingentliability或有负债

Contractualjointventure合约性合作/合资经营

Controllingstake/interest控股权/权益

Conventionalcap传统上限

Conversionofstateassetsintostateshares国家资产作价入股

Conversionpremium转换溢价

Conversionprice转换价

Convertednetcollections转换后净收入

Convertiblebonds可转换债券；可换股债券

Convexity债券凸性

[债市]用以量度某只债券的价格与收益关系的方法。

存续期间变化比率。

COO营运总监；首席营运官

CopenhagenStockExchange哥本哈根证券交易所

Corporatefinance企业融资

Corporategovernance企业管治；公司治理

Corporatevision企业视野

Corporatization公司化

Cost成本

Costoverrunloans成本垫支贷款

Counsel'sopinion法律顾问意见书

Counterpartycreditexposure对手的信贷风险

Coupon票息；券息

[债市]发行人承诺会按面值年率计算，向债券持有人支付直至到期日的债券利息。

举例：

假如债券的票息为10%，每年便按面值100元支付10元的利息，一般是分期每6个月（半年）或3个月（每季）派息一次。

Couponrate孳息率；票息

Couponfrequency派息频率

[债市]指债券每年派发利息的次（比如每月、每季、每半年或每年一次）

Covenant契约

Coveredwarrant备兑认股权证

CPI消费物价指数

Creditfacilities信贷措施

Creditfonciaamortization抵押式摊还法

Creditline备用信贷；信用额度

Creditrating信用评级；信贷评级

Creditspread债券息差

Creditwatch债信观察

Crosscurrencyinterestrateswap交叉货币利率掉期

CSRC中国证券监督管理委员会

Currencyoption货币期权

Currencyswap货币掉期

Currentaccountdeficit收支往来帐户赤字

Current/liquidratio流动比率

Customs&usages惯例和用法

Custodian保管机构；托管人

Cyclicality周期

DAX德国综合指数

Daycount日算

[债市]用以计算债券到期前部份期间的应计利息和折现率的协议日数。

Dayorder当日指令

Debtequityratio债资比率；股本负债率

Debtissuingvehicles债务发行工具

Debtservicecoverageratio债务偿还比率

Defaultfine违约罚金

Defaulting违约；不履行义务

Deferredasset递延资产

Deferredcharges递延费用；待摊费用

Deferredtax递延税项

Deflation通货紧缩；通缩

Deleveraged削减头寸

Depreciation折旧

Derivatives派生产品；衍生产品；衍生金融投资工具

DeutscheBorseAG德国证券及衍生工具交易所

DeutscheTerminborse德国期货交易所

Dilution摊薄

Directlaborcost直接劳动成本

Directors'undertakings董事承诺

Dirtyprice脏价

[债市]指债券不包括应计利息的现值。

Disclosure信息披露

Discountrate折扣率；贴现率

Dishonouredcheque空头支票

Dividend股息

DJIA道琼斯工业平均指数

DomesitcQualifiedInstitutionalInvestor国内合资格机构投资者

Doublebottom/doubledip双底（金融图表）

DowJonesIndustriesAverageIndex道琼斯工业平均指数

DQII国内合资格机构投资者

Dragonbonds小龙债券

Drawingexpenseinadvance预提费用

Dualcurrencybonds双货币债券

Duediligence尽职调查

指为了达成承销一笔证券发行的目的，针对某公司或企业的业务、财务状况和前景（包括其面对的主要风险）而进行的一个全面的调查。

尽职调查一般可分为业务尽职调查和法律尽职调查两类。

Duration存续期间

[债市]测量某只债券由于收益变动而产生价格变动的方法。

一种测算债券价格波幅相等于债券加权平均到期年期现金流的敏感性测量方法。

E-commerce电子商务

E-tailers网上零售商

Earningpershare每股盈利

EBITDA未计利息、税项、折旧及摊销前盈利

EEC欧洲经济共同体（欧共体）

Emergingmarket新兴市场

EMU欧洲货币联盟

Engagementletter委托书

Environmentalprotection环（境）保（护）

Environmentalwaste环境废物

EPS每股盈利

Equity,Equities股本，股权，股票

Equitycushion股本作垫

EU欧洲联盟（欧盟）

Eurodollarbonds欧洲美元债券

EuropeanEconomicCommunity欧洲经济共同体（欧共体）

EuropeanMonetaryUnion欧洲货币联盟

EuropeanOptionsExchange欧洲期权交易所（阿姆斯特丹）

Europeanstyleoption欧式期权

EuropeanUnion欧洲联盟（欧盟）

Ex-coupon不附息票

Exoticoption第二代期权组合（设回报上或下限）

Exploitationlicense采矿许可证

Exploitationright采矿权

Explorationright探矿权

Extendiblebonds可延期债券

Extraordinaryitem非经常项目

Facevalue面值

FEC外汇券

FederalOpenMarketCommittee美国联邦公开市场委员会

Fee-BasedContent收费信息（互联网）

Fiduciary信托人/信托机构

Fiduciaryduty受信责任；诚信义务

FinancialAdvisor财务顾问；融资顾问

FinancialBusinessOperationPermit经营金融业务许可证

Financialforecast财务预测

FinancialManagement财务管理

FinancialMarkets,FinancialProducts金融市场；金融产品

FinancialServices金融服务

Fixedassetlossesinsuspense待处理固定资产损失

Fixedincome固定收益；定息债券

FloatingRateNote浮息票据

Floor下限

Floorbroker出市经纪

Follow-onoffering后续发行

FOMC联邦公开市场委员会

Foreign-fundedenterprise外商投资企业

ForeignExchange外汇

ForeignExchangeBusinessOperationPermit经营外汇业务许可证

ForeignExchangeCertificate外汇券

Foreignexchangemortgageloan外汇抵押贷款

Foreignexchangeswapcenter外汇调剂中心

FormulaeBasedAmortization按公式计算的摊还方法

ForwardRateAgreement远期利率协议

FRA远期利率协议

Franchiser项目招商人

Franchisor特许专营受权公司

FrankfurtStockExchange法兰克福证券交易所

Freefloat公众持股量

[股市]指由机构投资者及公众投资者所持有的股份总数占公司已发行股票总数的百分比

FRN浮息票据

FTSEIndex伦敦金融时报指数（又称富时指数）

FundManagement基金管理

Futures期货

FX外汇

G&A一般费用及行政费用

G7七大工业国

GAAP一般公认会计原则

Gateway网关/国际关口局

GATT关税及贸易从协定

GDP国内生产总值

GDR全球预托收据；全球存股证

Gearingratio运用倍数

GeneralAcceptableAccountingPrinciple一般公认会计原则

GeneralAgreementonTariffs

&Trade关税及贸易从协定

General&AdministrativeExpenses一般费用及行政费用

Generalmanagement一般管理；综合管理

Globalbearerwarrant全球不记名认股权证

Globalcoordinator全球协调人

GlobalDepositoryReceipt全球预托证券；全球存股证

Globalfinance全球金融；全球财务

Globalfinancialfirm/institution全球金融公司/机构；世界性金融公司/机构

Globaloffering全球发行

GNP国民生产总值

Goingpublic上市；公开上市

Goodwillamortization商誉价值摊销

GovernmentConcessionary

&SoftLoan政府特许及软性贷款

Greenshoe绿鞋；超额配售选择权

[股市]超额配售是所有股票发行的一个重要元素，特别是对采用Bookbuilding销售方法的发行而言。

包销发行成功主要归功于能争取到高于发行量的投资者需求。

在这情况下，未能满足的需求会向后市寻求买入，从而有助实现强劲的价格表现和提高发行在二级市场的流动性。

为了让包销商能超额配售然后具有灵活度可从市场买回股份以有助稳定