会计电算化继续教育题库资料.docx
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会计电算化继续教育题库资料
会计信息系统本身是由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。
子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务的一体化管理，为各个子系统提供了一个公共平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理。
一、功能
1.账套管理
在系统中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别建账。
用友软件中最多允许建立999套账。
不同的账套数据之间彼此独立，没有丝毫关联。
账套管理功能一般包括账套的建立、修改、删除、引入和输出等。
2.年度账管理
年度账与账套是两个不同的概念，一个账套中包含了企业所有的数据。
账套是由年度账组成的。
把企业数据按年度划分，称为年度账。
用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的年度账。
这样，对不同核算单位、同一单位不同时期的数据，就可以方便地进行操作。
年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。
输出和引入即通常所指的数据的备份和恢复。
输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。
引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。
对年度账数据来说，也有引入和输出操作，其含义和操作方法与账套因而和输出是相同的，所不同的是年度账引入和输出的操作对象不是针对整个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账。
3.操作员及其权限管理
为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。
通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面对系统所含的各个模块的操作进行协调，以保证各负其责。
操作员管理包括操作员的增加、修改、删除等操作。
操作员权限的管理包括操作员权限的增加、修改、删除等操作。
系统管理员与账套主管
1.单位账：
系统管理员（admin）管理该系统中所有的账套。
以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；指定账套主管；设置和修改用户的密码及其权限等。
2.年度账：
账套主管负责所选账套的维护工作。
主要包括对所选账套参数进行修改、对年度账的管理（包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据），以及该账套操作员权限的设置。
二、建账
（一）建账步骤
启动系统管理桌面双击图标
Admin注册系统：
注册，密码由空更改为“admin”
增加操作员权限：
操作员（3人）
建立账套
（1）账套信息账套号、账套名称、账套路径、启用会计期
（2）单位信息单位名称、单位地址、法人代表、邮政编码、税号
（3）核算类型记账本位币、企业类型、行业性质、账套主管
（4）基础信息是否建立账套
（5）分类编码方案科目编码
（6）数据精度存货数量、单价小数位
系统启用启用总账、工资管理系统，启用时间为2009-12-01
（二）操作
1.增加操作员（忘记密码与修改功能:
注销当前操作员）
账套主管：
李培花
会计：
会计
出纳：
孙晔
注意：
·只有系统管理员用户才有权限设置操作员。
·操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。
·设置操作员口令时，为保密起见，输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。
操作员口令可以自设，也可操作员初始设置。
·所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。
2.建立账套（识别三项功能）
（1）账套信息
注意：
启用会计期不能大于系统日期。
（2）单位信息
（3）核算类型
企业类型：
用户必须从下拉列表框中选择输入。
系统提供了工业、商业两种类型。
如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。
本例选择“工业”。
行业性质：
用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。
本例选择行业性质为“新会计准则科目”。
（4）基础信息
?
可以创建账套了吗
（5）分类编码方案
（6）数据精度
显示：
创建账套成功，是否立即启用账套
3.账套启用
注销—注册，用户名是编号而不是姓名。
注意：
用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。
或者由账套主管[系统管理_账套_启用]进入，进行系统启用的设置。
建账后，只有有启用和修改账套权限。
4.增加操作员权限
提示：
以账套主管身份设置本账套权限。
账套主管有账套所有权限。
账套主管：
李培花全部权限
会计：
会计没有审核权限和出纳签字权限
出纳：
孙晔现金管理权限、总账中出纳签字查询凭证
注意：
·由于在建立账套时已设定“李培花”为账套主管，此处无需再设置。
·账套主管自动拥有该账套的所有权限。
·拥有不同权限的操作员进入系统，所看到的系统界面及可操作的功能是不同的。
一、参数设置
（一）内容
选项卡
参数设置
凭证
支票控制√：
在会计科目录入时选取“票据管理”标志，同时选取该项的情况下，在制单录入未在支票簿中登记的支票号，系统将提供支票登记簿。
允许修改、作废他人填制的凭证；
现金流量项目必录√：
还需指定流量科目。
出纳凭证必须经出纳签字√：
还需指定会计科目
未审核的凭证不允许记账。
账簿
会计日历
其他
数量小数位和单价小数位设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
（二）操作
以账套主管身份登录。
总账---设置---选项
二、设置基础档案
以账套主管身份注册，点击“基础设置_基础档案初始化”
（一）部门档案
企业管理部、人力资源部、财务部、销售部、供应部及生产车间，生产车间共设3个分厂：
生产车间
一分厂：
负责机械加工，包括车、钳、铣、刨等工艺过程，是主要的投料分厂
二分厂：
负责表面加工，油漆处理
三分厂：
负责装配组装，耗用自制半成品、外购电机及紧固件
提示：
部门负责人在设置职员档案之后，再回来修改。
（二）职员档案
以账套主管身份注册，基础设置_职员档案。
部门名称
人员编号
人员姓名
企业管理部
0000001001
张正中
企业管理部
0000001002
王仲尼
企业管理部
0000001003
1003
企业管理部
0000001004
1004
企业管理部
0000001005
1005
企业管理部
0000001006
1006
企业管理部
0000001007
1007
人力资源部
0000002001
2001
人力资源部
0000002002
2002
财务部
0000003001
李培花
财务部
0000003002
成本会计
财务部
0000003003
孙晔
财务部
0000003004
往来会计
财务部
0000003005
存货会计
销售部
0000004001
陆雪
销售部
0000004002
4002
销售部
0000004003
4003
销售部
0000004004
4004
销售部
0000004005
4005
销售部
0000004006
4006
销售部
0000004007
4007
销售部
0000004008
4008
销售部
0000004009
4009
销售部
0000004010
4010
销售部
0000004011
4011
销售部
0000004012
4012
销售部
0000004013
4013
销售部
0000004014
4014
销售部
0000004015
4015
销售部
0000004016
4016
销售部
0000004017
4017
销售部
0000004018
4018
销售部
0000004019
4019
销售部
0000004020
4020
销售部
0000004021
4021
销售部
0000004022
4022
销售部
0000004023
4023
销售部
0000004024
4024
销售部
0000004025
4025
销售部
0000004026
4026
供应部
0000005001
吴双
供应部
0000005002
5002
供应部
0000005003
5003
供应部
0000005004
5004
供应部
0000005005
5005
供应部
0000005006
5006
一分厂
0000006001
6001
一分厂
0000006002
6002
一分厂
0000006003
6003
一分厂
0000006004
6004
一分厂
0000006005
6005
一分厂
0000006006
6006
一分厂
0000006007
6007
一分厂
0000006008
6008
一分厂
0000006009
6009
一分厂
0000006010
6010
一分厂
0000006011
6011
一分厂
0000006012
6012
一分厂
0000006013
6013
一分厂
0000006014
6014
一分厂
0000006015
6015
一分厂
0000006016
6016
一分厂
0000006017
6017
一分厂
0000006018
6018
一分厂
0000006019
6019
一分厂
0000006020
6020
一分厂
0000006021
6021
一分厂
0000006022
6022
一分厂
0000006023
6023
一分厂
0000006024
6024
一分厂
0000006025
6025
一分厂
0000006026
6026
一分厂
0000006027
6027
一分厂
0000006028
6028
一分厂
0000006029
6029
一分厂
0000006030
6030
一分厂
0000006031
6031
一分厂
0000006032
6032
一分厂
0000006033
6033
一分厂
0000006034
6034
一分厂
0000006035
6035
一分厂
0000006036
6036
一分厂
0000006037
6037
一分厂
0000006038
6038
一分厂
0000006039
6039
一分厂
0000006040
6040
一分厂
0000006041
6041
一分厂
0000006042
6042
一分厂
0000006043
6043
一分厂
0000006044
6044
一分厂
0000006045
6045
一分厂
0000006046
6046
一分厂
0000006047
6047
一分厂
0000006048
6048
一分厂
0000006049
6049
一分厂
0000006050
6050
一分厂
0000006051
6051
一分厂
0000006052
6052
一分厂
0000006053
6053
一分厂
0000006054
6054
一分厂
0000006055
6055
一分厂
0000006056
6056
一分厂
0000006057
5057
二分厂
0000006101
6101
二分厂
0000006102
6102
二分厂
0000006103
6103
二分厂
0000006104
6104
二分厂
0000006105
6105
二分厂
0000006106
6106
二分厂
0000006107
6107
二分厂
0000006108
6108
二分厂
0000006109
6109
二分厂
0000006110
6110
二分厂
0000006111
6111
二分厂
0000006112
6112
二分厂
0000006113
6113
二分厂
0000006114
6114
二分厂
0000006115
6115
二分厂
0000006116
6116
二分厂
0000006117
6117
二分厂
0000006118
6118
二分厂
0000006119
6119
二分厂
0000006120
6120
二分厂
0000006121
6121
二分厂
0000006122
6122
二分厂
0000006123
6123
二分厂
0000006124
6124
二分厂
0000006125
6125
二分厂
0000006126
6126
二分厂
0000006127
6127
二分厂
0000006128
6128
二分厂
0000006129
6129
二分厂
0000006130
6130
二分厂
0000006131
6131
二分厂
0000006132
6132
二分厂
0000006133
6133
二分厂
0000006134
6134
二分厂
0000006135
6135
二分厂
0000006136
6136
二分厂
0000006137
6137
二分厂
0000006138
6138
二分厂
0000006139
6139
三分厂
0000006201
6201
三分厂
0000006202
6202
三分厂
0000006203
6203
三分厂
0000006204
6204
三分厂
0000006205
6205
三分厂
0000006206
6206
三分厂
0000006207
6207
三分厂
0000006208
6208
三分厂
0000006209
6209
三分厂
0000006210
6210
三分厂
0000006211
6211
三分厂
0000006212
6212
三分厂
0000006213
6213
三分厂
0000006214
6214
三分厂
0000006215
6215
三分厂
0000006216
6216
三分厂
0000006217
6217
三分厂
0000006218
6218
三分厂
0000006219
6219
三分厂
0000006220
6220
三分厂
0000006221
6221
三分厂
0000006222
6222
三分厂
0000006223
6223
三分厂
0000006224
6224
三分厂
0000006225
6225
三分厂
0000006226
6226
三分厂
0000006227
6227
三分厂
0000006228
6228
三分厂
0000006229
6229
三分厂
0000006230
6230
三分厂
0000006231
6231
三分厂
0000006232
6232
三分厂
0000006233
6223
三分厂
0000006234
6234
三分厂
0000006235
6235
三分厂
0000006236
6236
三分厂
0000006237
6237
三分厂
0000006238
6238
三分厂
0000006239
6239
三分厂
0000006240
6240
三分厂
0000006241
6241
三分厂
0000006242
6242
三分厂
0000006243
6243
三分厂
0000006244
6244
（三）项目档案
基础设置_财务_项目目录
1.增加_现金流量项目、一般企业准则
2.增加项目分类
06现金流量内部增减
0601现金流入
0602现金流出
3.增加项目目录—点击维护
25现金流量内部流入0601流入
26现金流量内部流出0602流出
（四）供应商分类及供应商档案
1.分类
01原料
02辅料
往来单位-供应商分类
2.录入档案
应付账款
贷
965599.33
暂估应付账款
贷
500000.00
供电局电费
贷
8380.00
自来水公司
贷
2800.00
邯郸钢厂
贷
245000.00
福宁电机厂
贷
209419.33
（五）客户分类
1.分类
01本地
02外地
应收账款
借
-225000.00
中熙公司
借
-225000.00
2.录入档案
外地中熙公司
（六）设置凭证类别
基础设置_财务_凭证类别
（七）设置结算方式
基础设置_收付结算_结算方式
（八）科目设置
2009年12月初账户余额
表1－2 金额单位：
元
科目称
方向
数量
期初余额
库存现金
借
3500.00
银行存款
借
1249850.00
应收票据
借
200000.00
星辰公司商业承兑汇票
借
200000.00
应收账款
借
-225000.00
中熙公司
借
-225000.00
其他应收款
借
1900.00
骆英
借
400.00
杨华
借
100.00
梁栋
借
500.00
曹军
借
900.00
原材料
借
885295.00
钢板
借
20吨
80000.00
铸件
借
100件
2000.00
铝圆
借
3吨
28500.00
角钢
借
5吨
4650.00
电机
借
506台
177100.00
铝板
借
1000个
20000.00
圆钢
借
500吨
500000.00
棉纱
借
500KG
4500.00
机油
借
600KG
9000.00
油漆
借
2500KG
37500.00
三角带
借
100根
1100.00
螺帽
借
10000只
9995.00
螺钉
借
10000只
10000.00
包装箱
借
10个
800.00
手套
借
50副
150.00
周转材料
借
49000.00
低值易耗品
借
49000.00
库存商品
借
6487547.00
A产品
借
2000件
4191720.00
B产品
借
1900件
2295827.00
固定资产
借
28717500.00
机械设备
借
14785500.00
交通运输工具
借
695000.00
房屋及建筑物
借
13190000.00
管理用具
借
47000.00
累计折旧
贷
11795880.00
在建工程
借
699800.00
出包刨床安装工程
借
70800.00
6号厂房
借
629000.00
工程物资
借
25000.00
黄沙石子
借
25000.00
长期待摊费用
借
22500.00
经营租入固定资产改良支出
借
22500.00
短期借款
贷
200000.00
应付账款
贷
965599.33
暂估应付账款
贷
500000.00
供电局电费
贷
8380.00
自来水公司
贷
2800.00
邯郸钢厂
贷
245000.00
福宁电机厂
贷
209419.33
应付职工薪酬
贷
364930.06
工资
贷
299123.00
社会保险
贷
29912.30
住房公积金
贷
35894.76
应交税费
贷
106655.00
应交增值税
进项税额
借
3377350.00
销项税额
贷
8778736.25
进项税额转出
贷
790.50
转出未交增值税
借
5402176.75
未交增值税
贷
51000.00
应交城建税
贷
3570.00
应交所得税
贷
50000.00
应交教育费附加
贷
1530.00
应交个人所得税
贷
555.00
应付利息
贷
7450.00
长期借款
贷
1250000.00
本金
贷
1250000.00
实收资本
贷
20000000.00
国家资本金
贷
15000000.00
兆升公司
贷
5000000.00
盈余公积
贷
350000.00
法定盈余公积
贷
350000.00
本年利润
贷
605563.50
利润分配
贷
3733038.20
未分配利润
贷
3733038.20
生产成本
借
1262224.09
一分厂
借
534582.41
A产品
借
534582.41
直接材料
借
250170.00
直接人工
借
117892.41
制造费用
借
166520.00
二分厂
借
384607.34
A产品
借
117423.81
直接材料
借
23125.00
直接人工
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