证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题三及答案解析.docx
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证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题三及答案解析
2022年证券从业资格考试《金融市场基础知识》
模拟试题（三）及答案解析
（总分：
100,考试时间:
90分钟）
1、选择题
1.衡量公司的财务安全性通常采用的指标是（）。
A周转率
B杠杆比率
C销售利润率
D净资产收益率
【正确答案】B
【答案解析】公司的财务安全性主要是指公司偿还债务从而避免破产的特性，通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来反映公司的财务稳健性或安全性。
而这类指标同时也反映了公司自有资本与总资产之间的杠杆关系，因此也被称为杠杆比率。
2.按照《证券投资基金管理办法》的规定，封闭式基金的收益分配每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）。
A．70%B．90%C．80%D．60%
【正确答案】B
【答案解析】无
3.央行的公开市场操作包括买卖政府债券或（）。
A公司债券
B金融债券
C企业债券
D次级债券
【正确答案】B
【答案解析】无
4.证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经证券监督管理机构批准。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
5.下列不属于金融期货功能的是（）。
A套期保值
B价格发现
C消除风险
D投机
【正确答案】C
【答案解析】金融期货功能主要有：
套期保值功能、价格发现功能、投机功能和套利功能。
6.关于证券经纪商，下列表述错误的是（）。
A遵照客户发出的委托指令进行证券买卖
B与客户是委托代理关系
C不承担交易中的价格风险
D尽可能以有利于自身的价格使委托指令得以执行
【正确答案】D
【答案解析】[解析]D项应为尽可能以最有利投资者的价格使委托指令得以执行，体现投资者利益优先的原则。
7.有甲、乙、丙、丁四人，均申报买入X股票，申报价格和时间如下：
甲的买入价10.75元，时间为13:
40；乙的买入价10.40元，时间为13:
25；丙的买入价10.70元，时间为13:
25；丁的买入价10.75元，时间为13:
38。
那么他们交易的优先顺序应为（）。
A．丁＞甲＞丙＞乙B．丙＞乙＞丁＞甲C．丁＞丙＞乙＞甲D．丙＞丁＞乙＞甲
【正确答案】A
【答案解析】[解析]证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交：
价格优先是指较高价格买入申报优先于较低价格买入申报，较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报；时间优先是指买卖方向、价格相同的，先申报者优先于后申报者。
如表所示。
申报价格表
买入价
买入时间
甲
10.75
13:
40
乙
10.40
13:
25
丙
10.70
13:
25
丁
10.75
13:
38
根据“价格优先”，优先顺序为：
甲=丁＞丙＞乙；再根据“时间优先”，最终优先顺序为：
丁＞甲＞丙＞乙。
8.采用______发行外资股的发行人，需要准备______。
（）
A．公开发行方式；信息备忘录B．私募方式；信息备忘录
C．公开发行方式；招股说明书D．私募方式；招股章程
【正确答案】B
【答案解析】[解析]根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。
采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录；采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。
9.（）是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。
A债券
B股票
C基金
D票据
【正确答案】A
【答案解析】无
10.目前权证交易实行（）回转交易。
A．T+0B．T+1C．T+2D．T+3
【正确答案】A
【答案解析】无
11.在资产证券化过程中，被认为是流动性较低的资产有（）。
Ⅰ银行贷款
Ⅱ应收账款
Ⅲ应付账款
Ⅳ房地产
AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ
【正确答案】B
【答案解析】无
12.在证券经纪业务营销活动中，（）是招揽客户的前提和基础。
A目标市场细分
B目标市场与营销渠道选择
C客户关系建立
D客户促成
【正确答案】B
【答案解析】[解析]证券市场具有客户群体、需求多样化等特征，证券经纪业务营销人员需要采用目标市场策略，对市场进行细分，正确选择目标市场。
证券经纪业务营销人员应当在充分考虑证券类金融产品及服务的特性、市场需求、目标客户等因素的基础上，合理选择营销渠道。
因此，目标市场与营销渠道选择是招揽客户的前提和基础。
13.股票终止上市后，股票发行人或其代办机构应当及时到证券登记结算公司办理证券交易所市场的（）手续。
A．变更登记B．初始登记C．证券登记D．退出登记
【正确答案】D
【答案解析】无
14.（）即指消费者为满足需要与欲求而愿意付出的成本，不是企业给定的产品价格。
A成本
B价格
C分销
D促销
【正确答案】A
【答案解析】无
15.投资者认购申报时采用“金额认购”方式，以认购金额填报数量申请，买卖方向只能为“买”。
最低认购金额由基金管理公司确定并公告。
在最低认购金额基础上，累加认购申报金额为（）元或其整数倍。
A．50B．100C．150D．200
【正确答案】B
【答案解析】无
16.基金管理费费率的大小，通常（）。
A基金管理费费率的大小，通常
B与基金规模成反比，与风险成反比
C与基金规模成正比，与风险成正比
D与基金规模成正比，与风险成反比
【正确答案】A
【答案解析】基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。
基金规模越大，风险越小，基金管理费费率就越低。
17.基金份额持有人与托管人之间的关系是（）。
A委托与受托的关系
B管理与被管理的关系
C相互制衡的关系
D监督与被监督的关系
【正确答案】A
【答案解析】基金份额持有人与托管人的关系是委托与受托的关系，即基金份额持有人将基金资产委托给基金托管人保管。
18.证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币6000万元。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】B
【答案解析】无
19.下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。
A．一般贷款业务的计税依据为利差收入
B．转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C．金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D．融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
【正确答案】C
【答案解析】[解析]一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入（包括各种加息、罚息）；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。
20.公司型基金是依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
21.证券上市后，上市公司应遵守我国《公司法》、《证券法》、《证券交易所上市规则》等法律法规的规定，并履行信息披露的义务。
上市公司必须定期公开财务状况和经营状况，公开披露年度报告、中期报告和临时报告，并应履行及时披露所有对上市公司股票价格可能产生重大影响的信息，确保信息披露的内容真实、准确、完整而没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏的基本义务。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
22.上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
23.欧洲债券是指借款人（）。
A在欧洲国家发行，以该国货币标明面值的外国债券
B在本国境外市场发行，不以发行市场所在国货币为面值的国际债券
C在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券
D在本国发行，以欧元标明面值的外国债券
【正确答案】B
【答案解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。
由于以这种方式发行的债券最早出现在欧洲，故被称为欧洲债券。
24.（）是指公司的产品以高于其他公司同类产品的质量赢得市场，从而取得竞争优势。
A．成本优势B．技术优势C．质量优势D．产品优势
【正确答案】C
【答案解析】无
25.下列属于证券投资基金业务的有（）。
Ⅰ、基金募集；
Ⅱ、社保基金管理；
Ⅲ、基金营运服务；
Ⅳ、QDII业务。
AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ
DⅢ、Ⅳ
【正确答案】B
【答案解析】证券投资基金业务是基金管理公司最核心的一项业务，主要包括基金募集与销售、基金的投资管理和基金营运服务。
26.下列关于每股收益的说法中，错误的是（）。
A．每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类
B．基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份
C．计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额
D．计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数
【正确答案】B
【答案解析】[解析]基本每股收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。
27.甲公司将两辆大型运输车辆与乙公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。
在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；乙公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。
该非货币性资产交换具有商业实质。
假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）万元。
A．0
B．5
C．10
D．15
【正确答案】D
【答案解析】[解析]以公允价值计量时，非货币性资产交换损益应按换出公允价值和账面价值的差额确定。
甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益=130-（140-25）=15（万元）。
28.下列行为中，不属于内幕交易的是（）。
A知情人员买入或者卖出所持有的该公司的证券
B知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员泄露该信息的行为
C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
D知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员建议他人买卖证券的行为
【正确答案】C
【答案解析】内幕交易是指利用内幕信息进行证券交易活动。
内幕交易包括下列行为：
①知情人员买入或者卖出所持有的该公司的证券；②非法获取内幕信息的其他人员买入或者卖出所持有的该公司的证券；③知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员泄露该信息的行为；④知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员建议他人买卖证券的行为。
29.封闭式基金设立后规模不变，因此它可以像股票那样在证券交易所上市交易。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
30.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内支付全部对价。
特殊情况需要延长的，经批准后，应自该营业执照颁发之日起______个月内支付全部对价的______以上，1年内付清全部对价。
（）
A．6；60%
B．6；50%
C．8；60%
D．8；80%
【正确答案】A
【答案解析】[解析]《关于外国投资者并购境内企业的规定》第十六条第一款规定，外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价。
对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。
31.下列有关中期财务报告的表述中，符合现行会计制度规定的是（）。
A．中期会计报表的附注应当以本中期期末为基础编制
B．中期会计计量应当以年初至本中期末为基础进行
C．编制中期会计报表时应当以年度数据为基础进行重要性的判断
D．对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中应当采用预提或摊销的方法处理
【正确答案】B
【答案解析】[解析]中期会计报表的附注应当以年初至本中期末为基础编制；编制中期会计报表时应当以中期财务数据为基础进行重要性的判断；对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中不应当采用预提或摊销的方法处理。
32.全国社保基金境外外汇资金账户的支出范围不包括（）。
A．汇回境内外汇存款账户的资金
B．境外投资相关支出（含相关税费）
C．买入投资产品支付的资金
D．境外投资收益
【正确答案】D
【答案解析】[解析]《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》第二十三条规定，全国社保基金境外外汇资金账户的支出范围包括：
①汇回境内外汇存款账户的资金；②买入投资产品支付的资金；③境外投资相关支出（含相关税费）；④经外汇局批准的其他支出。
33.（）可以从事以下部分或全部中间服务业务：
招揽投资者从事股指期货交易，协助办理有关开户手续，为投资者下单交易提供便利，协助期货公司向投资者发送追加保证金通知书和结算单，中国证监会规定的其他业务。
A．介绍经纪商B．证券投资者C．证券监管者D．证券做市商
【正确答案】A
【答案解析】无
34.《证券法》还规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以为客户买卖证券提供（）服务。
A．证券经纪B．证券承销与保荐
C．证券自营D．融资融券
【正确答案】D
【答案解析】无
35.根据《反不正当竞争法》，经营者在市场交易中，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则，遵守（）。
A公认的职业道德
B公认的商业道德
C公认的社会道德
D国家的法律法规
【正确答案】B
【答案解析】[解析]《反不正当竞争法》第二条规定，经营者在市场交易中，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则，遵守公认的商业道德。
36.某公司股票预计第一年年末的股利为2元/股，股利年增长率为10%，不考虑筹资费用，据此计算出的资本成本为15%，则该股票目前的市价为（）元。
A30.45
B35.5
C40
D44
【正确答案】C
【答案解析】[解析]股利增长模型下，[*]。
式中：
Ks为普通股成本；D1为预期年股利额；P0为普通股当前市价；g为普通股利年增长率。
即：
15%=2/普通股市价+10%，求得：
该股票目前的市价=40（元）。
37.（）年被称为“中国资产证券化元年”，信贷资产证券化和房地产证券化取得新的进展，引起国内外广泛关注。
A．2003B．2004C．2005D．2006
【正确答案】C
【答案解析】无
38.委托买卖是指证券经纪商接受客户委托，代理客户买卖证券，从中收取佣金的交易行为。
委托买卖是证券经纪商的主要业务。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
39.下列关于资产证券化的说法，错误的是（）。
A资产管理公司、证券公司、信托投资公司可以作为资产证券化发起人
B按证券化产品的基础资产不同，可将资产证券化分为股权型证券化、债券组合证券化
C最早的证券化产品是按揭支持证券（MBS）
D资产证券化是以特定的资产池为基础发行证券
【正确答案】B
【答案解析】根据证券化的基础资产不同，可以将资产证券化分为不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证券化、未来收益证券化（如高速公路收费）、债券组合证券化等类别。
40.国内基金管理公司通过募集基金投资国外证券的称为（）。
AQDII
BQFII
COTC
DFICC
【正确答案】A
【答案解析】合格境内机构投资者（QDII），是指符合《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，经中国证监会批准在中华人民共和国境内募集资金，运用所募集的部分或者全部资金以资产组合方式进行境外证券投资管理的境内基金管理公司和证券公司等证券经营机构。
41.基金管理人与托管人之间是（）的关系。
A相互依赖
B相互促进
C相互竞争
D相互制衡
【正确答案】D
【答案解析】基金管理人与托管人的关系是相互制衡的。
基金管理人负责基金资产的经营；托管人由主管机关认可的金融机构担任，负责基金资产的保管。
他们的权利和义务在基金合同或基金公司章程中已预先界定清楚，任何一方有违规之处，对方都应当监督并及时制止，甚至请求更换违规方。
42.对于我国中央银行所宣布的货币政策目标的是（）。
A促进全流通
B保持货币币值稳定
C促进交易快捷
D促进国际化
【正确答案】B
【答案解析】无
43.证券公司营销渠道是指证券类金融产品及证券服务从证券公司向客户（投资者）转移过程中所经过的途径。
证券经纪业务营销是金融服务营销，这决定了证券公司的营销渠道一般是直接的、短而宽的扁平状营销渠道。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
44.（）负责制定、修改和完善《上市公司行业分类指引》，负责相关制度的解释。
A．中国证监会B．证券交易所
C．证券业协会D．地方证券监管部门
【正确答案】A
【答案解析】[解析]证券交易所负责分类《指引》的具体执行，包括负责上市公司类别变更等日常管理工作和定期向中国证监会报备对上市公司类别的确认结果。
45.股票最基本的特征为（）。
A流动性
B收益性
C风险性
D参与性
【正确答案】B
【答案解析】收益性是股票最基本的特征，它是指股票可以为持有人带来收益的特性在于获取收益。
46.公开原则又称“信息公开原则”，指证券交易是一种面向社会的、公开的交易活动，其核心要求是实现市场信息的公开化。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
47.下列各项不属于证券经纪业务要素的是（）。
A委托人
B证券交易所
C证券交易对象
D中国证券监督管理委员会
【正确答案】D
【答案解析】[解析]除三项外，证券经纪业务包含的要素还有证券经纪商。
48.货币乘数的大小决定了货币供给（）的大小。
A扩张能力
B紧缩能力
C定期存款能力
D短期存款能力
【正确答案】A
【答案解析】货币乘数的大小决定了货币供给扩张能力的大小。
49.基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金是（）。
A．契约型基金B．公司型基金C．封闭式基金D．开放式基金
【正确答案】D
【答案解析】无
50.（）年7月13日，深圳证券交易所发布了《深圳证券交易所开放式基金申购赎回业务实施细则》。
A．2002B．2003C．2004D．2005
【正确答案】D
【答案解析】无
2、组合型选择题
51.银货对付（DeliveryVersusPayment,DVP）又称“款券两讫”、“钱货两清”。
银货对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资金。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
52.2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议再次进行较全面的修订，并于2006年1月1日起施行。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
53.下列关于运用缘故法来发现新客户的描述中，不正确的是（）。
A．绝不强迫营销，虽然是从业人员的亲朋好友，但没有义务一定要与本银行合作
B．运用缘故法就不需要过多的寒暄和客套，即可切入主题
C．亲朋好友也是从业人员的客户，也必须靠优质的服务来取胜
D．因为是亲朋好友，即使开发不成功，也不容易受打击，不存在面子问题
【正确答案】D
【答案解析】[解析]D项缘故法具有得失心重的特点，就是因为是亲朋好友，才会患得患失，害怕遭拒绝而丢面子。
54.开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
为了满足投资者赎回资金、实现变现的要求，开放式基金一般都从所筹资金中拨出一定比例，以现金形式保持这部分资产。
（）
A．正确B．错误C．放弃
【正确答案】A
【答案解析】无
55.在经济发展的不同阶段，市场利率有不同的表现。
在（）时期，资金供不应求，利率上升。
A经济持续繁荣增长
B经济萧条、市场疲软
C经济复苏
D经济高涨
【正确答案】A
【答案解析】[解析]在经济萧条、市场疲软时期，利率会随着资金需求的减少而下降。
56.某公司2010年6月份发生的费用有：
计提车间用固定资产折旧25万元，发生车间管理人员工资40万元，支付广告费用10万元，预提短期借款利息15元，支付行政管理人员劳动保险费5万元。
则该公司当期的期间费用总额为（）万元。
A．30
B．65
C．70
D．95
【正确答案】A
【答案解析】[解析]期间费用是企业当期发生的费用中的重要组成部分，是指本期发生的、不能直接或间接归入某种产品成本的、直接计入损益的各项费用，包括管理费用、销售费用和财务费用。
车间用固定资产折旧和车间管理人员工资均为生产费用，计入产品成本。
则该公司当期的期间费用总额=10+15+5=30（万元）。
57.（）实质上属看涨期权，其持有人有权按规定价格购买基础资产。
A认股权证
B备兑权证
C认购权证
D认沽权证
【正确答案】C
【答案解析】无
58.连续竞价时，某只股票的卖出申报价格为15元，市场即时的最高买入申报价格为14.98元，则成交价格为（）。
A．15元B．14.98元C．14.99元D．不能成交
【正确答案】D
【答案解析】[解析]按照连续竞价的原则，卖出申报价格高于最高买入申报价格，最后不能成交。
59.下列市场中，属于我国证券市场主板市场的是（）。
A银行间债券市场
B深圳证券交易所创业板
C全国中小企业股份转让系统
D深圳证券交易所中小板
【正确答案】D
【答案解析】无
60.证券投资基金是指通过公开发售（）募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
A公司债券
B企业债券
C股票
D基金份额
【正确答案】D
【答案解析】无
61.下列不属于普通股票股东行使资产收益权限制条件的是（）。
A股份公司只能用留存收益支付红利
B红利的支付用于减少其注册资本
C公司对现金的需要
D公司进入资本市场获得资金的能力
【正确答案】B
【答案解析】普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件：
（1）法律上的限制。
一般原则是，股份公司只能用留存收益支付红利，红利的支付不能减少其注册资本，公司在无力偿债时不能支付红利。
（2）其他方面的限制。
如公司对现金的需要，股东所处的地位，公司的经营环境，公司进入资本市场获得资金的能力等。
62.某企业发行2年期债券，每张面值1000元，票面利率10%，每年计息4次，到期一次还本付息，则该债券的有效年利率和终值分别为（）。
A10%；1210元
B10.38%；1207.60元
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