Excel财务函数pmt.docx

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Excel财务函数pmt

Excel财务函数pmt、ipmt、ppmt在等额还款按揭计算中的运用

2008-07-2711:

37:

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许长荣

（上海农林职业技术学院，上海松江：

201600）

注:

本文摘自上海农林技术学院

摘要：

按揭贷款购房在现代社会中越来越普遍，大部分人都采用等额还款方式，因为它相对于等本还款方式而言具有前期还款压力小的特点。

作为借款人，我们必须知道每期还款额为多少，其中本金与利息又分别是多少，是否在我们预期的承受范围内。

当国家调整贷款利率时，我们会增加多大的还款压力，新的还款额又如何计算。

诸如此类的问题对于非财务专业人士确实很困难。

鉴于此，本文介绍三个EXCEL财务函数pmt、ppmt、ipmt在解决上述问题中的应用，简单明了易学，任何非财务专业人员都能轻松掌握。

关键词：

等额还款；pmt；ppmt；ipmt

1问题的提出

“按揭”的通俗意义是指用预购的商品房进行贷款抵押。

它是指按揭人将预购的物业产权转让于按揭受益人（银行）作为还款保证，还款后，按揭受益人将物业的产权转让给按揭人。

具体地说，按揭贷款是指购房者以所预购的楼宇作为抵押品而从银行获得贷款，购房者按照按揭契约中规定的归还方式和期限分期付款给银行；银行按一定的利率收取利息。

如果贷款人违约，银行有权收走房屋。

现代社会中，随着居民收入水平的提高以及消费观念的转变，按揭贷款购房、购车孕育而生。

按揭贷款的还款方式有两种——等额还款法与等本还款法，目前选用等额还款方式的人比较多，因为它相对于等本还款方式有前期还款压力小的特点，缺点是在前面月份的还款额中，利息所占的比例相对较大，而本金所占的比例相对较小，如果提前还款，会因为支付了更多的利息而“吃亏”。

作为借款人，我们必须知道每期需要支付多少本金和利息？

每期偿还的金额是否在我们预期的承受能力内？

在贷款期内，遇到国家调整贷款利率，如何重新测算每期需要支付多少本金和利息？

相比原来还款压力增加多少？

诸如此类的问题，对于一些不熟悉财务的专业人士来说，计算确实很困难。

这里，笔者介绍三个EXCEL财务函数，它能轻松地解决非财务专业人士在日常经济生活中所碰到的各种按揭还款的计算问题。

2pmt、ipmt、ppmt函数

Excel提供了非常丰富的各种函数，其中财务函数中的pmt、ipmt、ppmt在按揭还款计算中简单实用。

2.1pmt函数

Pmt（payment）函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的金额，这部分金额由本金及利息组成。

它的基本格式：

Pmt（rate，nper，pv，fv，type）

上式中各符号的含义如下：

Rate——贷款利率

Nper——总还款期限（numberofperiod）

Pv——贷款的本金（presentvalue）

fv——贷款的本利和（futurevalue）

type——类型，等额还款的实质是各期还款额组合在一起构成年金，当type为0时为普通年金（还款在每期期末）；当type为1时为即付年金（还款在每期期初），EXCEL中默认的type值为0。

例如，Pmt（6.8%/12,120,200000）表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200000元的条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。

2.2ppmt函数

ppmt（principleofpayment）函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的本金部分，它的基本格式：

Ppmt（rate，per，nper，pv，fv，type）

与Pmt函数相比，ppmt函数多了一个要素——per，per表示目前处在第几个还款期，比如第1个月，第二个月，由于在等额还款方式下虽然每期偿还的总金额（本金+利息）相等，但是各期的本金及利息不相等，随着时间的推移，每期偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少，所以在Ppmt函数中要多一个要素per。

例如，ppmt（6.8%/12,10,120,200000）表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200000元的条件下第10个月所需要偿还的本金。

2.3Ipmt函数

Ipmt（interestofpayment）函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，它的基本格式：

Ipmt（rate,per，nper，pv，fv，type）

例如，Ipmt（6.8%/12,10,120,200000）表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200000元的条件下第10个月所需要偿还的利息。

很显然，上述三者存在这样一个关系：

Pmt=Ppmt+Ipmt

3实例分析

3.1单一贷款方式

所谓单一贷款方式是指纯公积金贷款或者纯商业贷款，而不是两者的组合，此时只有一个贷款利率。

例如，小王购买一套住宅，总价格30万元，首付10万元后从银行获得商业按揭贷款200000元，年利率6.8%，期限10年，采用按月等额还款方式，请计算小王每月的还款额？

为此，我们需要在EXCEL中设计一个如下的表格。

表1单一贷款方式等额还款计算表

在表1的B3单元格输入=ppmt（6.8%/12,A3,120,200000），然后利用EXCEL的填充柄功能往下填充至B121单元格即可；同理，在C3单元格输入=Ipmt（6.8%/12,A3,120,200000），然后往下填充；在D3单元格输入=pmt（6.8%/12,120,200000），然后往下填充。

至此，一张完整的等额还款计算表就出来了。

当然，“当月应还的总金额”一栏也可以这样计算：

在D3中输入公式“=b3+c3”，之后往下填充，其计算结果与用函数pmt的计算结果完全一致。

另外要说明的是，上表计算结果中的负号仅仅表示“还款——现金流出”的意思。

3.2组合贷款方式

所谓组合贷款方式是指既有公积金贷款又有商业贷款，此时有两种不同性质贷款的利率。

假设上例中房价总额40万元，小王除了20万元年利率6.8%的商业贷款外，还有10万元年利率4.77%的住房公积金贷款，其他条件不变，计算小王每月的还款额。

为此，我们只需把上表稍做变动即可，偿还本金及利息的计算公式参照表1。

表2组合贷款方式等额还款计算表

3.3贷款期内国家调整利率

若遇到国家在贷款期内调整利率，那么利率调整后每月的还款本金和利息如何重新计算？

比如，表1中半年后国家上调贷款利率至7.2%，从第7个月开始每月如何还款呢？

我们可以按照下述步骤来解决这个问题。

首先，计算截止到利率调整时已经累计偿还的贷款本金总额。

根据表1可知，半年内已经偿还的本金总额为7109.70元（1168.27+1174.89+1181.55+1188.25+1194.98+1201.75）；然后，计算截止到利率调整时尚欠的贷款本金。

本例中尚欠贷款本金200000－7109.70=192890.3元；最后，我们把它当做一笔新的等额偿还按揭贷款来处理，即：

贷款本金192890.3元，贷款期限114个月（120－6），贷款年利率7.2%。

根据上述分析，我们重新编制一个还款表，结构与上表一致，唯一的区别是还款期剩下114个月了，然后把PPMT、IPMT、PPMT三个函数中的利率（RATE）、期数（NPER）、本金（FV）改成7.2%/12、114和192890.3便可。

利率调整后的计算结果如下（此表中的期数1为第7个月，期数2为第8个月，类推）。

表3利率调整后的等额还款计算表

从表3与表1的对比中可以发现，利率调整后，每月相对原来多还2341.03－2301.61=39.42元，还贷压力增加1.71%。

4结论

按揭贷款现象在现代经济生活中日益增多，其还款方式主要有等额偿还与等本偿还两种，等本还款的计算相对简单。

在等额还款法中，只要我们充分利用pmt、ppmt、ipmt这三个Excel财务函数，再设计一个合适的表格，就能非常快速、便捷地解决按揭计算中的系列问题，比如每期还款的本金、利息、当期尚未偿还的本金等。

参考文献

[1]冯睿．实用Excel会计表格设计．北京：

电子工业出版社，2007.

[2]宋燕，刘丹．实用Excel会计系统设计．北京：

电子工业出版社，2007.

EXCEL电子表格技巧使用大全

作者：

黄文颖推…文章来源：

和溪中心小学所在校点击数：

687更新时间：

2010-7-8

01、如何在已有的单元格中批量加入一段固定字符？

　　例如：

在单位的人事资料，在excel中输入后，由于上级要求在原来的职称证书的号码全部再加两位，即要在每个人的证书号码前再添上两位数13，如果一个一个改的话实在太麻烦了，那么我们可以用下面的办法，省时又省力：

　　1）假设证书号在A列，在A列后点击鼠标右键，插入一列，为B列；

　　2）在B2单元格写入：

="13"&A2后回车；

　　3）看到结果为13xxxxxxxxxxxxx了吗？

鼠标放到B2位置，单元格的下方不是有一个小方点吗，按着鼠标左键往下拖动直到结束。

当你放开鼠标左键时就全部都改好了。

若是在原证书号后面加13则在B2单元格中写入：

=A2&“13”后回车。

　　02、如何设置文件下拉窗口的最下面的最近运行的文件名个数？

　　打开“工具”，选“选项”，再选“常规”，在“最近使用的文件清单”下面的文件个数输入框中改变文件数目即可。

若不在菜单中显示最近使用的文件名，则将“最近使用的文件清单”前的复选框去掉即可。

　　03、在EXCEL中输入如“1-1”、“1-2”之类的格式后它即变成　1月1日　，　1月2日　等日期形式，怎么办？

　　这是由于EXCEL自动识别为日期格式所造成，你只要点击主菜单的“格式”菜单，选“单元格”，再在“数字”菜单标签下把该单元格的格式设成文本格式就行了。

　　04、在EXCEL中如何使它象WORD一样的自动定时保存文件？

　　点击“工具”菜单“自动保存”项，设置自动保存文件夹的间隔时间。

如果在“工具”菜单下没有“自动保存”菜单项，那么执行“工具”菜单下“加载宏...”选上“自动保存”，“确定”。

然后进行设置即可。

　　05、用Excel做多页的表格时，怎样像Word的表格那样做一个标题，即每页的第一行（或几行）是一样的。

但是不是用页眉来完成？

　　在EXCEL的文件菜单－页面设置－工作表－打印标题；可进行顶端或左端标题设置，通过按下折叠对话框按钮后，用鼠标划定范围即可。

这样Excel就会自动在各页上加上你划定的部分作为表头。

　　06、在Excel中如何设置加权平均？

　　加权平均在财务核算和统计工作中经常用到，并不是一项很复杂的计算，关键是要理解加权平均值其实就是总量值（如金额）除以总数量得出的单位平均值，而不是简单的将各个单位值（如单价）平均后得到的那个单位值。

在Excel中可设置公式解决（其实就是一个除法算式），分母是各个量值之和，分子是相应的各个数量之和，它的结果就是这些量值的加权平均值。

　　07、如果在一个Excel文件中含有多个工作表，如何将多个工作表一次设置成同样的页眉和页脚？

如何才能一次打印多个工作表？

　　把鼠标移到工作表的名称处（若你没有特别设置的话，Excel自动设置的名称是“sheet1、sheet2、sheet3.......”），然后点右键，在弹出的菜单中选择“选择全部工作表”的菜单项，这时你的所有操作都是针对全部工作表了，不管是设置页眉和页脚还是打印你工作表。

　　08、EXCEL中有序号一栏，由于对表格进行调整，序号全乱了,可要是手动一个一个改序号实在太慢太麻烦，用什么方法可以快速解决？

　　如果序号是不应随着表格其他内容的调整而发生变化的话，那么在制作EXCEL表格时就应将序号这一字段与其他字段分开，如在“总分”与“排名”之间空开一列，为了不影响显示美观，可将这一空的列字段设为隐藏，这样在调整表格（数据清单）的内容时就不会影响序号了。

　　09、用Excel2000做成的工资表，只有第一个人有工资条的条头（如编号、姓名、岗位工资.......），想输出成工资条的形式。

怎么做？

　　这个问题应该这样解决：

先复制一张工资表，然后在页面设置中选中工作表选项，设置打印工作表行标题，选好工资条的条头，然后在每一个人之间插入行分页符，再把页长设置成工资条的高度即可。

使用自定义方式重装了一遍中文office，Excel的打印纸选项中只有A4一种，怎么办？

随便安装一个打印机驱动程序就可以了。

　　10、在Excel中小数点无法输入，按小数点，显示的却是逗号，无论怎样设置选项都无济于事，该怎么办？

　　这是一个比较特殊的问题，我曾为此花了十几个小时的时间，但说白了很简单。

在Windows的控制面板中，点击“区域设置”图标，在弹出的“区域设置属性”对话面板上在“区域设置”里选择“中文（中国）”，在“区域设置属性”对话面板上在“数字”属性里把小数点改为“.”（未改前是“，”），按“确定”按钮结束。

这样再打开Excel就一切都正常了。

　　11、如何快速选取特定区域？

　　使用F5键可以快速选取特定区域。

例如，要选取A2：

A1000，最简便的方法是按F5键，出现“定位”窗口，在“引用”栏内输入需选取的区域A2：

A1000。

　　12、如何快速返回选中区域？

　　按Ctr+BacksPae（即退格键）。

　　13、如何快速定位到单元格？

　　方法一：

按F5键，出现“定位”对话框，在引用栏中输入欲跳到的单元格地址，单市“确定”按钮即可。

　　方法二：

单击编辑栏左侧单元格地址框，输入单元格地址即可。

　　14、“Ctrl＋*”的特殊功用

　　一般来说，当处理一个工作表中有很多数据的表格时，通过选定表格中某个单元格，然后按下Ctrl＋*键可选定整个表格。

Ctfl＋*选定的区域是这样决定的：

根据选定单元格向四周辐射所涉及到的有数据单元格的最大区域。

　　15、如何快速选取工作表中所有包含公式的单元格？

　　有时，需要对工作表中所有包含公式的单元格加以保护，或填入与其他单元格不同的颜色，以提醒用户注意不能在有此颜色的区域内输入数据。

以下方法可以帮助快速选取所有包含公式的单元格：

选择“编辑”\“定位”，单击“定位条件”按钮，在“定位条件”对话框中选择“公式”项，按“确定”按钮即可。

　　16、如何在不同单元格中快速输入同一数内容？

　　选定单元格区域，输入值，然后按Ctrl＋Ener键，即可实现在选定的单元格区域中一次性输入相同的值。

　　17、只记得函数的名称，但记不清函数的参数了，怎么办？

　　如果你知道所要使用函数的名字，但又记不清它的所有参数格式，那么可以用键盘快捷键把参数粘贴到编辑栏内。

　　具体方法是：

在编辑栏中输入一个等号其后接函数名，然后按Ctr＋A键，Excel则自动进入“函数指南——步骤2之2”。

当使用易于记忆的名字且具有很长一串参数的函数时，上述方法显得特别有用。

　　18、如何把选定的一个或多个单元格拖放至新的位置？

　　按住Shift键可以快速修改单元格内容的次序。

　　具体方法是：

选定单元格，按下Shift键，移动鼠标指针至单元格边缘，直至出现拖放指针箭头（空心箭头），然后按住鼠标左键进行拖放操作。

上下拖拉时鼠标在单元格间边界处会变为一个水平“工”状标志，左右拖拉时会变为垂直“工”状标志，释放鼠标按钮完成操作后，选定的一个或多个单元格就被拖放至新的位置。

　　19、如何让屏幕上的工作空间变大？

　　可以将不用的工具栏隐藏，也可以极大化Excel窗口，或者在“视图”菜单中选择“全屏显示”命令。

　　20、如何使用快显菜单？

　　快显菜单中包括了一些操作中最常用的命令，利用它们可以大大提高操作效率。

首先选定一个区域，然后单击鼠标右健即可调出快显菜单，根据操作需要选择不同命令。

　　21、如何使用快显菜单？

　　快显菜单中包括了一些操作中最常用的命令，利用它们可以大大提高操作效率。

首先选定一个区域，然后单击鼠标右健即可调出快显菜单，根据操作需要选择不同命令。

　　22、如何防止Excel自动打开太多文件？

　　当Excel启动时，它会自动打开Xlstart目录下的所有文件。

当该目录下的文件过多时，Excel加载太多文件不但费时而且还有可能出错。

解决方法是将不该位于Xlstart目录下的文件移走。

另外，还要防止EXcel打开替补启动目录下的文件：

选择“工具”\“选项”\“普通”，将“替补启动目录”一栏中的所有内容删除。

　　23、如何去掉网格线？

　　1）除去编辑窗口中的表格线

　　单击“工具”菜单中的“选项”，再选中“视图”，找到“网格线”，使之失效；

　　2）除去打印时的未定义表格线

　　有时会出现这样的情况：

你在编辑时未定义的表格线（在编辑窗中看到的也是淡灰色表格线），一般情况下在打印时是不会打印出来的，可有时却偏偏不听使唤给打印出来了，特别是一些所谓的“电脑”VCD中编辑的Excel表格更是这样。

要除去这些表格线，只要在单击“文件”、“页面设置”、“工作表”菜单，点击一下“网格线”左边的选择框，取消选择“网格线”就行了。

　　24、如何快速格式化报表？

　　为了制作出美观的报表，需要对报表进行格式化。

有快捷方法，即自动套用Excel预设的表格样式。

方法是：

选定操作区域，选取“格式”菜单中的“自动套用格式”命令，在格式列表框中选取一款你满意的格式样式，按“确定”按钮即可。

要注意的是，格式列表框下面有包括“数字”、“边框线”、“字体”等6个“应用格式种类”选项，若某项前面的“x”不出现，则在套用表格样式时就不会用该项。

　　25、如何快速地复制单元格的格式？

　　要将某一格式化操作复制到另一部分数据上，可使用“格式刷”按钮。

选择含有所需源格式的单元格，单击工具条上的“格式刷”按钮，此时鼠标变成了刷子形状，然后单击要格式化的单元格即可将格式拷贝过去。

　　26、如何为表格添加斜线？

　　一般我们习惯表格上有斜线，而工作表本身并没有提供该功能。

其实，我们可以使用绘图工具来实现：

单击“绘图”按钮，选取“直线”，鼠标变成十字型．将其移至要添加斜线的开始位置，按住鼠标左键拖动至终止位置，释放鼠标，斜线就画出来了。

另外，使用“文字框”按钮可以方便地在斜线上下方添加文字，但文字周围有边框，要想取消它，可选中文字框，调出快显菜单，选择“对象格式”\“图案”，选择“无边框”项即可。

　　27、如何快速地将数字作为文本输入？

　　在输入数字前加一个单引号“”’，可以强制地将数字作为文本输入。

　　28、如何定义自己的函数？

　　用户在Excel中可以自定义函数。

切换至VisualBasic模块，或插入一页新的模块表（Module），在出现的空白程序窗口中键入自定义函数VBA程序，按Enter确认后完成编写工作，Excel将自动检查其正确性。

此后，在同一工作薄内，你就可以与使用Exed内部函数一样在工作表中使用自定义函数，如：

　　FunctionZm（a）

　　Ifa＜60Thenim＝‘不及格”

　　ElseZm=“及格”

　　EndIf

　　EndFunction

　　29、如何在一个与自定义函数驻留工作簿不同的工作簿内的工作表公式中调用自定义函数？

　　可在包含自定义函数的工作薄打开的前提下，采用链接的方法（也就是在调用函数时加上该函数所在的工作簿名）。

假设上例中的自定义函数Zm所在工作薄为MYUDF.XLS，现要在另一不同工作簿中的工作表公式中调用Zm函数，应首先确保MYUDF.XLS被打开，然后使用下述链接的方法：

=MYUDF.XLS！

ZM（b2）

　　30、如何快速输入数据序列？

　　如果你需要输入诸如表格中的项目序号、日期序列等一些特殊的数据系列，千万别逐条输入，为何不让Excel自动填充呢？

在第一个单元格内输入起始数据，在下一个单元格内输入第二个数据，选定这两个单元格，将光标指向单元格右下方的填充柄，沿着要填充的方向拖动填充柄，拖过的单元格中会自动按Excel内部规定的序列进行填充。

如果能将自己经常要用到的某些有规律的数据（如办公室人员名单），定义成序列，以备日后自动填充，岂不一劳永逸！

选择“工具”菜单中的“选项”命令，再选择“自定义序列”标签，在输入框中输入新序列，注意在新序列各项2间要输入半角符号的逗号加以分隔（例如：

张三，李四，王二……），单击“增加”按钮将输入的序列保存起来。

　　31、使用鼠标右键拖动单元格填充柄

　　上例中，介绍了使用鼠标左键拖动单元格填充柄自动填充数据序列的方法。

其实，使用鼠标右键拖动单元格填充柄则更具灵活性。

在某单元格内输入数据，按住鼠标右键沿着要填充序列的方向拖动填充柄，将会出现包含下列各项的菜单：

复制单元格、以序列方式填充、以格式填充、以值填充；以天数填充、以工作日该充、以月该充、以年填充；序列……此时，你可以根据需要选择一种填充方式。

　　32、如果你的工作表中已有某个序列项，想把它定义成自动填充序列以备后用，是否需要按照上面介绍的自定义序列的方法重新输入这些序列项？

　　不需要。

有快捷方法：

选定包含序列项的单元格区域，选择“工具”\“选项”\“自定义序列”，单击“引入”按钮将选定区域的序列项添加至“自定义序列”对话框，按“确定”按钮返回工作表，下次就可以用这个序列项了。

　　33、上例中，如果你已拥育的序列项中含有许多重复项，应如何处理使其没有重复项，以便使用“引入”的方法快速创建所需的自定义序列？

　　选定单元格区域，选择“数据”\“筛选”\“高级筛选”，选定“不选重复的记录”选项，按“确定”按钮即可。

　　34、如何对工作簿进行安全保护？

　　如果你不想别人打开或修改你的工作簿，那么想法加个密码吧。

打开工作薄，选择“文件”菜单中的“另存为”命令，选取“选项”，根据用户的需要分别输入“打开文件口令”或“修改文件D令”，按“确定”退出。

　　工作簿（表）被保护之后，还可对工作表中某些单元格区域的重要数据进行保护，起到双重保护的功能，此时你可以这样做：

首先，选定需保护的单元格区域，选取“格式”菜单中的“单元格”命令，选取“保护”，从对话框中选取“锁定”，单由“确定”按钮退出。

然后选取“工具”菜单中的“保护”命令，选取“保护工作表”，根据提示两次输入口令后退出。

　　注意：

不要忘记你设置有“口令”。

　　35、如何使单元格中的颜色和底纹不打印出来？

　　对那些加了保护的单元格，还可以设置颜色和底纹，以便让用户一目了然，从颜色上看出那些单元格加了保护不能修改，从而可增加数据输入时的直观感觉。

但却带来了问题，即在黑白打印时如果连颜色和底纹都打出来，表格的可视性就大打折扣。

解决办法是：

选择“文件”\“页面设置”\“工作表”，在“打印”栏内选择“单元格单色打印”选项。

之后，打印出来的表格就面目如初了。

　　36、工作表保护的口令忘记了怎么办？

　　如果你想使用一个保护了的工作表，但口令又忘记了，有办法吗？

有。

选定工作表，选择“编辑”\“复制”、“粘贴”，将其拷贝到一个新的工作薄中（注意：

一定要是新工作簿），即可超越工作表保护。

当然，提醒你最好不用这种方法盗用他人的工作表。

　　37、“$”的功用

　　Excel一般使用相对地址来引用单元格的位置，当把一个含有单元格地址的公式拷贝到一个新的位置，公式中的单元格地址会随着改变。

你可以在列号或行号前添加符号“$”来冻结单元格地址，使之在拷贝时保持固定不变。

　　38、如何用汉字名称代替单元格地址？

　　如果你不想使用单元格地址，可以将其定义成一个名字。

　　定义名字的方法有两种：

一种是选定单元格区