一经营计划与预算管理制度.docx

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一经营计划与预算管理制度

一、经营计划与预算管理制度

（一）经营计划与预算制定

第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的

（二）经营目标

第二条总目标

加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

第三条各部门目标

1.贸易部

（1）充分消化现有产能

（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额

（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等

（4）呆品处理

（5）外销成长率年度外销金额元

2.内销部

（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量

（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量

（3）呆品处理

（4）内销成长率年度内销金额元

3.供应部

（1）建立机物料分类实施重点控制

（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格

（3）降低平均库存量料天磅料天

磅机物料降低元

4.总务部人事科

（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度

（2）精简人事控制管理费用

5.事业关系室

（1）建立人物出入厂管理规则

（2）加强警卫勤务训练

6.会计部

（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能

（2）适时提供各项管理报表

（3）强化现金预测功能灵活资金调度

（4）严格审核费用开支控制预算

（5）每月实施存货盘点

7.总经理室生产管理中心

（1）研究开发新产品新技术新配方

（2）推动或审核各种专案研究

（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产

（4）研拟人员训练计划