金蝶EAS集团财务核算-总账(顾问学院).ppt
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版权所有1993-2009金蝶软件（中国）有限公司金蝶EAS集团财务核算总账金蝶软件（中国）有限公司隆昌礼版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P2目录课程介绍课程介绍课程目标课程目标业务背景介绍业务背景介绍总账业务流程总账业务流程课堂练习课堂练习基础资料介绍基础资料介绍基础财务知识介绍基础财务知识介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P3总账系统作为集团财务核算的核心，与应收、应付、固定资产、资金管理、HR、协同等业务系统一体化集成，达到财务业务一体化，为集团决策层提供实时的财务管理信息；总账系统，是财务分析和会计报表的主要数据来源；主要功能包括凭证处理、账表查询、期末处理等基本财务核算功能，并提供往来管理、往来通知单等便利性功能。
课程介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P4目录课程介绍课程介绍课程目标课程目标业务背景介绍业务背景介绍总账业务流程总账业务流程课堂练习课堂练习基础资料介绍基础资料介绍基础财务知识介绍基础财务知识介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P5通过本课程学习要求学员达到以下要求：
了解基本财务会计知识；熟练应用与EAS总账系统相关的基础资料；掌握总账初始化-凭证处理-期末处理的业务流程；熟悉往来管理的功能；熟悉往来通知单的业务流程和功能应用；掌握现金流量指定功能。
课程目标版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P6目录课程介绍课程介绍课程目标课程目标业务背景介绍业务背景介绍总账业务流程总账业务流程课堂练习课堂练习基础资料介绍基础资料介绍基础财务知识介绍基础财务知识介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P7集团公司是在社会化大生产的基础上出现的一种新型企业组织形式。
一般地，集团公司是指由一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、产品、技术等作为联结纽带，由一批具有共同利益，并在某种程度上受核心企业影响的多个企业联合组成的稳定的、多层次的、产权网络化的法人联合体。
我国加入世贸组织后，社会主义市场经济在WTO框架下的重塑，对我国企业发展的冲击是根本性的。
这就要求集团公司必须加强企业制度建设，改革现有企业制度。
而根据麦肯锡的调查发现，造成目前中国企业普遍效率低下、大而不强、管理脱节、资金流断裂的一个非常重要的因素就是对集团财务集中管理能力的缺失。
因此，集团财务的整合在我国就显得尤为重要了。
招商局、中国信达、万科业务背景介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P8业务背景介绍集团企业管理特征集团企业管理特征及信息化的矛盾及信息化的矛盾企业发展规模与信息化企业发展规模与信息化水平之间的矛盾水平之间的矛盾应用通用化与行业化之间应用通用化与行业化之间的矛盾的矛盾组织庞大组织庞大地域宽广地域宽广业务复杂业务复杂信息孤岛信息孤岛行业众多行业众多商业模式的创新与信息商业模式的创新与信息化能力之间的矛盾化能力之间的矛盾版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P9业务背景介绍企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？
企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？
企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？
企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？
企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P10目录课程介绍课程介绍课程目标课程目标业务背景介绍业务背景介绍总账业务流程总账业务流程课堂练习课堂练习基础资料介绍基础资料介绍基础财务知识介绍基础财务知识介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P11会计与经济活动、决策者的关系会计与经济活动、决策者的关系会计过程会计过程会计过程会计过程决策者决策者决策者决策者会计信息会计信息会计信息会计信息经济活动经济活动经济活动经济活动行动行动行动行动（决策）（决策）（决策）（决策）会计作为一个信息系统，它是联结企业和经济决策制定者之间的一个纽带会计作为一个信息系统，它是联结企业和经济决策制定者之间的一个纽带版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P12财务会计与管理会计的主要区别财务会计与管理会计的主要区别对比项对比项财务会计财务会计管理会计管理会计对象向外界用户提供信息向内部用户提供信息范围目的生成企业整体经营业务的财务报表，高度综合、真实，但详细程度不能完全满足决策需要生成部分的或有特定目的的财务报表，可以不综合、但详细程度可供计划、控制与决策用时间性提供较长的、规定时期的信息（如年、季、月），报告已发生的情况。
提供信息的时间范围有伸缩性（如从几小时到数年），包括历史信息和预见信息约束遵照外部强制的标准、会计原则、方法和程序无强制和约束，以满足成本/效益分析要求为准陈启申陈启申MRPIIMRPII制造资源计划基础制造资源计划基础版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P13会计基本假设会计基本假设会计基本假设是企业会计确认、计量和报告的前提，是对会计核算所处时间、空间环境等所作的合理设定，包括：
一、会计主体财务组织二、持续经营三、会计分期会计期间四、货币计量币别、金额版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P14会计要素会计要素会计要素是根据交易或者事项的经济特征所确定的财务会计对象的基本分类。
会计要素按其性质分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
一、资产是指企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。
资产的特征：
资产的特征：
资产预期会给企业带来经济利益。
资产应为企业拥有或者控制的。
资产是有企业过去的交易和是想形成的。
资产的分类：
资产的分类：
资产按其流动性不同可以划分为流动资产和非流动资产。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P15会计要素会计要素二、负债指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
负债的特征：
1、负债是企业承担的现时义务。
2、负债的清偿预期会导致经济利益流出企业。
3、负债是由企业过去的交易或者事项形成的。
负债的分类：
负债通常是按照其流动性进行分类的，按其流动性不同，可以分为流动负债和非流动负债。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P16会计要素会计要素三、所有者权益指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。
负债是企业对债权人所承担的经济责任，企业负有偿还的义务；所有者权益则是企业对投资人所承担的经济责任，在一般情况下是不需要归还给投资者。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P17会计要素会计要素四、收入指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益总流入。
收入的分类：
按照日常活动的主次地位，分为主营业务收入和其他业务收入。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P18会计要素会计要素n五、费用指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。
费用的分类：
费用主要包括营业成本、营业税金及附加、期间费用、资产减值损失和所得税费用等。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P19会计要素会计要素六、利润指企业在一定会计期间的经营成果，所反映的是经营业绩情况。
通常情况下，如果企业盈利，则表明企业的所有者权益将增加；反之，如果企业发生了亏损，则表示企业的所有者权益将减少。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P20会计要素反映财务状况的要素反映财务状况的要素反映财务状况的要素反映财务状况的要素收入收入-费用费用-成本成本=利润利润资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益反映经营成果的要素反映经营成果的要素反映经营成果的要素反映经营成果的要素版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P21会计恒等式与借贷记账法会计恒等式与借贷记账法资产=负债+所有者权益资产类科目（借）（贷）减少增加负债类科目（借）（贷）（贷）（贷）（贷）（借）（借）（借）增加增加增加减少减少减少所有者权益类科目费用类科目收益类科目减少增加版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P22会计恒等式会计恒等式所有科目期初借方余额合计所有科目期初贷方余额合计所有科目期初借方余额合计所有科目期初贷方余额合计所有科目本期借方发生额所有科目本期贷方发生额所有科目本期借方发生额所有科目本期贷方发生额所有科目本年累计借方发生额合计所有科目本年累计贷方发生额合计所有科目本年累计借方发生额合计所有科目本年累计贷方发生额合计所有科目期末借方余额合计所有科目期末贷方余额合计所有科目期末借方余额合计所有科目期末贷方余额合计版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P23会计科目的概念由于企业资金运动的内容纷繁复杂，在会计核算中必须进行分类分级反映才能揭示其规律，每一类经济活动都有一个统一的名称。
反过来说，每一个会计科目都只反映某一类经济活动。
为了更全面、更明细地从多角度反映企业的全部经济活动，金蝶EAS提供了“科目下挂辅助账”功能，来辅助核算，其作用就相当于在科目下继续细分明细科目，但有更多优势：
简化会计科目，减少科目冗余，更直观、更简洁、处理速度更快；通过下挂多个核算项目类别可实现从多角度进行核算，更利于分析决策；能和其他系统实现基础资料的共享。
版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P24核算项目举例核算项目举例期间期间科目名科目名称称部门部门客户客户职员职员方方向向期末余额期末余额2001.1应收账款07-销售部01.03-华北电子公司01-张明借766232502001.1应收账款07-销售部01.03-华北电子公司02-刘昆借292002001.1应收账款07-销售部01.05-北京绿色原野公司01-张明借2013242001.1应收账款07-销售部01.05-北京绿色原野公司02-刘昆借50002001.1应收账款07-销售部01.05-北京绿色原野公司03-贾俊借86196002001.1应收账款07-销售部02.03-抚顺电线电缆厂02-刘昆借78710002001.1应收账款07-销售部03.02-重庆家电有限公司06-江山平02001.1应收账款07-销售部05.05-深圳金色原野公司08-杨柳借304200会计科目会计科目辅助账辅助账版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P25目录课程介绍课程介绍课程目标课程目标业务背景介绍业务背景介绍总账业务流程总账业务流程课堂练习课堂练习基础资料介绍基础资料介绍基础财务知识介绍基础财务知识介绍版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P26EAS基础管理-财务制度控制策略管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批集团企业财务核算监控预警条件预警预算超标到期预警财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构系统设置系统联用初始状态系统参数管理流程预算审批资金审批报表审批费用审批财务核算监控预警条件预警预算超标到期预警财务政策折旧政策会计期间核算币别合并政策外币折算基础数据客商资料账号物料辅助资料科目体系组织架构系统设置系统联用初始状态系统参数新建分配引用权限管理用户管理基础数据流程管理消息平台基础管理与工具系统设置第三方接口预警平台二次开发版权所有1993-2010金蝶软件（中国）有限公司P27EAS基础数据-基础资料管理策略管理问题如何建立集团统一的财务管理体系？
集团如何实现对下属企业财务信息共享？
集团如何实现对下属企业的财务监控？
管理策略统一的基础数据管理平台灵活的基础数据管理策略：
分配、引用、新建科目体系客商资料账号物料辅助资料组织架构集团公司分公司行政组织财务组织采购组织销售组织库存组织基础资料管理策略S1：
集团维护，全局共享S2：
全局维护，全局共享S3：
创建者维护，全局共享D1：
集团维护，分配共享D2：
编
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