期末处理2.ppt

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总账系统业务处理流程图总账系统业务处理流程图系统初始化系统初始化系统初始化系统初始化建立账套建立账套财务分工财务分工设置辅助核算档案设置辅助核算档案建立会计科目建立会计科目输入期初余额输入期初余额其他设置其他设置输入凭证输入凭证审核凭证审核凭证记账记账账簿管理账簿管理修改凭证修改凭证取消审核取消审核辅助核算管理辅助核算管理期末转账期末转账试算平衡试算平衡结账结账打印正式账表打印正式账表备份备份月末处理月末处理月末处理月末处理日日日日常常常常处处处处理理理理开开开开始始始始下下下下月月月月工工工工作作作作知识回顾知识回顾常用摘要常用凭证结算方式凭证类别2022/11/2期末转账期末转账电算化系统中的期末转账包括账务子系统内部转账和系统外转账两部分，后者是指其他核算子系统将相关的核算结果转入总账（我们将在后续其它核算系统中介绍）；在账务系统中，月末转账，只要事先已定义好转账凭证的转账模型，需要时由用户选择需要转账业务即可自动生成转账凭证。

2022/11/4三、自动转帐三、自动转帐（一一）期末转帐的特点：

期末转帐的特点：

一般在会计期末进行由会计部门内部编制，没有与之对应的原始凭证从其他会计帐簿中提取数据转帐需要按顺序进行2022/11/5为为在在适适当当时时刻刻生生成成记记账账凭凭证证而而将将某某一一转转账账业业务务所所涉涉及及的的摘摘要要、借借贷贷方方科科目目、金金额额计计算算方方法法等等预预先先存存入入软软件件环环境境，即即建建立立一项业务的转账模型的过程，称为自动转账凭证的定义。

一项业务的转账模型的过程，称为自动转账凭证的定义。

根根据据定定义义转转账账凭凭证证生生成成实实际际的的记记账账凭凭证证的的过过程程称称为为自自动动转转账账生生成成。

由由自自动动转转账账产产生生的的凭凭证证称称为为机机制制转转账账凭凭证证，简简称称机机制制凭证。

凭证。

建立自动转账凭证的业务具有以下两方面的特点：

建立自动转账凭证的业务具有以下两方面的特点：

首首先先，这这项项业业务务属属于于每每期期都都会会发发生生的的规规范范的的转转账账业业务务，这这些业务的处理有一定的时间性，也有一定的规律性；些业务的处理有一定的时间性，也有一定的规律性；其次，业务发生的金额是可以事先预知或可以被描述的。

其次，业务发生的金额是可以事先预知或可以被描述的。

（二二）自动转账原理自动转账原理2022/11/8用友软件提供了以下几种转账模式：

用友软件提供了以下几种转账模式：

（11）自定义结转）自定义结转（22）销销售售成成本本结结转转设设置置。

是是指指根根据据定定义义在在月月末末按按一一定定的的方方法法计计算算出出库库存存商商品品的的平平均均单单价价基基础础上上，计计算算出出各各类类商商品品的的销销售成本，并对成本结转业务进行账务处理。

售成本，并对成本结转业务进行账务处理。

（33）汇汇兑兑损损益益结结转转设设置置。

用用于于定定义义自自动动计计算算外外币币账账户户的的汇兑损益，并在期末自动生成汇兑损益转账凭证。

汇兑损益，并在期末自动生成汇兑损益转账凭证。

（44）对对应应结结转转设设置置。

又又称称平平行行结结转转，是是指指对对于于两两个个科科目目之间的下级科目一一对应的结转关系的定义。

之间的下级科目一一对应的结转关系的定义。

（55）期期间间损损益益结结转转设设置置。

是是指指在在一一个个会会计计期期间间终终了了时时对对损损益益类类科科目目余余额额结结转转凭凭证证的的设设置置。

通通常常，将将所所有有损损益益类类科科目目的的余额都转入余额都转入“本年利润本年利润”科目。

科目。

（五五）自动转账凭证的设置（定义）自动转账凭证的设置（定义）2022/11/9转转账账凭凭证证经经定定义义之之后后，每每月月月月末末只只需需运运行行凭凭证证生生成成功功能能即即可可快快速速完完成成凭凭证证的的编编制制，所所生生成成的的转转账账凭凭证证将将被被自动追加到未记账凭证库中。

自动追加到未记账凭证库中。

凭凭证证生生成成后后，系系统统会会对对凭凭证证的的类类别别、张张数数等等作作出出报报告告，并并提提示示用用户户确确认认与与保保存存。

用用户户可可在在未未记记账账凭凭证证库库中中查查询所生成的凭证。

询所生成的凭证。

自自动动转转账账的的运运用用可可以以极极大大地地提提高高账账务务处处理理系系统统的的使使用用效效率率。

但但在在账账务务处处理理系系统统运运行行初初期期，由由于于用用户户未未掌掌握握自自动动转转账账设设置置的的技技巧巧，很很多多企企业业都都不不使使用用或或少少使使用用自自动动转转账账功功能能。

但但随随着着软软件件应应用用的的深深入入，应应逐逐步步增增加加自自动动处处理理的的内内容容，直直至至将将所所有有合合适适的的转转账账凭凭证证都都用用自自动动转账方式来实现。

转账方式来实现。

（六六）自动转账凭证的生成自动转账凭证的生成2022/11/10注意转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。

转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。

进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。

入账。

转账凭证每月只生成一次。

转账凭证每月只生成一次。

若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。

供应商进行结转。

生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。

生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。

2022/11/11自定义转账自定义结转在自动结转中是用的最多，也是最灵活的一种转账方式。

它可用来进行费用分配与结转。

如制造费用分配、应付福利费计提、待摊费用的摊销、无形资产摊销等结转。

一般当转账凭证的各个分录的计算方法可以用一个公式描述时，都可以使用自定义结转。

在自定义转账公式中常用的函数及说明：

函数名公式名称说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQM（）期初余额取某科目的期初余额FS（）/WFS（）/SFS（）借方发生额取某科目结转月份的借方发生额FS（）/WFS（）/SFS（）贷方发生额取某科目结转月份的贷方发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果取对方某个科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额数2022/11/13函数的基本格式函数定义：

1）期初余额：

QC（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）例：

QM（50201，月）表示取50201科目结转月份的月末本币余额。

QM（50201，3）表示取50201科目的第3个会计月的月末本币余额。

2022/11/14自定义结转举例自定义结转举例例1：

应付利息计提假定企业发生短期借款数据如下：

每月计提利息=贷款金额年利率/122022/11/15自定义转账设置如下：

借：

财务费用（6603）金额公式40000*0.1/12财务费用（6603）60000*0.1/12或QC（200101,月）*0.1/12QC（200102,月）*0.1/12贷：

应付利息（2231）JG（）产品销售成本自动结转例2：

期末结转产品销售成本计算方法：

产品的单位成本销售数量单位成本=库存商品期末金额/库存商品期末数量则可定义转账公式：

借：

主营业务成本QM（140501,月）/SQM（140501,月）*QM（600101,月）贷：

库存商品JG（）2022/11/17例3：

请考虑社会保险金计提的转账凭证的定义根据新会计准则的规定，企业根据各自具体的情况进行保险金的计提。

假定按职工工资薪酬的15%计提。

职工的社会保险按职工薪酬计提，为了方便期末自动计提计算，在期初设置时，应将不同类别人员的工资分成不同的明细科目。

比如：

借：

生产成本-1车间-工资生产成本-2车间-工资制造费用-1车间-工资制造费用-2车间-工资管理费用-工资贷：

应付职工薪酬-应付社保费2022/11/19期末将企业的制造费用在各车间按产品进行分配。

假定某企业制造费用分配表如下：

2022/11/20部门项目公式借：

生产成本一车间长絲FS（制造费用，月，借，1，*）生产成本二车间圈绒地毯FS（制造费用，月，借，2，*）*0.2生产成本二车间割绒地毯FS（制造费用，月，借，2，*）*0.15生产成本二车间提花地毯FS（制造费用，月，借，2，*）*0.25生产成本二车间加捻地毯FS（制造费用，月，借，2，*）*0.40贷：

制造费用JG（）自定义结转定义期间损益结转期间损益结转回顾与讨论：

回顾与讨论：

期末期末（或年末或年末）结转本年利润的科目有哪些？

结转本年利润的科目有哪些？

主营业务收入主营业务收入其他业务收入其他业务收入投资收益投资收益公允价值变动损益公允价值变动损益营业外收入营业外收入资产减值损失资产减值损失营业税金及附加营业税金及附加其他业务成本其他业务成本销售费用销售费用管理费用管理费用财务费用财务费用营业外支出营业外支出所得税费用所得税费用主营业务成本主营业务成本如何用自定义结转完成期末利润的结转？

2022/11/22对应结转对应结转设置当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。

本功能只结转期末余额。

例：

结转应交税金（实习资料中数据）2022/11/23销售成本结转是指根据定义在月末按一定的方法计算是指根据定义在月末按一定的方法计算出库存商品的平均单价基础上，计算出出库存商品的平均单价基础上，计算出各类商品的销售成本，并对成本结转业各类商品的销售成本，并对成本结转业务进行账务处理。

因为这个转账业务是务进行账务处理。

因为这个转账业务是比较规范的计算方法，用友提供了这个比较规范的计算方法，用友提供了这个转账模型，只要用户输入相关的科目代转账模型，只要用户输入相关的科目代码即可。

码即可。

例，实验材料中的数据。

例，实验材料中的数据。

2022/11/24期间损益结转期间损益的结转主要完成期末将所有的损益类科目数据全部转入利润。

即在一个会计期间结束时，需要将损益类科目的科目余额结转到本年利润当中去。

它可以对管理费用、营业费用、财务费用、主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、营业外支出及投资收益等科目进行结转。

使损益类科目月末数据为0。

它必须在所有转账全部结束，并记完成账后完成。

第七节第七节银行对账及往银行对账及往来账的核销来账的核销2022/11/26一、银行对账2022/11/27用用户户定定期期将将银银行行存存款款日日记记账账的的记记录录同同银银行行提提供供的的银银行行存存款款对对账账单单进进行行逐逐笔笔核核对对，会会计计上上称称为银行对账。

为银行对账。

银银行行对对账账可可采采取取计计算算机机自自动动对对账账的的方方式式，也也可可采采用用人人工工核核对对方方式式，或或者者采采取取计计算算机机自自动动对对账账与人工核对相结合的方法。

与人工核对相结合的方法。

对对账账时时通通常常以以票票据据号号（如如支支票票号号）、金金额额等作为核对标志，逐条进行查对。

等作为核对标志，逐条进行查对。

（一一）银行对账原理银行对账原理2022/11/28银行对账是将企业的银行日记账与银行对账单的数据逐笔相对，找出未达账项，并根据未达账项，编制余额调节表。

未达账项包括银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收和企业已付银行未付四种类型。

对账双方银行存款调整后余额计算公式如下：

银行调整后余额=对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额企业银行账调整后余额=企业银行账账面余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额若双方调整后余额相等，说明银行和企业记账正确。

银行对账的起码条件是双方金额与记账方向一致，此外还可以要求双方结算方式一致以及结算号也一致，对账条件可以在对账前进行设置。

（二）银行对账的系统分析2022/11/29银行对账的系统分析2022/11/30银银行行对对账账数数据据录录入入包包括括银银行行对对账账期期初初数数据据录录入入