差旅费及业务招待费报销守则1doc.docx

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差旅费及业务招待费报销守则1doc

差旅费及业务招待费报销制度1

关于差旅费及业务招待费报销的规定

第一章总则

第二章出差申请流程

第三章差旅费报销规定

第四章业务招待费报销规定

第五章罚则

第六章附则

编者按：

该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

第一章总则

第一节目的

第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节适用范围

第二条公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章出差申请流程

第一节出差预算申请

第三条员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程，按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额，如签证费、零星发生的办公用品费用等。

只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。

特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。

第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。

但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。

但以下情况例外：

11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。

第二节出差报销申请

第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。

同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。

第六条报销流程审批通过后，由出纳打印通过流程并安排付款。

第三章差旅费报销规定

第一节出差时间、报销票据及出差借款

第七条出差时间规定

1.自员工离开公司日起，至返回公司日止，计算实际因公出差天数。

2.若出差期间因个人原因需另外往返或停留的，必须事先明确该时间段和往返地点信息，并经

上二级领导审批，该时间段将不视作公司差旅。

1）报销时财务将扣除上述过程发生的实际天数来计算最终出差时间。

2）上述过程发生于正常工作日的应提交假期申请。

3）因个人原因发生的各项费用及个人风险问题均由报销人个人承担。

3.由于实际工作需要，出差期间包含非工作日的，需要在出差预算申请表上注明，经上二级领导

确认后，可按照正常标准予以报销。

4.若实际发生的出差期间和往返地点等信息有变，并因此发生超支，则必须通过工作流自定义流

程注明变更情况及原因（包括原预算和实际发生金额情况），经上二级领导审批通过后方可报销。

若未发生超支，可在费用报销单上直接注明信息变更原因，经上二级领导审批通过后即可报销。

第八条票据粘贴和填报要求

1.为使报销准确，便于结算，特对于出差报销的票据整理、粘贴和填报规定如下：

1）飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票等，均按出差期间的先后顺序粘贴票据；保险费、订票

费与相应的交通工具发票对应粘贴。

2）住宿费与住宿明细账单均按时间顺序粘贴；

3）交通费按照日期的先后顺序依次粘贴；

4）其他票据按照类别分别粘贴；

5）出差报销流程的填报，应按出差或费用发生时间先后顺序填写，与所附的原始票据一一对应。

第二节国内出差各项费用的报销规定

第九条国内差旅费报销主要包括：

——机票、火车票、轮船票

——出租车、巴士、轨道、公交等交通费

——酒店住宿（包括住宿费、上网费等）

——住宿补贴

——综合补贴（伙食补贴等）

第十条国内机票订购、报销

1.员工出差往返机票由员工自行购买，报销时需提供行程单。

2.副总经理以上级别人员出差，不限定交通工具标准。

其他级别员工出差选择火车或汽车，以下

两种情况之一可以选择乘坐飞机：

1）当出差城市距离在800公里以上。

2）业务需要，事先经上二级领导同意，可以选择乘坐飞机。

3.公司订购的机票报销注意事项：

1）凡公司购买的机票须与其同次发生的其他差旅费一起申请报销，报销申请中科目类型须选择“差旅费－飞机票（公司代购）”，机票金额以支付金额为准，未填写者财务专项有权予以退回。

2）若发生机票丢失，则视同票据遗失情况处理。

3）机票已经出票的情况下，产生退改签费用的，员工须提交流程经上二级领导至总经理审批，说明退改签原因及产生的费用。

第十一条国内出差交通费

员工离开公司，往返机场或火车站，到达出差目的地以及在出差城市当地发生的交通费用。

报销时应按每笔发票金额分行填写报销申请，并分别注明往返地点及具体事由。

员工从机场往返酒店或公司，应首先选择乘坐大巴、机场巴士及轨道交通，特殊情况下可乘坐出租车，但需说明原因。

第十二条国内出差酒店住宿相关要求以及住宿补贴

1.国内出差的住宿费标准详见下表：

人员级别交通

工具

住宿（元）/天

（副）总裁以上经济舱500

（副）部门负责人以上（含）经济舱400

（副）部门负责人以下火车300

以国内快捷酒店（三星级酒店）双人标准间为准

出差期间的总住宿费用在按住宿标准及天数计算的住宿总额的范围内即可报销，如遇特殊情

况，住宿标准超支，需提交特批流程，经上两级领导审批后方可报销。

2.员工报销住宿费须附酒店住宿明细账单，房费、城建税以及上网费可予以报销。

房费在标准限

额内实报实销，超标部分费用自理。

其他酒店内私人消费，公司不予以承担。

3.若返程时间超过晚上六点，或因业务需要在返回当天延迟半天退房的，可予以报销半天住宿费，

但需说明原因，并获得上二级领导签字同意。

如因个人原因造成退房延误，应由出差人自行承担此半日房费，不得报销，且此半日房费不在自行解决住宿给予补贴范围内。

4.同性员工需同住一个标准间，同住双方若有级别悬殊，则住宿费标准从高。

如果一次外埠出差

有几个同事一起随行，则出差申请流程上必须列明随行人员的姓名，如果出差人员的级别不同，则每天的住宿标准为同行人员每天的住宿费用之和不超过同行人员住宿标准总额。

集体出差发生的差旅费用务必在报销时先确定其受益部门和归属公司，确定后正确填写费用报销单。

5.员工在出差目的地若自行解决住宿，则按每人每天100元标准给予住宿补贴。

如出差期间发生

业务招待费，每发生一笔招待费，扣除差旅补贴25元。

在费用报销中按实际出差应住宿晚数计算。

发票提供同综合补贴发票一致，若无法提供发票，住宿补贴由人事随同每月工资一并发放，扣除个人所得税。

第十三条国内出差综合补贴

国内出差综合补贴根据实际出差天数计算报销，国内100元/天。

其中以12：

00点为半天确认时间，半天按每天标准的50%报销。

具体时间参照机票、车船票，公司用车参照出车单时间，报销人须在费用报销流程中注明往返行程的实际出发和到达时间。

差旅综合补贴必须提供发票，发票可以是出差当地餐饮或者食品发票，也可以是出差前后30日内的本地（杭州）食品发票。

第十四条其他费用

不属于以上各项费用的，如在出差地发生的复印、传真、邮寄等其他费用在报销时必须分项填写并说明费用发生事由。

另外，公司不允许员工自驾车出差，若自驾车出差发生的费用，公司不予承担。

第三节国（境）外差旅费报销规定

第十五条国（境）外差旅费的报销规定请参见集团总部《因公出国（境）人员费用报销标准及细则》

第四章业务招待费报销规定

第十六条业务招待费是指因业务所需而要宴请客户所产生的费用。

差旅费用报销管理制度-2010.071

浩青司字（2010）第022号

★

差旅费用报销管理制度

第一章总则

第一条为保证出差人员工作与生活的需要，合理使用差旅费用，提高出差效率，特制定本办法。

第二条为规范公司各类人员出差及其费用管理，差旅费报销采用报支结合的方法。

第三条本办法适用范围为除董事长、总经理、副总经理以外工作人员。

第二章差旅费报支流程

第四条出差及报销手续：

一、员工因公出差须得到部门负责人、公司总经理同意；并填写出差申请单，

报总经理签字；

二、依据出差申请单填写借款单并经总经理签字；

三、凭出差申请单及借款单到财部办理借支手续；

四、出差返回后三日内填写出差报告单及出差报销单上交财务，财务部依公

司规定进行费用审核；

五、报销单据经财务审核同意后报总经理签字报销。

第三章差旅分类及报销标准

第五条差旅费分三种：

出差、调动和探亲

一、出差：

员工出差分为“市调”和“普通出差”两种。

二、调动：

公司因工作需要，调配员工从一个工作地点迁到另外一个工作地

点。

三、探亲：

按公司规定，工作满一年以上员工可以享有15天探亲假，可以在

标准内报销由工作地往返家庭所在地的长途路费，其它费用自理。

第六条差旅费用分类及标准

一、交通费

1、交通工具按标准乘座，采用实报实销制；

2、交通工具标准：

1）所有员工：

可乘座公交长途大巴、轮船、火车以及公司自备车；

2）汽车：

连续乘车10小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘车

6小时以上，可乘坐汽车卧铺；

火车：

连续乘车10小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘车

6小时以上，可乘坐火车硬卧；

轮船：

连续乘船10小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘船

6小时以上，可乘三等舱；

3）特殊情况，须由总经理特批，可高于上述标准、自驾车或乘坐飞机

经济舱；若无批准擅自高于上述标准、自驾车或乘坐飞机，只按公

司标准报销，其差价自行处理；

4）经总经理特批自驾车的，可享受100元/日的用车补贴；

3、交通费报销标准，根据出差地不同，交通费报销分两种：

1）市调：

交通费按照每人每日80元限额实报实销；

2）普通出差，交通费用报销分为三等：

一等：

北京、上海、广州、深圳、天津、南京、杭州等直辖市及特

大城市，每日交通限额60元；

二等：

济南等省会城市，大连、珠海等沿海开放城市及副省级城市，每日交通限额40元；

三等：

除上述城市之外的地级市、县城，每日交通限额25元。

4、长途交通费按出差标准实报实销；

5、公司派车出差所有交通费不予报销；

6、按规定享有探亲假的员工，可以报销从工作地点往返家庭所在地的长

途交通费，费用标准同出差，市内交通不予报销；未婚员工以父母所

在地为家庭所在地；已婚员工以婚姻家庭所在地为家庭所在地；

7、工作调动的行李家具搬迁托运费，据发票报销；

8、驻外项目经理回公司述职及开会长途交通费按标准实报实销。

二、住宿费

1、根据出差地不同，住宿费分成三等：

一等：

北京、上海、广州、深圳、天津、南京、杭州等直辖市及特大城市，住宿费（双人标准间）300元/天；

二等：

济南等省会城市，大连、珠海等沿海开放城市及副省级城市，住宿费（双人标准间）220元/天；

三等：

除上述城市之外的地级市、县城，住宿费（双人标准间）150元/天。

2、员工出差所在地为公司项目所在地，则要求住公司项目部宿舍；宿舍

无法安排报总经理特批后则按上述标准报销住宿费；

3、公司人员到关联企业出差、工作、学习，由对方安排住宿的，不得报

销住宿费；

4、驻外项目经理回公司述职及开会住宿由公司统一安排。

5、出差人员为多人时，要求合住，按实际房间数计算住宿费。

三、餐费

1、公司出差人员的餐费报销：

每人每日80元之内实报实销，或50元每

日包干使用；

2、公司人员外出参加学习、培训，不再报销餐费；

3、公司人员到关联企业出差、工作、学习，如对方安排伙食的，不得再

报销餐费；

4、出差期间因工作需要的应酬宴请，需事先申请，报销时需在发票背面

注明原因、应酬单位、客人数、陪同人数，经总经理批准方可报销；

5、调动人员途中餐费报销同出差；

6、跟随公司领导出差，餐饮费用由领导报销或业务伙伴支付的，不得再

报销餐费；

第四章附则

第七条员工出差返回后必须于三个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资及奖金中扣回预借的差旅费，其实际发生的差旅费不

予报销，特殊情况如遇到法定节假日等公司财务休班期间，时间顺延。

第八条假票据或不符合规定的票据，财务部门不予报销。

第九条财务部有权对不实的出差费用向员工以及相关人员直接查询，如有虚假行为，不但差旅费不予报销，公司还将按情节轻重予以处罚。

第十条本办法由财务部解释、修订、经总经理批准后颁布执行。

本制度自2010年7月1日起执行，以往制度如有与本制度不同之处，以本制度为准。

浩华青岛公司

2010年7月28日