国际结算课件第四章.ppt

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第四章汇款方式.第一节国际汇兑12345第二节汇款方式概述第三节汇款头寸调拨和退汇第四节汇款方式在国际贸易中的应用第五节汇款业务的SWIFT格式本章知识结构第四章汇款方式汇款方式概述汇款头寸调拨和退回汇款业务的SWIFT格式概念及当事人概念及当事人种类及业务程序种类及业务程序电汇汇款电汇汇款信汇汇款信汇汇款票汇汇款票汇汇款电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇的比较的比较头寸调拨头寸调拨退汇退汇适用于汇款的适用于汇款的SWIFT格式格式报文基本格式报文基本格式汇款的清算汇款的清算第一节国际汇兑第一节国际汇兑国际汇兑国际汇兑国国际际汇汇兑兑是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币，并借助于各种信用工具（如汇票等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债券或债务关系的专门性经营活动。

分分类类按资金流向和结算工具的流向不同划分顺汇逆汇资金的流向和结算工具的传送方向相同相同资金的流向和结算工具的传送方向不同不同银行汇款托收、信用证第二节汇款方式概述第二节汇款方式概述一、汇款的基本概念及其当事人汇款方式：

汇款方式：

由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。

汇出行汇入行解付行委托二、汇款方式的种类及其业务程序按汇款使用的支付工具分电汇T/T信汇M/T票汇D/D分分类类第二节汇款方式概述汇款方式及特点汇款方式及特点最快捷、最普遍最快捷、最普遍第二节汇款方式概述三、电汇汇款3电电汇汇汇汇款款是汇款人委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇方式：

1.电报或电传2.SWIFT第二节汇款方式概述汇款人债务人资金收款人债权人汇出行汇入行电电汇汇申申请请书书交交款款付付费费电电汇汇回回执执加押电报、电传、加押电报、电传、SWIFTSWIFT电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书电汇业务流程电汇业务流程安全、可靠、迅速、收款快但费用高第二节汇款方式概述四、信汇汇款信信汇汇汇汇款款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

很少用很少用信汇汇率比电汇汇率要低一些，因为要抵补邮程的时间。

信汇汇率=电汇汇率-邮程期间的利息。

第二节汇款方式概述信汇业务基本程序信汇业务基本程序汇款人（债务人）资金汇出行汇入行信信汇汇申申请请书书、交交款款付付费费信信汇汇回回执执邮寄信汇委托书邮寄信汇委托书付讫借记通知书付讫借记通知书信信汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款费用低、结算时间长、收款慢收款人（债权人）第二节汇款方式概述五、票汇汇款票票汇汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。

第二节汇款方式概述票汇业务基本程序票汇业务基本程序汇款人（债务人）资金收款人（债权人）汇出行汇入行银银行行即即期期汇汇票票票票汇汇申申请请书书、交交款款付付费费银行即期汇票银行即期汇票汇款通知书（票根）汇款通知书（票根）付讫借记通知书付讫借记通知书银银行行即即期期汇汇票票付付款款出票人付款人第二节汇款方式概述六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较支付工具电汇信汇票汇电报、电传、SWIFT用密押证实信汇委托书/支付委托书用签字证实银行即期汇票用签字证实汇款成本电汇信汇票汇较高较低较低安全电汇信汇票汇较高较低较低汇款成本电汇票汇信汇较高，快捷，常用较低，因资金在途时间长，少用较低，灵活简便，常用第三节头寸调拨和退汇第三节头寸调拨和退汇一、头寸调拨头寸汇款资金的调拨与偿付“拨头寸”又称汇款的偿付，是指汇出行办理汇出汇款的业务，应及时将汇款金额拨交给其委托付款的汇入行。

拨账方法拨账方法账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账共同账户行转账共同账户行转账各自账户行转账各自账户行转账第三节头寸调拨和退汇账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账1.主主动动贷贷记记：

汇出行主动贷记汇入行账户。

当汇入行在汇出行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上注明偿付指示“Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus.”（作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户）。

汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。

2.授授权权借借记记：

汇出行授权汇入行借记汇出行账户。

当汇出行在汇入行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明“Incover,pleasedebitourA/Cwithyou.”（作为偿付，请借记我行在你行开立的账户）。

汇入行接到委托书拨出头寸给收款人。

第三节头寸调拨和退汇共同账户行转账共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。

汇出行可以在支付委托书上作偿付指示：

“Incover,wehaveauthorizedXXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.”（作为偿付，我行已经授权XX银行在借记我行的账户的同时贷记你行在该行开立的账户），汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时受到XX银行寄来的头寸贷记报告单，可用头寸解付给收款人。

第三节头寸调拨和退汇各自账户行转账各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。

汇出行在支付委托书上作偿付指示：

“Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank.”（作为偿付，我行已授权A银行支付款项入你行在B银行所开立的账户），汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。

第三节头寸调拨和退汇二、汇款的退汇退汇汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。

信汇和电汇的退汇票汇的退汇汇款人提出退汇汇出行通知汇入行停止解付撤销汇款若汇款在要求退若汇款在要求退回前已经解付，汇回前已经解付，汇款人就不得要求退款人就不得要求退汇！

汇！

收款人提出退汇汇入行拒收汇款并通知汇出行汇款人办理退汇手续寄出汇票前汇款人办理退汇手续通知汇入行汇票已寄出第四节汇款方式在国际贸易中的作用第四节汇款方式在国际贸易中的作用一、预付货款预付货款进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。

出口商顾虑进口商不履行出口商顾虑进口商不履行买卖合同，以预收部分货款作买卖合同，以预收部分货款作为担保。

有利于出口商，不利为担保。

有利于出口商，不利于进口商。

于进口商。

第四节汇款方式在国际贸易中的作用二、货到付款货到付款出口商先发货，待进口商收到货物后,立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。

（赊销方式/记账赊销方式）

（一）售定（先出后结）是指买卖双方已经成交,货物售妥发运,并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。

这种方式对进口商有利而对出口商不利。

eg.鲜活商品第四节汇款方式在国际贸易中的作用

（二）寄售是指出口商先将货物运至进口国,委托进口国的商人在当地市场代为销售,待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。

寄售的出口商称为委托人,接受委托寄售的国外商人称为受托人。

寄售方式委托人承担的风险很大,寄售项下货款能否收进,全靠受托人的代销能力,因此必须重视受托人的资信、经营能力、作风等。

寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。

第五节汇款业务的SWIFT格式第五节汇款业务的SWIFT格式一、适用于汇款的SWIFT格式第五节汇款业务的SWIFT格式二、MT103、MT200报文的基本格式1.MT103SingleCustomerCreditTransfen第五节汇款业务的SWIFT格式1【例1】MT103客户汇款2015年4月7日,A公司指示其开户行民生银行上海分行汇出USD1958给荷兰银行阿姆斯特丹分行,作为B公司的货款。

B公司在荷兰银行的账号为5687151。

所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。

第五节汇款业务的SWIFT格式第五节汇款业务的SWIFT格式2【例2】MT103客户汇款C公司指示其开户行工商银行上海分行汇付USD850.00到D公司开在新加坡发展银行新加坡分行的账户,账号为729615-941,起息日为2014年3月20日。

该笔款项为2月份的业务费用。

工商银行上海分行指示汇丰银行纽约分行付款。

汇丰银行纽约分行和新加坡发展银行新加坡分行的美元账户都开在花旗银行纽约分行。

汇款人和收款人同意各自承担费用。

花旗银行的费用为10美元。

第五节汇款业务的SWIFT格式第五节汇款业务的SWIFT格式2.MT200FinancialInstitutionTransferforitsOwnAccount第五节汇款业务的SWIFT格式3【例3】MT200单笔普通金融机构头寸调入发报行自己账户2015年3月18日,渣打银行香港分行指示德意志银行法兰克福分行划款EUR100000.00到其开在ING银行阿姆斯特丹分行的账户。

该笔业务的银行代码为SHTF57895247。

第五节汇款业务的SWIFT格式第五节汇款业务的SWIFT格式三、汇款的清算汇款的支付清算方式头寸付款方式汇入行的付款指示。

当汇出行与汇入行无账户关系时,汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系,通过CHIPS或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。

美国本土清算使用跨境清算链式付款方式通过CHIPS和FEDWIRE进行清算,直接将头寸给下一个参与清算的机构。