国际结算第五讲(下)信用证结算实务.ppt

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第五讲（下）第五讲（下）信用证结算实务信用证结算实务主要内容主要内容第四节第四节信用证的审核与修改信用证的审核与修改第五节第五节信用证项下的贸易融资信用证项下的贸易融资第六节第六节信用证的法律关系与风险防范信用证的法律关系与风险防范第四节第四节信用证的审核与修改信用证的审核与修改银行名称银行名称是否审单是否审单主要职责主要职责开证行开证行必须审单必须审单兑付兑付保兑行（保兑行（指定银行指定银行）必须审单必须审单兑付兑付/议付议付通知行通知行无单可审无单可审通知信用证通知信用证偿付行偿付行无需审单无需审单按开证行授权偿付按开证行授权偿付转让行转让行必须审单必须审单索偿并支付交单人索偿并支付交单人一、一、审单的原则审单的原则审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关同无关审单与受益人和申请人之间的关系无关审单与受益人和申请人之间的关系无关审单与货物审单与货物/服务服务/行为无关行为无关审核单据做出的决定只取决于审单本身，单证是审核单据做出的决定只取决于审单本身，单证是否相符与审单以外获得的知识无关。

否相符与审单以外获得的知识无关。

二、银行审证二、银行审证关于表面相符关于表面相符UCP600第第16条条a款款规定，按指定行事的指定的银规定，按指定行事的指定的银行、保兑行和开证行在审单时必须行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身根据单据本身确确定其是否在定其是否在表面上表面上构成构成相符交单相符交单。

11开证行的资信开证行的资信22对受益人的审查对受益人的审查33对信用证付款责任的审查对信用证付款责任的审查4.4.对信用证使用货币的审查对信用证使用货币的审查5.5.对信用证生效性审查对信用证生效性审查6.6.对信用证偿付方式的审查对信用证偿付方式的审查7.7.对信用证的装运期、有效到期日和有效地的审查对信用证的装运期、有效到期日和有效地的审查8.8.对信用证下银行费用的审查对信用证下银行费用的审查软条款：

受益人不能控制的条款，目的是削弱受益软条款：

受益人不能控制的条款，目的是削弱受益人的地位以及信用证的承诺，使付款受阻。

人的地位以及信用证的承诺，使付款受阻。

Softclause：

Clausesinthedocumentarycreditwhichmakeitimpossibleforthebeneficiary（seller）tomeettheconditionsofthedocumentarycreditonhisownandindependentlyofthepurchaser.带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。

证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。

“软条款软条款”信用证信用证常见的常见的“软条款软条款”AA、开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。

此条款使卖方装船完全由买方控港、验货人等，受益人才能装船。

此条款使卖方装船完全由买方控制。

制。

BB、信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。

此类条款使出口货物能否装运，完全取待货样经申请人确认后生效。

此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装期紧迫、出运决于进口商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装期紧迫、出运困难。

困难。

CC、1/31/3正本提单直接寄开证申请人。

买方可能持此单先行提货。

正本提单直接寄开证申请人。

买方可能持此单先行提货。

DD、要求开立以申请人为收货人的记名提单。

承运人可凭收货人合法要求开立以申请人为收货人的记名提单。

承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。

身份证明交货，不必提交正本提单。

EE、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。

会使信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。

会使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。

卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。

FF、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。

信用证限制运输船只、船期或航线等条款。

GG、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制。

控制。

HH、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。

品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。

采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。

达到买方国标准，使信用证失效。

II、收货收据须由开证申请人签发或核实。

此条款使买方拖延验收货收据须由开证申请人签发或核实。

此条款使买方拖延验货，使信用证失效。

货，使信用证失效。

JJ、自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。

自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。

KK、规定受益人不易提交的单据，如要求使用规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMRCMR运输单据运输单据（我国没我国没有参加有参加国际公路货物运输合同公约国际公路货物运输合同公约，所以我国的承运人无法开出，所以我国的承运人无法开出“CMRCMR”运输单据。

运输单据。

LL、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。

本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。

MM、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。

货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。

NN、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。

卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。

如何避免软条款如何避免软条款认真审证，及早发现认真审证，及早发现“软条款软条款”。

发现问题后应马上与。

发现问题后应马上与开证申请人联系，争取修改信用证。

开证申请人联系，争取修改信用证。

尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。

尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。

调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状况。

调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状况。

特特别别注注意意审审查查信信用用证证条条款款中中的的要要求求、规规定定是是否否和和签签约约的的买卖合同相符合。

买卖合同相符合。

签签订订合合同同时时，要要力力争争客客户户同同意意由由我我国国的的商商检检机机构构来来实实行行商品检验。

商品检验。

案例案例某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：

卡拉奇，证中有下述条款：

（11）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（22）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。

问：

该信用证可不可以接受？

交议付。

问：

该信用证可不可以接受？

分析分析此为此为“软条款软条款”欺诈信用证，不可以接受。

从上述信欺诈信用证，不可以接受。

从上述信用用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和不可靠的。

信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和不可靠的。

后来经调查，该开证申请人名称中有后来经调查，该开证申请人名称中有“AGENTIES”的的字样，这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本字样，这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本仅有仅有33元（新加坡元）的皮包公司。

元（新加坡元）的皮包公司。

信用证上有这样的条款：

信用证上有这样的条款：

Thisdocumentarycreditwillbecomeeffectiveprovidedthatyoureceivedauthorization.（本信用证在你收到授权书后才生效），银行通知未生效信（本信用证在你收到授权书后才生效），银行通知未生效信用证时，一般应在信用证正本上明显加注用证时，一般应在信用证正本上明显加注“此证暂未生效，此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运应在生效通知到达后再办理出运”字样。

字样。

获批授权书后信用证方能生效获批授权书后信用证方能生效THISCREDITWILLBECOMEOPERATIVEPROVIDEDTHATTHENECESSARYAUTHORIZATIONWILLBEOBTAINEDFROMEXCHANGEAUTHORITY,WESHALLINFORMYOUASSOONASTHEAUTHORIZATIONOBTAINED.收到通知后信用证才生效收到通知后信用证才生效THISLETTEROFCREDITISNOTOPERATIVEUNTILWEADVISEPRICE,NAMEOFVESSEL,DESTINATIONANDFINALDOCUMENTARYREQUIREMENTSBYWAYOFAMENDMENT.三、受益人审证三、受益人审证11申请人、受益人的名称和地址申请人、受益人的名称和地址22信用证的类型及生效性信用证的类型及生效性33信用证的金额信用证的金额44货物描述货物描述5.5.货物数量和质量货物数量和质量案例案例我国某公司凭即期不可撤销信用证出口马达一批，合同规定的装我国某公司凭即期不可撤销信用证出口马达一批，合同规定的装运期为运期为2001年年8月份。

签约后，对方及时开来信用证，我方则根据信用月份。

签约后，对方及时开来信用证，我方则根据信用证的要求及时将货物装运出口。

但在制作单据时，制单员将商业发票上证的要求及时将货物装运出口。

但在制作单据时，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为的商品名称依信用证的规定缮制为“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海运提单上仅填该商品的统称，而海运提单上仅填该商品的统称“MOTORS”。

问：

付款行可否以此为由拒付货款？

为什么？

问：

付款行可否以此为由拒付货款？

为什么？

分析分析银行不可以此为由拒付货款。

根据银行不可以此为由拒付货款。

根据UCP的规定：

的规定：

“商业发票中的商业发票中的货货物描述，必须与信用证规定相符。

其他一切单据则可使用货物的统称，物描述，必须与信用证规定相符。

其他一切单据则可使用货物的统称，但不得与信用证规定的货物描述有抵触。

但不得与信用证规定的货物描述有抵触。

”本案中，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为本案中，制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为“MACHINERYANDMILLWORKS，MOTORS”，而海运提单上仅，而海运提单上仅填该商品的统称填该商品的统称“MOTORS”，与，与UCP600的规定相符，银行不可的规定相符，银行不可以此为由拒付货款。

以此为由拒付货款。

a凡凡“约约”（ABOUT）、“大概大概”（APPROXIMATELY）、“大约大约”（CIRCA）或类似词语用于信用证金额、数量或单价时，被解释为准许其或类似词语用于信用证金额、数量或单价时，被解释为准许其形容的金额、数量或单价有不超过形容的金额、数量或单价有不超过10%的增减幅度。

的增减幅度。

b除非信用证规定货物的指定数量不得有增减，在支付款项不超过除非信用证规定货物的指定数量不得有增减，在支付款项不超过信用证金额的条件下，货物数量准