国际结算第九章.ppt
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第第9章国际保理结算方式章国际保理结算方式9.1国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述9.2国际保理结算方式的当事人及其权利国际保理结算方式的当事人及其权利和责任和责任9.3国际保理业务的类型及业务运作国际保理业务的类型及业务运作9.4国际保理结算方式在国际贸易中的应国际保理结算方式在国际贸易中的应用用9.1国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述1保理业务含义保理业务含义保理（保理（Factoring）是）是20世纪世纪80年代发展起来的一种新兴年代发展起来的一种新兴国际贸易结算方式。
迄今为止，国际商业界和金融界对国际国际贸易结算方式。
迄今为止，国际商业界和金融界对国际保理的定义尚未统一。
一般的理解是在国际货物买卖进出口保理的定义尚未统一。
一般的理解是在国际货物买卖进出口商、进出口保理商相互间存在着的一种契约关系。
商、进出口保理商相互间存在着的一种契约关系。
1988年年5月，国际统一私法协会通过了月，国际统一私法协会通过了国际统一私法协会国际统一私法协会国际保理公约国际保理公约。
这个公约是截至目前，对国际保理事务最。
这个公约是截至目前，对国际保理事务最具权威的各国公认的最高法律框架文本。
公约综合协调了世具权威的各国公认的最高法律框架文本。
公约综合协调了世界许多国家和地区的各种意见，明确规定了国际保理合同的界许多国家和地区的各种意见，明确规定了国际保理合同的法律含义及适用范围。
法律含义及适用范围。
保理合同保理合同指一方当事人（供货商）指一方当事人（供货商）与另一方当事人（保理商）之间所订立的合同。
与另一方当事人（保理商）之间所订立的合同。
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（1）供货商可以或向保理商转让供货商与其客户（债务人）供货商可以或向保理商转让供货商与其客户（债务人）订立的货物销售合同产生的应收账款。
但是主要供债务人个订立的货物销售合同产生的应收账款。
但是主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外。
人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外。
（2）保理商应履行至少下述职能。
）保理商应履行至少下述职能。
为供货商融通资金，包括货款和预付款。
为供货商融通资金，包括货款和预付款。
保持与应收账款有关的账目（分类账）。
保持与应收账款有关的账目（分类账）。
收取应收账款。
收取应收账款。
防止债务人拖延付款。
防止债务人拖延付款。
（3）应收账款转让的通知应送交债务人。
）应收账款转让的通知应送交债务人。
上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述2保理业务的服务内容保理业务的服务内容根据国际统一私法协会通过的根据国际统一私法协会通过的国际统一私法协会国际保理国际统一私法协会国际保理公约公约规定，保理商应依据出口商与保理商所签订的规定，保理商应依据出口商与保理商所签订的保理保理合同合同，提供以下全部或部分服务。
，提供以下全部或部分服务。
（1）为出口商提供贸易融资。
）为出口商提供贸易融资。
（2）为出口商提供出口贸易销售账务处理。
）为出口商提供出口贸易销售账务处理。
（3）调查进口商的资信状况。
）调查进口商的资信状况。
（4）回收应收账款。
）回收应收账款。
（5）为买方提供信用担保。
）为买方提供信用担保。
上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述3保理业务的费用保理业务的费用保理的收费主要有两方面。
保理的收费主要有两方面。
（1）服务佣金：
一般是承担服务的发票金额的）服务佣金：
一般是承担服务的发票金额的1%15%。
（2）进口商的资信调查费：
对每次信用额度申请，无论批准）进口商的资信调查费：
对每次信用额度申请，无论批准与否、批准多少，保理商都收取一定的资信评估费用（一般与否、批准多少，保理商都收取一定的资信评估费用（一般为为50美元）。
此外，如果保理商向出口商提供融资，还要收美元）。
此外，如果保理商向出口商提供融资，还要收取一定的融资利息。
取一定的融资利息。
4国际保理的概念国际保理的概念国际保理国际保理（InternationalFactoring）是国际保付代理的简是国际保付代理的简称，是称，是20世纪世纪80年代后期在国际货物买卖业务中崛起的一年代后期在国际货物买卖业务中崛起的一种介于托收和信用证之间的、兼具商业和银行双重信用功能种介于托收和信用证之间的、兼具商业和银行双重信用功能的货款收付方式。
的货款收付方式。
5国际保理的成因国际保理的成因国际货物买卖市场的竞争主要是商品质量、价格、销售条件国际货物买卖市场的竞争主要是商品质量、价格、销售条件（即付款方式）三个方面的竞争。
（即付款方式）三个方面的竞争。
上一页下一页返回9.1国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述自自20世纪世纪80年代起，国际货物买卖市场格局随着技术进步、年代起，国际货物买卖市场格局随着技术进步、劳动生产率的普遍提高而发生了巨大变化。
国际货物买卖市劳动生产率的普遍提高而发生了巨大变化。
国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场，产品质量和价格竞争的余场逐步由卖方市场转为买方市场，产品质量和价格竞争的余地越来越小，出口商间的竞争逐步由品质、价格的竞争转为地越来越小，出口商间的竞争逐步由品质、价格的竞争转为销售条件方面的竞争。
销售条件方面的竞争。
在这种背景下，为出口商承担在这种背景下，为出口商承担100%的进口商财务信用风险，的进口商财务信用风险，提供应收账款管理及追收服务，并负责资金融通业务的国际提供应收账款管理及追收服务，并负责资金融通业务的国际保理业务，由于其本身兼具金融机构信用的特性，既可保持保理业务，由于其本身兼具金融机构信用的特性，既可保持挂账贸易的优点，又不失信用证收款安全的优点，有效地解挂账贸易的优点，又不失信用证收款安全的优点，有效地解决了信用付款问题，因而迅速被众多的进出口商所接受，在决了信用付款问题，因而迅速被众多的进出口商所接受，在世界各地流行起来，并在世界各地流行起来，并在20世纪世纪80年代后期有了突破性的年代后期有了突破性的进展。
进展。
现代国际保理服务在现代国际保理服务在20世纪世纪80年代后期得以迅速发展的另年代后期得以迅速发展的另一个重要因素，应归功于微电子工业的迅速发展。
欧美国家一个重要因素，应归功于微电子工业的迅速发展。
欧美国家信息产业非常发达，在国际货物买卖业务中广泛使用电子通信息产业非常发达，在国际货物买卖业务中广泛使用电子通信技术，进口商不出门在几分钟内就可以订购到所需要的商信技术，进口商不出门在几分钟内就可以订购到所需要的商品。
品。
上一页返回9.2国际保理结算方式的当事人及其国际保理结算方式的当事人及其权利和责任权利和责任1国际保理结算方式的当事人国际保理结算方式的当事人一笔国际保理业务主要包括四方当事人：
出口商、出口保理一笔国际保理业务主要包括四方当事人：
出口商、出口保理商、进口保理商和进口商。
商、进口保理商和进口商。
（1）出口商在国际贸易活动中又称为销售商，叙作保理业务）出口商在国际贸易活动中又称为销售商，叙作保理业务之初，他首先要向出口保理商提出叙做出口保理业务的申请。
之初，他首先要向出口保理商提出叙做出口保理业务的申请。
（2）出口保理商一旦决定承办国际保理业务，就要按照出口）出口保理商一旦决定承办国际保理业务，就要按照出口商申请书的内容填制商申请书的内容填制信用额度申请书信用额度申请书并寄送给与之有代并寄送给与之有代理关系的进口保理商，请该进口保理商审核出口商对进口商理关系的进口保理商，请该进口保理商审核出口商对进口商的授信额度。
的授信额度。
（3）进口保理商是向出口商提供信用额度以及坏账担保的进）进口保理商是向出口商提供信用额度以及坏账担保的进口商所在国的保理公司。
口商所在国的保理公司。
（4）进口商又称债务人，在办理保理业务前，要向出口商寄）进口商又称债务人，在办理保理业务前，要向出口商寄送书面通知，确认他已选择国际保理方式作为双方贸易结算送书面通知，确认他已选择国际保理方式作为双方贸易结算的方式，并声明进口保理供货商将代替出口商作为债权人，的方式，并声明进口保理供货商将代替出口商作为债权人，向进口商索偿应收账款向进口商索偿应收账款。
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（1）严格指定合同条款）严格指定合同条款。
从法律上，买方应根据买卖双方签署的销售合同对所购买的从法律上，买方应根据买卖双方签署的销售合同对所购买的产品或服务付款，因此订立内容和释义清晰、明确的合同条产品或服务付款，因此订立内容和释义清晰、明确的合同条款极为重要。
款极为重要。
（2）认真履约，不超额度发货。
）认真履约，不超额度发货。
保理业务不是那些管理混乱、信用不佳、财务状况恶劣的公保理业务不是那些管理混乱、信用不佳、财务状况恶劣的公司的救命稻草，它只对具有良好成长性的公司有帮助。
司的救命稻草，它只对具有良好成长性的公司有帮助。
（3）注意单据质量和保存。
）注意单据质量和保存。
保理项下的商业单据一般由出口商在发货后自行寄给买方，保理项下的商业单据一般由出口商在发货后自行寄给买方，这是保理业务比信用证简便、灵活之处。
这是保理业务比信用证简便、灵活之处。
上一页返回9.3国际保理业务的类型及业务运作国际保理业务的类型及业务运作1国际保理业务的类型国际保理业务的类型依据不同的分类标准，可以把保理业务分为不同的类型。
依据不同的分类标准，可以把保理业务分为不同的类型。
（1）保理商在购入应收账款的单据后，根据是否立即向出口）保理商在购入应收账款的单据后，根据是否立即向出口商付款，可以将保理业务分为以下两种。
商付款，可以将保理业务分为以下两种。
到期保理（到期保理（MaturityFactoring）是指出口商将有关单）是指出口商将有关单据出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而据出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而是确认并同意在票据到期时无追索权地向出口商支付票据金是确认并同意在票据到期时无追索权地向出口商支付票据金额。
额。
预付保理（预付保理（AdvanceFactoring）是指出口商将有关单）是指出口商将有关单据出售给保理商以后，保理商立即对其支付票款。
由于预付据出售给保理商以后，保理商立即对其支付票款。
由于预付保理较为常见，所以又被称为标准（保理较为常见，所以又被称为标准（StandardFactoring）。
下一页返回9.3国际保理业务的类型及业务运作国际保理业务的类型及业务运作
（2）依据是否将保理商的情况向进口商公开，又可以将保理）依据是否将保理商的情况向进口商公开，又可以将保理业务分为以下两种。
业务分为以下两种。
公开保理（公开保理（DisclosedFactoring）是指当出口商将单）是指当出口商将单据出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口据出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商也通知进口商将货款付给保理商。
商也通知进口商将货款付给保理商。
幕后保理（幕后保理（UndisclosedFactoring）是因为出口商不）是因为出口商不愿让进口商得知其缺乏流动资金而需要保理，因此在把单据愿让进口商得知其缺乏流动资金而需要保理，因此在把单据出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再转交出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再转交给保理商。
给保理商。
不过在实践中，意义最大的分类是根据保理业务涉及的当事不过在实践中，意义最大的分类是根据保理业务涉及的当事人不同，把保理业务分为双保理商模式（人不同，把保理业务分为双保理商模式（TwoFactorSystem）和单保理商模式（）和单保理商模式（SingleFactorSystem）。
）。
这种类型区分直接影响到保理业务的流程和当事人权利义务。
这种类型区分直接影响到保理业务的流程和当事人权利义务。
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