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建筑工程项目管理概述与项目融资
第12章建筑工程项目管理概述与项目融资
本章学习要点：
1．掌握项目管理与项目融资的概念，工程项目管理的类型，工程项目管理与企业管理的关系。
2．熟悉项目融资的结构、项目融资的参与者和项目融资模式。
3．了解项目管理与项目融资的特点，工程项目管理的方式和主要内容。
“工程项目管理”是现代管理科学的一重要分支学科，于１９８２年引进到我国，１９８８年在全国进行应用试点，１９９３年正式推广，至今已经近30多年。
在各级政府、建设主管部门的大力推动和全国工程界的努力实践下，改变了传统的以政府集中管理为中心的计划管理方式，极大地解放和提高了我国工程建设的生产力。
12.1工程项目管理与企业管理的关系
12.1.1项目管理概述
一、项目的特点及其类型
项目是一种一次性的复合任务,它具有明确的开始时间、明确的结束时间、明确的规模与预算,通常还有一个临时性的项目组。
它一般具有一次性、目标明确性、约束性、系统性、相对独立性、生命周期性、相互依赖与冲突性等特点。
一个项目生命周期可划分为启动、规划、实施和收尾四个阶段。
按不同的分类方法，可以将项目分为如下类别：
（1）按项目成果的实体形态，可以将项目分为工程项目和非工程项目。
前者如建筑工程、水利工程、市政工程项目等，后者如软件开发、技术改造、文艺演出项目等。
其中，工程项目按专业不同又可分为建筑工程、安装工程、桥梁工程、公路工程、铁路工程、水电工程、航道工程、隧道工程等。
（2）按项目的规模，可以将项目分为大型项目、中型项目和小型项目。
（3）按项目所处的行业领域，可以将项目分为国防项目、环保项目、农业项目、交通项目等。
（4）按项目所属主体不同，可以将项目分为政府项目、企业项目、私人项目。
（5）按项目生命周期不同，可以将项目分为长期项目和短期项目。
二、项目管理的概念与特点
1．项目管理的概念
项目管理是指项目管理主体在有限的资源约束条件下，为实现其目的，运用现代管理理论与方法，对项目活动进行系统化管理的过程。
它最早是美国在二战时实施曼哈顿计划开始称呼的名称，50年代由华罗庚教授引进我国（由于历史原因叫统筹法和优选法），现在在台湾省叫项目专案。
作为一门学科，项目管理是“管理科学与工程”学科的一个分支，是介于自然科学和社会科学之间的一门边缘学科。
2．项目管理的基本特征
（1）一次性。
一次性是项目与其他重复性运行或操作工作最大的区别。
项目有明确的起点和终点，没有可以完全照搬的先例，也不会有完全相同的复制。
项目的这种特征决定了项目管理也具有该特征。
（2）独特性。
每个项目都是独特的。
或者其提供的产品或服务有自身的特点；或者其提供的产品或服务与其他项目类似，然而其时间和地点，内部和外部的环境，自然和社会条件有别于其他项目，因此项目的过程及其管理总是独一无二的。
（3）目标的确定性。
项目必需有确定的目标：
时间性目标，如在规定的时段内或规定的时点之前完成；成果性目标，如提供某种规定的产品或服务；约束性目标，如不超过规定的资源限制；其他需满足的要求，包括必须满足的要求和尽量满足的要求。
目标的确定性允许有一个变动幅度，也就是可以修改。
不过一旦项目目标发生实质性变化，它就不再是原来的项目了，而将产生一个新的项目。
（4）活动的整体性。
项目中的一切活动都是相关联的，构成一个整体。
多余的活动是不必要的，缺少某些活动必将损害项目目标的实现。
（5）组织的临时性和开放性。
项目班子在项目的全过程中，其人数、成员、职责是在不断变化的。
某些项目班子的成员是借调来的，项目终结时班子要解散，人员要转移。
参与项目的组织往往有多个，甚至几十个或更多。
他们通过协议或合同以及其他的社会关系组织到一起，在项目的不同时段不同程度的介入项目活动。
可以说，项目组织没有严格的边界，是临时性的、开放性的。
（6）成果的不可挽回性。
项目的一次性属性决定了项目不同于其他事情可以试做，作坏了可以重来；也不同于生产批量产品，合格率达99.99%是很好的了。
项目在一定条件下启动，一旦失败就永远失去了重新进行原项目的机会。
12.1.2工程项目管理的概念与类型
一、工程项目管理的概念
工程项目管理有广义与狭义之分。
狭义的工程项目管理是指从事工程项目管理的企业（以下简称工程项目管理企业）受业主委托，按照合同约定，代表业主对工程项目的组织实施进行全过程或若干阶段的管理和服务。
工程项目管理企业不直接与该工程项目的总承包企业或勘察、设计、供货、施工等企业签订合同，但可以按合同约定，协助业主与工程项目的总承包企业或勘察、设计、供货、施工等企业签订合同，并受业主委托监督合同的履行。
广义的工程项目管理，既本书所说工程项目管理，是以工程项目为对象，在有限的资源约束下，为最优地实现工程项目目标和达到规定的工程质量标准，根据工程项目建设的内在规律性，运用现代管理理论与方法，对工程项目从策划决策到竣工交付使用全过程进行计划、组织、协调和控制等系统化管理的过程。
二、工程项目管理的类型
一个工程项目往往由许多参与单位承担不同的建设任务，而各参与单位的工作性质、工作任务和利益不同，因此就形成了不同类型的项目管理，主要有：
建设项目管理、设计项目管理、施工项目管理、咨询（监理）项目管理、供货方项目管理、工程总承包方项目管理、建设管理部门（政府）项目管理等。
1．建设项目管理
建设项目管理是站在投资主体的立场对项目建设进行的综合性管理工作，既业主方的项目管理。
狭义的建设项目管理只包括项目立项以后，对项目建设实施全过程的管理，广义的建设项目管理既包括狭义的建设项目管理，还包括投资决策的有关管理工作。
2．设计项目管理
设计项目管理是由设计单位自身对参与的建设项目设计阶段的工作进行自我管理，既设计方的项目管理。
设计项目管理的工作内容主要有：
设计投标（或方案比选）、签订设计合同、设计条件准备、设计计划、设计实施阶段的目标控制、设计文件验收与归档、设计工作总结、建设实施中的设计控制与监督、竣工验收等。
3．施工项目管理
施工项目管理既施工方的项目管理，是指施工单位通过投标取得工程施工承包合同，并以施工承包合同所界定的工程范围组织项目管理。
4．咨询（监理）项目管理
咨询（监理）项目管理是指咨询监理工程师接收业主的委托，为保证项目的顺利实施，按照委托规定的工作内容，以执业标准和国家法律法规为尺度，对项目进行有效的组织、监督、协调、控制、检查与指导。
5．政府对工程项目管理
目前政府管理的项目主要有二大类：
一是对政府出资项目的管理，二是非政府出资，但政府控制规模与投资方向的项目。
政府对工程项目管理的目的是：
保证投资方向符合国家产业政策的要求；保证工程项目符合国家经济和社会发展规划和环境与生态等的要求；引导投资规模达到合理经济规模；保证国家整体投资规模与外债规模在合理的可控制的范围内进行。
12.1.3工程项目管理与企业管理的关系
一、概述
随着现代高科技技术的快速发展，产品的生命周期不断缩短，研发和创新活动日益增多，整个社会正变得越来越以项目为导向，企业的运作模式也是变得更加以项目为导向。
比如咨询公司、施工企业，它们的日常运作就是由一个一个的项目构成的。
从整个企业的运营与持续发展来看，咨询公司、施工企业是通过对单个项目的管理，来实现其日常运营。
所以，在越来越以项目为导向的社会中，项目管理和企业日常运营管理不是绝对的，只是相对的，二者存在既相互联系又相互区别的关系。
其联系主要体现为：
企业的很多工作都可以看成一个个子项目，按照项目来进行管理，在企业管理当中可以按照项目管理模式进行企业管理。
二、项目管理与企业管理的区别
二者之间的区别主要有以下几个方面：
（1）管理对象不同。
工程项目管理的对象是一个具体的工程项目——一次性活动；企业管理的对象是企业，是一个持续稳定的经济实体。
（2）管理目标不同。
工程项目管理是以具体项目的目标为目标；企业的目标是以持续稳定的利润为目标。
（3）运行规律不同。
工程项目管理的规律性是以工程项目发展周期和项目内在规律为基础的；企业管理的规律性是以现代企业制度和企业经济活动内在的规律为基础的。
（4）管理内容不同。
工程项目管理活动局限于一个具体项目从设想、决策、实施、总结后评价全过程；企业管理是一种职能管理和作用管理的综合，本质是一种实体型管理。
（5）实施的主体不同。
工程项目管理实施的主体是多方面的；企业管理实施的主体是企业本身。
12.2工程项目管理的方式与内容
12.2.1工程项目管理的方式
从业主的角度，工程项目管理方式可分为四大类：
一、工程指挥部模式
这种模式是指那些单一性的建设项目，投资方自己搭设班子，聘请人员进行项目管理。
迫于政府规定，他们也请监理公司对施工质量进行管理。
除此之外，诸如规划、勘察、设计、施工的委托，项目质量，配套工作，进度控制，投资控制，范围管理等均是自己操作。
二、房地产公司模式
这种模式是指长期从事房地产开发的房地产公司，由于它经年累月地从事房地产开发，管理经验丰富，并拥有一个固定的管理团队，对征地、规划、销售定位、委托设计、施工、监理等十分熟悉，对整个工程生命周期中的各环节、各节点都了如指掌及协调自如，对工程进度、质量、投资等的管理均驾轻就熟，所以，它以自己的下属机构为管理主力，再聘请熟悉当地法规的监理公司进行质量管理，聘请设计院作其结构及机电顾问，聘请建筑工料测量师进行合同及投资管理。
日常运作基本上由其下属机构执行，其它机构均是其顾问。
三、项目管理公司模式
这种模式就是将项目完全交给项目管理公司去管理。
此类代表是在华投资的外资公司，它们参照国外模式委托项目管理公司进行工程管理，但多数交给境外的项目管理公司。
国内业主按照此种方式管理的数量不多。
在该模式下，工程项目管理的具体方式及服务内容、权限、取费和责任等，由业主与工程项目管理企业在合同中约定。
其具体方式主要有如下几种：
1.项目管理服务（PM）
项目管理服务是指工程项目管理企业按照合同约定，在工程项目决策阶段，为业主编制可行性研究报告，进行可行性分析和项目策划；在工程项目实施阶段，为业主提供招标代理、设计管理、采购管理、施工管理和试运行（竣工验收）等服务，代表业主对工程项目进行质量、安全、进度、费用、合同、信息等管理和控制。
工程项目管理企业一般应按照合同约定承担相应的管理责任。
2.项目管理承包（PMC）
项目管理承包是指工程项目管理企业按照合同约定，除完成项目管理服务（PM）的全部工作内容外，还可以负责完成合同约定的工程初步设计（基础工程设计）等工作。
对于需要完成工程初步设计（基础工程设计）工作的工程项目管理企业，应当具有相应的工程设计资质。
项目管理承包企业一般应当按照合同约定承担一定的管理风险和经济责任。
四、项目管理团队模式
这种模式是指有少数业主，他们选择几家专业公司组成一个项目管理团队，认为这样既相互制约又发挥各自专长，期望这种具有本土特色的项目管理团队既能避免旧模式的弊病，又能避免完全按国外项目管理模式可能产生的风险。
针对我国的实际，上述四种模式各有各的优势和缺陷，应根据项目的实际予以选择。
12.2.2工程项目管理的内容
工程项目的参与者众多，既管理主体众多，不同管理主体的工程项目管理因其任务不同，对工程项目的管理内容和侧重点自然不同。
但是，一般而言，工程项目管理应包括如下主要内容：
一、项目范围管理
项目范围管理应包括项目范围的确定、项目结构分析和项目范围控制等过程。
项目范围管理应作为项目管理的基础工作，并贯穿于项目的全过程。
二、项目采购管理
项目采购管理是指从项目主办机构之外获得工程、货物和服务采取的一系列方法和步骤，包括采购计划、采购准备、评审比较、谈判与签约等。
项目管理组织应设置采购部门、制定采购管理制度、采购计划和工作程序，并依照相关的法律法规接受上级主管部门的监管。
三、项目职业健康安全管理
项目职业健康安全管理是指通过对项目实施过程中致力于满足职业健康和安全生产所进行的一系列管理活动。
包括安全制度、技术措施、安全教育、安全检查、制定项目职业健康及安全生产事故应急预案、安全事故处理等。
管理组织应遵照《建设工程安全生产管理条例》和《职业健康安全管理管理体系》（GB/T28000）要求，坚持安全第一、预防为主和防止结合的方针，建立并持续改进职业健康安全管理管理体系。
四、项目合同管理
项目合同管理是项目管理的核心内容，是为保证项目合同的合理签订和顺利实施，旨在实现项目预期目标而采取的必要管理活动。
合同管理的程序：
合同的订立、实施计划、实施控制、合同的终止和评价。
五、项目进度管理
项目进度管理是指为确保项目按时完成所需要的一系列过程，包括建立进度管理制度、制定进度目标和进度计划、落实责任、实施进度控制、编制和报送进度报告等。
六、工程项目的成本管理
工程项目的成本管理是工程项目实施过程中对所发生的成本费用支出有组织有系统地进行预测、计划、控制、核算、考核、分析等一系列的科学管理工作，其主要工作内容如下：
（1）成本目标的分解，落实成本目标的控制者，明确工程项目的管理者对项目成本的职能分工。
（2）编制成本控制计划，以施工预算和项目预算成本同实际成本进行比较分析，使实际成本控制在预算成本之内。
（3）采取技术措施控制项目成本，主要从确定最佳施工方案、采取能降低成本的技术措施、提高交付使用率等方面着手进行。
（4）实行计划与资金的动态管理，随时了解和掌握实际成本和计划成本之间的动态关系，适时的调整计划调整决策，使资金使用更加合理。
（5）认真审核组成工程成本的每一笔款项的支付，审核其内容是否为支付范围、数额是否计算正确、是否留有余地，支付时间是否合适、支付对象是否为合同当事方等。
（6）尽量减少索赔事项的发生，要求尽量减少指挥和决策的失误，将设计图中的问题提前发现并在施工前解决，平时多积累相关的原始资料，如往来文件、指令、施工日志、记录、气象资料、质量隐患记录、整改通知、人员配备和组织情况、政府的有关文件和法规等，所有这些都可作为索赔事件一旦发生时的依据。
（7）通过合理组织施工、提高施工质量、加快工期、减少质量事故的发生、减少返工、安全生产、文明施工等等方面降低项目成本。
七.项目质量管理
项目质量管理是指为确保项目达到其质量目标所进行的一系列活动，包括质量策划、质量控制与处置和质量改进等。
管理组织应遵照《建设工程质量管理条例》和《质量管理体系》（GB/T19000）要求，建立持续改进质量管理体系。
就工程项目的质量管理而言，其内容主要包括下列工作：
（1）对有关单位的资质审查，包括对设计单位、监理单位和施工单位的资质审查，施工队伍的素质以及质量保证体系的认定，机电设备和主要建筑材料供应商的资质审查等。
（2）质量检查，包括施工过程中的施工质量及安装质量的检查，是否按工艺标准、操作规程和规范施工，是否按设计图纸要求或洽商变更要求施工，工序衔接是否合理，是否会有隐患，进场原材料、成品、半成品、机电设备等的质量检查等。
通过质量检查，符合要求的可进行下道工序，不符合要求的限期纠正。
（3）进行工程质量的评定，按建设工种质量检验评定标准的要求进行分项工程、分部工程和最终单位工程的质量评定，评出质量等级，发现主要存在的质量问题，采取相应的整改措施使工程质量满足使用功能的要求。
（4）建立质量管理制度，如原材料、成品、半成品、预制品的检查制度，隐蔽工程验收制度，班组自检和交接检制度，按质量管理层次实行分级验收制度，第三方认证制度以及质量事故处理办法等。
八、项目资源管理
项目资源管理包括人力资源管理、材料管理、机械设备管理、技术管理和资金管理。
管理组织应建立并持续改进项目资源管理体系，完善管理制度、明确管理责任、规范管理程序。
资源管理的全过程应包括资源计划、配置、控制和处置。
九、项目环境管理
项目环境管理是指为合理使用和有效保护现场及周边地区而进行的管理活动。
包括文明施工、环境保护和现场管理。
管理组织应按《环境管理系列标准》（GB/T24000）要求，建立并持续改进环境管理体系。
十、项目信息管理
项目信息管理是指为确保及时、准确地获得和快捷、安全、可靠地使用项目信息所进行的一系列活动，包括建立信息管理体系，确定信息管理目标、信息管理策划、信息收集、信息处理、信息运用、信息安全及信息管理评价等。
十一、工程项目风险管理
工程项目风险管理是指通过风险识别、风险分析、和风险评价、去认识工程项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的风险实行有效地控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。
工程项目面临的风险主要有合同风险、税务风险、资金风险、成本风险。
工程项目风险管理包括建立风险管理体系，明确各层次管理人员的风险管理责任，减少项目实施过程中的不确定因素的不利影响。
项目风险管理的过程包括风险识别、风险分析、风险对策、风险管理措施实施与评价等。
十二、项目沟通管理
其对象是项目所涉及的内部和外部有关组织和个人，包括建设单位和勘察设计、施工、监理、咨询服务等单位以及其他相关组织。
管理组织应监理项目沟通管理体系，健全管理制度，采用适当的方法和手段与相关各方进行有效的沟通和协调。
十三、项目收尾管理
项目收尾管理包括竣工收尾、验收、结算、决算、回访保修、管理考核评价等方面的管理。
管理组织在项目收尾阶段应制定工作计划，提出各项管理工作要求，按国家标准、法规的规定依次进行。
12.3工程项目融资
12.3.1工程项目融资的特点与结构
一．工程项目融资概述
1.项目融资的含义与意义
所谓项目融资是以项目的资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索权或有限追索权的融资或贷款。
一个工程项目是否可行，能否按计划顺利实施，规模多大，与企业（或称投资者）是否能够筹措到足够的资金密切相关。
一个工程项目的实施，需要经过投资前、投资和生产三个时期（联合国工发组织把一个工程项目的实施称为项目发展周期，并划分为三个时期），而投资前这一时期最为关键。
在这个时期，主要的工作是可行性研究。
但根据国际惯例，在没有落实项目的资金来源之前，一般不能开展可行性研究工作（联合国工发组织和英国海外开发署都有这样的要求），可见，工程项目融资对项目的成功实施是非常重要的。
2.工程项目融资的种类
按所融资金的性质可分为权益资金和负债资金。
权益资金是指企业依法筹集的、长期拥有并自主支配的资金。
负债资金指的是过去的交易、事项形成的现有义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业的资金。
按融资是否通过金融机构分为直接融资和间接融资。
直接融资是没有金融机构作为中介的融通资金的方式，直接融资的形式有：
买卖有价证券，预付定金和赊销商品，不通过银行等金融机构的货币借贷等。
直接融资的种类主要有商业信用、国家信用、消费信用和民间个人信用。
间接融资，是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。
间接融资主要种类有银行信用和消费信用。
二、项目融资的特点
项目融资的特点是指项目融资区别于其他融资方式的内在因素，一般而言，项目融资具有以下几个特点：
1.项目导向性
所谓项目导向性，是指在项目融资中，主要依靠项目建成运营之后产生的现金流量和项目的资产价值而不是项目发起人的资信状况而安排融资。
所以，项目因素直接影响整个融资、建设、经营的结构和进程。
项目导向性特点产生的另一个重要特点是，项目融资往往会涉及大量的负债资金。
这是因为在以项目为融资导向后，必然会重视项目的建设和运营。
而项目公司的资本金对整个项目所需资金而言无异于杯水车薪。
在这一情况下，项目公司必然会大量借债以弥补中间的资金缺口。
一般来说，项目融资的负债资金会占到资金总额的65%—75%，借款期限最长可达20年。
如果整个项目融资设计合理的话，负债资金占到资金总额的100%也是有可能的。
项目融资债务比例高的特点并不必然意味着项目公司自身资本金的数量对整个项目融资方案无关紧要。
如果项目公司资本金较多的话，一方面可以降低公司的负债比例，另一方面也表明项目发起人较为重视该融资项目，能显示出项目发起人的积极态度，给贷款银行以充分的还款保证和信心。
2.有限追索性
有限追索性表明项目发起人对项目所承担的责任和义务是有限的。
这种追索的有限性表现在：
（1）项目发起人对处于建设开发阶段的项目完工进行保证。
若建设资金不足，则项目发起人进行追索。
（2）若处于经营阶段项目的现金流量达不到协议规定的标准，则项目发起人有义务将差额部分补足，贷款人亦有权就此向项目发起人进行追索。
当然，任何有关有限追索权利义务的设定都是通过项目融资协议来确定的，当事人各方可以在协商基础上加以调整。
项目融资有限追索性的特例是无追索性。
最早进行的项目融资是无追索性的，所以无追索的项目融资又被称为传统项目融资。
无追索的项目融资意味着在任何时候债权人都不可能对项目之外的财产主张权利，债权人的风险非常之大。
所以，债权人为了控制和降低风险会大量地调查项目发起人和项目公司的资信，项目的市场前景和预期收益，东道国的法律和政治风险等内容，成本较高。
同样，高风险使得贷款的利率也较高，对项目发起人和项目公司而言融资的成本也加大了。
目前，无追索的项目融资在实务中已经基本不存在了。
3.风险分担性
项目融资风险分担的特性要求项目发起人、贷款人和其他参与者必须共同承担项目所涉及的风险和不确定因素，任何一方不能也不应该承担一切风险，并且融资结构一旦建立后，任何一方都要承担其所未能预料的各种风险。
项目融资风险分担的特点不仅仅是公平原则在这一领域的具体体现，还具有很强的现实意义。
首先，风险分担后，降低了项目发起人、贷款人和其他参与者因为某一风险而遭致生产经营困难甚至破产的可能性，提高了各方当事人参与项目融资的积极性。
其次，风险分担后，迫使项目发起人、贷款人和其他参与者必须关注项目的建设和运营情况以预防和降低自身风险。
这就使各方当事人对项目的注意力大大集中，提高了项目成功的可能性。
4.表外融资性
所谓表外融资性是指若项目公司具有独立的法律人格地位且项目发起人在项目公司中的股份不超过一定的比例，则因项目融资所产生巨大数额的负债不会反映在项目发起人的资产负债表中。
表外融资性的优点在于，由于该类负债不反映在作为项目实际主办者的项目发起人的资产负债表中，避免了项目发起人资产负债比例失衡，以至于资信下降，再融资成本增加。
所以，表外融资性的存在，使得项目发起人可以同时进行多个项目而不至于发生筹资困难的情况，提高了融资效率。
5.融资渠道多样性
以项目融资方式建设的项目多为能源、交通、运输等基础设施，这些项目对资金的需求量是非常大的，全依靠项目发起人是难以在有限的时间内筹措如此大量的资金的，完全依靠一类贷款也难以解决各式融资项目的资金需求问题。
所以，当前，在项目融资中产生了多种融资途径。
比如，在贷款问题上，建设项目既可以向商业银行贷款，也可以向世界银行、外国政府和国际金融组织等寻求贷款。
在市场经济发达的国家，甚至可以通过在公开市场发行股票和债券的方式来筹集项目所需资金。
6.高融资成本性
项目融资涉及面广、结构复杂、技术性强以及法律关系众多的特点使得项目融资的成本较一般的融资方式要高得多，表现在：
（1）项目融资的耗时较长，从准备阶段到最后融资计划的完成，少则数月多则数年，机会成本较高；
（2）项目融资的前期工作量大、专业性强，为此需要支付一笔不菲的顾问咨询费用；（3）一个再完美的项目融资方案也会有巨大的不确定性和风险，加之其有限追索甚至无追索的特性，使得项目融资的贷款利息一般比同等的公司贷款利率要高0.3到1.5个百分点。
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