商业银行业务管理第五章-现金资产管理.ppt

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第五章第五章现金资产管理现金资产管理2008.8.252008.8.25v商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。

因此，现金资产业务也是资产，并对其进行科学管理。

因此，现金资产业务也是商业银行管理的一项重要内容。

商业银行管理的一项重要内容。

学习目标学习目标v了解现金资产的构成及来源了解现金资产的构成及来源v掌握现金资产管理的目的和原则掌握现金资产管理的目的和原则v掌握准备金、库存现金和同业存款管理掌握准备金、库存现金和同业存款管理2008.8.252008.8.25第一节第一节现金资产的构成及来源现金资产的构成及来源一、现金资产的构成一、现金资产的构成二、现金资产的来源二、现金资产的来源2008.8.252008.8.25一、现金资产的构成一、现金资产的构成狭义的现金资产：

库存现金狭义的现金资产：

库存现金广义的现金资产：

广义的现金资产：

一般意义上的现金资产是广义的现金一般意义上的现金资产是广义的现金资产，指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时资产，指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

包括用于支付的银行资产。

包括：

库存现金库存现金在央行的存款在央行的存款存放同业存放同业托收中的现金托收中的现金2008.8.252008.8.25v库存现金：

银行保存在金库中的现钞和硬币库存现金：

银行保存在金库中的现钞和硬币v主要作用：

主要作用：

应付客户提现、银行日常零星开支应付客户提现、银行日常零星开支任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。

数量的现金。

库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费用，不宜保存太多。

用，不宜保存太多。

库存现金的经营原则：

适度规模。

库存现金的经营原则：

适度规模。

2008.8.252008.8.25关于在中央银行的存款关于在中央银行的存款v即存款准备金。

即存款准备金。

构成：

构成：

法定存款准备金。

法定存款准备金。

按照法定比率向央行缴存的存款准按照法定比率向央行缴存的存款准备金。

是央行调节信用的政策手段，一般不得动用；备金。

是央行调节信用的政策手段，一般不得动用；具有强制性；随存款调整。

具有强制性；随存款调整。

超额准备金。

超额准备金。

是商业银行的可用资金。

可用于日常的是商业银行的可用资金。

可用于日常的各种支付和贷放活动各种支付和贷放活动；也可随时从该帐户上提取现金；也可随时从该帐户上提取现金广义的超额准备金：

广义的超额准备金：

指商业银行吸收的存款中扣除法指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金：

狭义的超额准备金：

指在存款准备金账户中，超过了指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

法定存款准备金的那部分存款。

2008.8.252008.8.25关于存放同业存款和托收中的现金关于存放同业存款和托收中的现金存放同业存款：

存放同业存款：

v指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

v便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

v存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视同现金资产；同现金资产；托收中的现金：

托收中的现金：

v指在银行间确认与转账过程中的支票金额。

指在银行间确认与转账过程中的支票金额。

v当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。

后方可提现使用。

2008.8.252008.8.25二、现金资产的来源二、现金资产的来源

（一）资产类现金来源

（一）资产类现金来源银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取得现金；该类现金来源通过资产管理取得。

得现金；该类现金来源通过资产管理取得。

v现金现金:

银行持有的现金银行持有的现金v存放央行的超额准备金：

存放央行的超额准备金：

如银行在央行的准备金超过如银行在央行的准备金超过法定额度，可取出满足临时性现金需求。

法定额度，可取出满足临时性现金需求。

v短期证券：

短期证券：

各种短期政府债券及其他各种即将到期的证各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是容易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较券是容易转换成现金的高流动性资产，政府债券具有风险较小、极易变现的特点。

小、极易变现的特点。

2008.8.252008.8.25v各种商业票据：

各种商业票据：

优质的优质的商业票据有良好的变现能力，商业票据有良好的变现能力，风险较小。

风险较小。

v其他有变现能力的资产：

其他有变现能力的资产：

地方政府债券、其他各种地方政府债券、其他各种政府机构债券政府机构债券v证券回购协议：

证券回购协议：

银行在资金充足时可临时购买政府银行在资金充足时可临时购买政府或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。

银行若需现将来某一时间以确定的价格购回这些证券。

银行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金。

金，返售这部分金融证券便可以取得现金。

2008.8.252008.8.25

（二）负债类的现金来源

（二）负债类的现金来源银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得v从中央银行拆入现金：

从中央银行拆入现金：

央行可拆借现金给会员银行，央行可拆借现金给会员银行，按央行确定的贴现率计算利息。

在市场经济中，这一利息按央行确定的贴现率计算利息。

在市场经济中，这一利息是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利率来影响市场利率。

率来影响市场利率。

v从其他银行拆入资金从其他银行拆入资金:

央行的会员银行在央行存有超额央行的会员银行在央行存有超额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利息收入。

因此，准备金时，可以拆借给其他银行以换取利息收入。

因此，银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。

银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。

2008.8.252008.8.25证券回购证券回购:

为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，并承诺在将来某一时间按商定的价格购回。

并承诺在将来某一时间按商定的价格购回。

大额定期存单：

大额定期存单：

是大工商企业在银行的存款，银行筹措是大工商企业在银行的存款，银行筹措资金的较好途径。

该存单在货币市场上具有相当的流动性。

资金的较好途径。

该存单在货币市场上具有相当的流动性。

国外现金来源：

国外现金来源：

在国外资金市场上借款是有国际业务在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。

的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。

其他形式的负债：

其他形式的负债：

银行发行自己的票据筹措资金，如银银行发行自己的票据筹措资金，如银行债券。

行债券。

2008.8.252008.8.25（三）创新的现金来源（三）创新的现金来源包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。

化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。

银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新方法。

资产风险管理新方法。

2008.8.252008.8.25第二节第二节现金资产管理的目的和原则现金资产管理的目的和原则一、现金资产管理的目的一、现金资产管理的目的二、现金资产管理的原则二、现金资产管理的原则三、现金资产的管理方法三、现金资产的管理方法2008.8.252008.8.25一、现金资产管理的目的一、现金资产管理的目的现金资产是商业银行维持流动性而必须持有的资产，是银现金资产是商业银行维持流动性而必须持有的资产，是银行信誉的基本保证行信誉的基本保证现金资产管理要解决的问题：

现金资产管理要解决的问题：

如何在确保银行流动性如何在确保银行流动性的前提下尽可能地降低现金资产占总资产的比重，在保有的前提下尽可能地降低现金资产占总资产的比重，在保有现金资产的机会成本与现金资产不足的成本之间做出权衡现金资产的机会成本与现金资产不足的成本之间做出权衡选择，使现金资产达到适度的规模选择，使现金资产达到适度的规模现金资产管理的目的：

现金资产管理的目的：

着力于流动性需求的预测与满着力于流动性需求的预测与满足，在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金足，在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。

解决资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。

解决盈利性与安全性的矛盾盈利性与安全性的矛盾2008.8.252008.8.25二、现金资产管理的原则二、现金资产管理的原则11、适度控制存量原则：

、适度控制存量原则：

存量总量和存量结构存量总量和存量结构v按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低水平，以保证利润最大化目标的实现。

在最低水平，以保证利润最大化目标的实现。

v商业银行的现金资产存量的大小直接影响盈利能力。

商业银行的现金资产存量的大小直接影响盈利能力。

v存量过大，银行付出的机会成本增加，影响银行盈利性；存量过大，银行付出的机会成本增加，影响银行盈利性；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，导致流动性存量过小，客户的流动性需求得不到满足，导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。

风险增加，直接威胁银行经营的安全。

v将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。

目标。

2008.8.252008.8.25v合理安排现金资产的存量结构：

合理安排现金资产的存量结构：

除总量控除总量控制外，合理安排现金资产的存量结构也具有非常重要制外，合理安排现金资产的存量结构也具有非常重要的意义。

的意义。

v银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成。

这四类资产从功能和作用上款和托收中的现金组成。

这四类资产从功能和作用上看各有不同的特点，结构合理有利于存量最优。

看各有不同的特点，结构合理有利于存量最优。

2008.8.252008.8.2522、适时调节流量原则、适时调节流量原则：

随着银行各项业务的进行，银行的资金不断的流入流出，随着银行各项业务的进行，银行的资金不断的流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现金资产的规模适度整现金资产流量，确保现金资产的规模适度一定时期内现金流入一定时期内现金流入现金流出时，调出头寸现金流出时，调出头寸一定时期内现金流入一定时期内现金流入现金流出时，调入头寸现金流出时，调入头寸适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常工作和适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常工作和维持适度现金资产存量的必要保障维持适度现金资产存量的必要保障33、安全性原则：

安全性原则：

对库存现金的管理应强调安全性原则对库存现金的管理应强调安全性原则2008.8.252008.8.25一、准备金管理一、准备金管理二、库存现金管理二、库存现金管理三、同业存款管理三、同业存款管理第三节第三节现金资产管理方法现金资产管理方法2008.8.25200