七、商业银行的基本业务与.ppt

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第七章、商业银行第一节、商业银行的定义及性质第二节、商业银行的经营原则第三节、商业银行的资本管理第四节、商业银行的经营管理理论第五节、商业银行的负债业务第六节、商业银行的资产业务第七节商业银行的中间业务及表外业务第一节商业银行的定义及性质也被称为“存款货币银行”。

是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是能够提供银行货币活期存款的金融机构。

（）（）历史上，商业银行是唯一能够吸收活期存款并签发支票的金融机构。

其他金融机构虽然在金融创新中可以签发支票，但权力有限。

（）（）能提供多种金融服务的金融企业，“金融百货商店”美国约有七千多家银行；2005年，美国商业银行总资产达到8万亿美元，约占所在存款机构的75%还多。

在在中中央央银银行行制制度度下下，商商业业银银行行凡凡是是吸吸收收存存款款，都都要要按按照照规规定定的的比比率率留留足足法法定定存款准备金，否则要受到中央银行的处罚。

存款准备金，否则要受到中央银行的处罚。

为了简化分析，我们先做几个假设：

为了简化分析，我们先做几个假设：

1银行超额准备金银行超额准备金E0；2银行体系无现金流出，银行体系无现金流出，C0；3银行无储蓄存款和定期存款，银行无储蓄存款和定期存款，Ds0，Dt0存款创造过程：

存款创造过程：

起点：

从外部向商业银行体系提供准备金起点：

从外部向商业银行体系提供准备金银行体系的超额准备金增加银行体系的超额准备金增加一是央行向商业行银提供准备金；一是央行向商业行银提供准备金；二是公众持有的现金流入商业银行体系二是公众持有的现金流入商业银行体系商业银行与其它金融中介机构的区别商业银行与其它金融中介机构的区别存款货币的创造存款货币的创造假设，在法定活期存款准备金率为10%情况下，一笔金额为1000元的现金流入银行体系后，存款货币的创造是如何发生的。

从第一级银行资产负债表的最终状况看，活期存款没有任何增减，但请注意这样一个事实，对于在银行账户上1000元的活期存款，存款者可以对该账户签发支票。

所以，创造存款货币的活动已经开始了。

因此1000元活期存款是货币，同时，银行又向社会上贷款和投资900元，这900元成为银行向社会上新提供的购买力。

对下一级银行业务活动的分析将会对此看得更清楚。

第二级银行的情况：

在第一级银行的交易终结后，整个银行体系的反应还没有停止。

根据没有现金外流和仅开设活期存款的假设，第一级银行作为贷款和投资的900元资金在经过一系列实际经济交易后，最终还会作为活期存款（通过支票结算）存入银行，我们称接受这些活期存款的银行为第二级银行。

第二级银行可能包括第一级银行，也可能不包括。

在这里，由银行贷款转为存入第二级银行的存款被称之为“派生存款”（derivativedeposits），而前述最初由外部流入银行体系的存款被称之为原始存款（originaldeposits）。

这里的关键是，尽管每一级（每一家）银行在贷款和投资后会丧失超额准备金，然而一些银行所丧失的正是其他银行所获得的，因此，整个银行体系的准备金不发生变化。

在这里，第二级银行又创造出810元货币，这810元贷款和投资的资金在社会上经过一系列经济活动后，又会流回银行系统，作为派生活期存款存入下一级银行。

在上述三个假定下，这种存贷过程将在整个商业银行系统内继续进行下去。

通过对各级银行资产负债表项目的汇总，我们可以发现一个现象，即在给定条件下，一笔1000元资金流入银行系统，经过一系列存贷活动，最终产生出10000元的活期存款货币。

如果再仔细观察，我们还可以发现，法定存款准备金的累计额正好等于原始存款额。

在直观上我们可以得知，原始存款从外部注入银行体系后，在存款货币创造的过程中，逐步地由超额准备金转为法定准备金，当原始存款全部转化成为法定存款准备金时，也就是全部转化为银行所不能动用的资金时，存款货币累积过程才终止，这时存款货币扩张达到极限。

存款货币的收缩存款货币的收缩活期存款的收缩不需要详细说明，因为作用过程与扩张相似，只不过方向相反而已。

假设某银行体系流出1000元存款，它最终将以1000元10倍的数额减少银行系统的活期存款（仍设法定准备率为10%）。

银行会通过要求客户偿还贷款或卖出证券的方式，补充1000元的准备金短缺，其他银行将被迫作出连续反应，其结果，银行系统资产方的贷款和持有的证券将下降10000元，负债方的活期存款也将下降同样的数额，准备金缺乏的情况将消失。

正是由于商业银行以派生存款的形式创造和收缩货币，而且功能非常强劲，使得商业银行在整个金融机构系统中举足轻重，成为各国中央银行控制的重点。

第二节商业银行的经营原则商业银行通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银行市场价值的最大化。

1、流动性原则流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。

（1）保持资产流动性的方法：

一是通过资产变现；二是通过负债途径，或者以增资的方式、或者以吸收存款或借款的方式筹措资金。

（2）衡量流动性状况的指标：

资产类流动性指标：

现金资产比率、流动性资产比率、贷款占总资产的比率等；负债类流动性指标：

股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、预期存款变动率等；资产负债综合类指标：

贷款占存款的比率、流动性比率等。

2、安全性原则指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使客户对银行保持坚定的信任。

原因：

（1）银行资本金比率较低；

（2）银行是国民经济的命脉；3、盈利性原则指银行在经营过程中，要力求实现利润最大化的目标。

意义：

一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力；二是实现股东利益，稳定核心资本；三是保证银行持续发展，提高服务质量的内在动力。

增强盈利的主要措施：

一、扩大资产规模；二、资产结构合理化；三、减少贷款和投资损失；四、降低负债成本和经营费用；银行经营是一门艺术流动性、安全性及盈利性是有矛盾的，因此，银行的经营目标就是通过不断调整资产和负债的规模，结构及利率，从而实现流动性，盈利性及安全性的最佳组合。

商业银行的经营战略在整合各种资源的基础上为客户提供“超级市场式”的一揽子金融服务（除存货款，保险，证券，信托外，还应包括金融租赁，投资组合，商业代理，项目融资，风险管理，产权交易及基金管理，金融衍生工具等），为客户提供更多的选择，以全面满足客户的金融需求，从而最大限度地占领市场有效地组合各项金融业务，实现资产组合的多元化，通过实现资产业务的分散化或资产组合的多元化来最大限度地降低风险，提高收益。

在服务质量、风险管理技术，金融创新手段、金融衍生产品交易方面提高竞争力，从而最大限度地创造或占领市场。

第三节、商业银行的资本管理商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。

资本的含义：

资本=资产总值负债总额银行资本代表所有者对银行的所有权。

由于市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。

事实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（proprietor来自拉丁文proprietas，意即财产）。

只有拥有独立的财产，才能成为市场主体如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法人，不可能成为真正的市场主体。

没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现“内部人控制”问题）没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏，因而无法形成真正的自我激励和自我约束机制没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因此，强调风险约束又必然走向缺乏激励（以审贷分离制度为例）对于商业银行来说，最重要的不是资产规模，也不是混业经营，而是良好的公司治理结构我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。

我国商业银行的产权改革通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用，并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利润和降低风险。

总之，只有进行产权改革才能形成健全的法人治理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图的用途（项目、客户）上。

一、商业银行的资本金一、商业银行的资本金

（一）银行资本的构成

（一）银行资本的构成银行资本股本资本盈余留存盈余一般准备金债务资本普通股和优先股股票发行的溢价收入部分和银行资产价值重估的增值部分以及捐赠盈余公积和未分配利润损失准备金也称附属资本原因银行的资本构成1、股本：

普通股与优先股

（1）普通股银行普通股是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权。

性质：

是银行资本中最基本、最稳定的部分。

（2）优先股定义：

指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票。

性质：

是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本。

特点：

持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权。

（3）可转换优先股，可以在其持有人的选择下，根据预先固定的价格转换为普通股票。

（1）资本盈余：

商业银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以及捐赠。

性质：

是权益资本，由外源资本渠道形成。

作用：

是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据：

当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现；在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。

（2）留存盈余定义：

是尚未动用的银行累计税后利润。

分类：

以前年度累计留存，本年度留存。

留存盈余对于增加资本金的意义：

（1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，即可使资本量增加；

（2）由于不发行股票，银行节省了发行股票的中间费用，实际上增加了银行的收益；（3）一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；银行的债务资本构成

（1）资本票据：

是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为715年不等。

（2）债券：

包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。

银行资本的功能

（一）经营性功能银行资本是银行经营的基础和最初的投入

（二）保护性功能银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。

（三）管理性功能银行创办时的最低资本金要求；核心资本比率要求；贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等。

3.银行资本充足率要求银行资本充足率要求

（1）1988年的年的巴塞尔协议巴塞尔协议（关于统一国际银行的资本衡（关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议）要求，到量和资本标准的协议）要求，到1992年底，凡经营国际业务年底，凡经营国际业务的银行，其资本对风险资产的比率必须达到的银行，其资本对风险资产的比率必须达到8%，其中核心，其中核心资本不得少于资本不得少于4%。

核心资本由实收资本和公开储备构成。

实收资本包括已发行和缴足的普核心资本由实收资本和公开储备构成。

实收资本包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积优先股。

公开储备包括：

资本盈利（股票溢价收益）通股和永久性非累积优先股。

公开储备包括：

资本盈利（股票溢价收益）、留成收益。

核心资本必须占整个资本总额的、留成收益。

核心资本必须占整个资本总额的50%以上。

以上。

巴塞尔协议的目的巴塞尔协议的目的：

（：

（1）促进各国间的公平竞争；（促进各国间的公平竞争；

（2）增强国际金融体系的安全。

增强国际金融体系的安全。

（3）巴塞尔协议巴塞尔协议关于银行资产的风险权关于银行资产的风险权数划分数划分第一类资产：

第一类资产：

现金、对本国中央银行的债权、由其他现金、对本国中央银行的债权、由其他OECD（经济合作与发展组织）国家或中央银行主权担保的（经济合作与发展组织）国家或中央银行主权担保的债权等。

这类资产的风险系数为债