电子科技大学国内差旅费管理组织暂行办法.docx

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电子科技大学国内差旅费管理组织暂行办法

电子科技大学国内差旅费管理暂行办法

第一章　总则

第一条为加强和规范国内差旅费管理，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[2016]50号）要求和精神，结合国家相关规定和学校实际，制定本办法。

第二条本办法适用于学校各学院（部、中心）、机关部（处）和直属单位（简称各单位）教职工及相关人员（简称出差人员）的国内公务出差。

国内公务出差按开支经费来源分为使用科研经费开支的出差和使用其他经费开支的出差。

本办法科研经费指纵向和横向科研经费，不包括教育财政经费通过校内二次分配安排的研究性项目经费，例如中央高校基本科研业务费、世界一流大学（学科）和特色引导专项、科研启动费等。

第三条差旅费是指出差人员因公临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条差旅费实行审批制度，由项目负责人负责审批；项目负责人出差，由其所在单位领导审批。

项目负责人或各单位领导应按照“业务相关、厉行节约”原则，严格差旅费预算管理，控制出差人数和天数。

严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动；严禁以任何名义和方式变相旅游；严禁无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章　城市间交通费

第五条城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差所发生的乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的费用。

第六条出差人员应当在规定标准内选择乘坐交通工具，交通工具标准与出差人员级别对应见下表：

标准

出差人员

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不含旅游船）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

一类

1.院士；

2.国家级人才计划入选者或同等层次杰出人才；

3.二级教授；

4.三级及以上管理岗位人员

火车软席（软卧、软座）、高铁/动车商务座、全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱公务舱

凭据报销

二类

1.高级职称人员；

2.六级及以上管理岗位人员

火车软席（软卧、软座）、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

三类

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

（一）符合第一类差旅费标准的人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同标准交通工具。

（二）同时在专业技术岗位和管理岗位上任职的人员出差，可按“就高”原则选择乘坐交通工具。

（三）未按规定标准乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

对于乘坐高于规定标准的交通工具所发生的费用，按实际购买票价和自身级别对应全价票“就低”原则报销。

（四）乘坐夕发朝至列车，可在不超过相应城市间飞机票经济舱全价额度内据实报销软卧车票。

（五）因健康及其他紧急或不可抗拒原因导致城市间交通费超标准的，经出差人员所在单位负责人审批，可按上一级别人员标准选择乘坐交通工具。

（六）人员级别以学校人事组织部门认定为准。

特殊情况经学校批准同意报财务部门备案后执行。

（七）使用科研经费开支的出差，出差人员按照厉行节约原则，可根据科研工作实际需要选择乘坐不同标准的交通工具。

出差人员对业务和支出真实性负直接责任，项目负责人应严格审核把关并承担管理责任。

第七条　到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

第八条　因发生城市间交通费用而发生的订票费、签转或退票费、民航发展基金、燃油附加费等相关费用可以凭据报销。

第九条　乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，每人次乘坐可以购买交通意外保险一份。

第三章　住宿费

第十条　住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条　出差人员住宿费标准上限和对应人员级别参照国家相关规定确定如下：

（一）第一类的标准上限为1200元/人·天；第二类的标准上限为700元/人·天；第三类的标准上限为500元/人·天。

（二）使用科研经费开支的出差，出差人员住宿费按照厉行节约原则，可根据科研工作实际需要凭票据实报销。

出差人员对业务和支出真实性负直接责任；项目负责人应严格审核把关并承担管理责任。

第十二条出差人员应当在其职称级别对应的住宿发生地的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章　伙食补助费

第十三条　伙食补助费是指对出差人员因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十四条　出差人员伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干发放。

发放标准为100元/人·天；西藏、青海、新疆120元/人·天。

第十五条已由校外单位负担伙食费用的，不得在学校重复领取伙食补助费用。

第五章　市内交通费

第十六条　市内交通费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条　市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天80元包干使用或者凭票据实报销。

第十八条　已由校外单位负担市内交通费用的，不得在学校重复报销市内交通费。

第六章　报销管理

第十九条　出差人员出差结束后，应在三个月内办理报销手续。

差旅费报销时应提供机票（包括登机牌）、车船票、住宿费发票等相关凭证。

出差人员出差期间所发生的相关费用，一般需同时报销，不得事后补报。

第二十条　出差应先履行审批手续。

差旅费报销单或借款单签字（章）齐全，视同各单位或项目负责人已经审批同意出差。

第二十一条住宿费、机票支出等出差相关费用原则上应按学校有关公务卡使用管理规定结算，特殊情况例外。

第二十二条　城市间交通费在规定交通工具标准内凭据报销；订票费、签转或退票费、保险等凭据报销。

住宿费按出差天数和规定限额标准之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差天数和目的地标准报销，在途期间伙食补助费按当天最后到达目的地标准报销。

市内交通费可由出差人员自行选择当天按规定标准包干或据实报销。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十三条对于实际发生住宿、乘坐交通工具而无法取得相关票据的，按下列规定报销：

（一）受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等。

凭邀请方负担住宿费或城市间交通费或两者的有效证明或情况说明，按规定标准据实报销相关费用或发放相关补助。

（二）与其他单位开展科研合作，对方单位提供住宿的。

凭合作方负担住宿费的有效证明或情况说明，可在规定标准内凭据报销城市间交通费，按规定标准报销伙食补助费和市内交通费。

（三）开展野外调研、社会调查、环境监测、工地勘察等工作，住在帐篷、农户、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的，由出差人员提供情况说明并依据有关凭据，据实报销城市间交通费，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

（四）其他特殊情况，出差人提供情况说明和有关凭据，按规定标准据实报销相关费用或发放相关补助。

以上特殊事项，由项目负责人和单位负责人共同审核后报销。

第二十四条确因需要邀请学者、专家或有关校外人员来校开会交流、访问或赴外地参加调研,可按以下情况对照学校相应标准报销差旅费：

（一）邀请来校开会交流、访问的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费，在住宿费定额标准范围内凭票报销住宿费，不再发放伙食补助费和市内交通费。

（二）邀请赴外地参加调研的,可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第二十五条出差途中各段行程城市间交通票据应保持连续、完整；如不完整，原则上不发放伙食补助费和市内交通费。

因特殊情况如对方负担等导致城市间交通票据不连续或不完整，出差人员说明情况并经项目负责人和单位负责人共同审核后，可报销伙食补助费和市内交通费。

第七章　其他相关规定

第二十六条　出差人员参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿由会议、培训举办方按规定统一开支，凭会议、培训通知和确定的收费标准据实报销培训费或者差旅费。

参加会议、培训期间的市内交通费，往返会议、培训地点的差旅费按本办法报销。

其中伙食补助费一般按往返各1天计发，当天往返的按1天计发；市内交通费补助按参加会议、培训天数计算。

第二十七条 学校不鼓励、不提倡自驾出差。

开展考察、调研和测试监测等工作，受地理环境和当地条件限制，需要自驾车或租车前往的，应填写自驾出差车辆行驶登记表（见附件），手续完备、票据合规。

租车的，应提供租车协议。

在目的地租车的，视同市内交通费，凭票据实报销。

从常驻地到目的地往返租车的，视同城市间交通费，按规定报销伙食补助费，不报销市内交通费。

自驾车的，报销的汽油费和过桥过路费原则上控制在城市间交通费最低标准内；凭住宿费和过桥过路费发票或情况说明发放伙食补助费，不报销市内交通费。

对于自驾车或者租车所引起的安全等问题，由出差人员自行承担。

第二十八条出差人员出差期间回家省亲的，城市间交通费按不高于从目的地返回单位乘坐规定的相应交通工具的票据价格予以报销，超出部分个人自理；伙食补助费与市内交通费按出差实际天数（出差天数扣除回家省亲天数）和规定标准报销。

第二十九条因特殊需要，在常驻地发生临时住宿费的，提供情况说明，视同出差。

经项目负责人和单位负责人共同审批后，可按常驻地住宿费标准凭据报销住宿费，按规定标准报销市内交通费。

第三十条学生因学习实践、生产实习活动而发生的出差原则上不发放伙食补助费和市内交通补费。

第八章　监督问责

第三十一条　出差人员对出差活动真实性和支出真实性负直接责任。

各单位领导和项目负责人对出差人员出差活动及支出严格审核并承担管理责任。

财务部门对差旅费报销程序的合理合规性和报销凭证的合规完整性等审核并承担管理责任。

第三十二条审计部门牵头、财务部门配合应每年定期对差旅费报销业务进行一定比例的抽查，重点抽查差旅费报销中涉及情况说明、自驾租车等特殊事项的活动及其支出的真实性。

对发现问题的，由学校审计、财务等部门责令其改正，违规资金应予追回。

第三十三条建立差旅费报销信用机制。

财务部门牵头、审计等部门配合，设立差旅费报销违规人员清单，并对清单内人员的差旅活动采取以下措施：

（一）逐笔对票据的真实性进行承诺或者提供验证证明，差旅费报销审批增加单位负责人审批；

（二）对报销票据和手续进行重点审查，财务报销服务承诺时间延长至10个工作日；问题审核清楚前不保证正常报销时间；

（三）取消应急业务快速办理通道；

（四）内外部专项检查，学校将其其他报销业务作为重点检查对象。

第三十四条　建立差旅费报销问责机制。

违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员责任：

（一）弄虚作假、虚报冒领差旅费的；

（二）差旅费已全部或部分由校外单位负担，重复报销差旅费的；

（三）提供虚假情况说明并承诺的；

（四）在差旅费中报销应由个人或家庭承担的费用的；

（五）其他违反本办法行为的。

有违反前款所列行为之一的，按照《电子科技大学教职工处分暂行规定》（校人[2016]108号）规定对直接责任人和相关负责人给予处分。

涉嫌违法的，移交司法机关处理。

第九章附则

第三十五条住宿费、伙食补助费和市内交通费等差旅费标准参考财政部规定，考虑物价等因素进行动态调整。

第三十六条经学校批准以学校名义派出的工作人员，按本办法执行。

第三十七条上级部门和科技专项经费管理办法或者科研合同有明确规定的，从其规定。

第三十八条遵循“一般按规定、特殊按程序”原则，差旅费报销中的其他特殊事项按相关程序审批后处理。

第三十九条　本办法自发布之日起执行，原《电子科技大学差旅费管理办法》（校财[2015]198号）同时废止。

第四十条本办法由计划财务处负责解释。