会计电算化实验任务与指导书.docx
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会计电算化实验任务与指导书
会计电算化实验指导书
实验一系统管理与基础设置
一、实验目的
1．掌握建账操作
2．掌握操作员管理的作用与方法
3．掌握基础档案设置的作用和方法
二、实验任务
（一）系统管理
1、系统管理员（admin）注册
2、创建操作员
01张珊
02李泗
03孙柳
3、建立新账套
账套编号：
123账套名称：
新思维公司
账套路径：
D盘启用期间：
2011年1月
企业名称：
新思维科技有限公司简称：
新思维
本币代码：
RMB本币名称：
人民币
企业类型：
工业行业性质：
股份制
账套主管：
张珊按行业性质预置科目
存货、客户、供应商分类，有外币核算
编码方案：
存货：
2-2-2-2-3客户、供应商：
2-3部门：
2-1
结算方式：
2科目编码：
4-2-2-2
数据精度：
系统默认
4、操作员权限分配（全属于新思维账套）
01张珊账套主管
02李泗总账中除凭证审核、记账、结账外的所有权限
03孙柳总账中除填制凭证外的所有权限
5、启用总账，日期2011年1月1日
（二）基础设置（点击“系统控制台”，用“01张珊”于2011年1月1日登录）
1、外币汇率设置
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
USD
美元
6.3300
外币×汇率=本位币
浮动汇率
2、部门档案设置
部门编码
部门名称
01
管理部
02
财务部
03
销售部
031
销售一部
04
生产部
3、职员资料
代码
姓名
所在部门
001
张珊
财务部
4、客户分类
代码
名称
01
优质客户
02
一般客户
5、客户档案
代码
名称（简称）
所属类别
01001
北京长城公司
优质客户
01002
天津津门公司
优质客户
02001
上海明珠公司
一般客户
6、供应商分类
代码
名称
01
北京地区
02
上海地区
7、供应商档案
代码
名称（简称）
所属类别
01001
京升公司
北京地区
01002
上海三强公司
上海地区
实验二总账初始化与日常业务
一、实验目的
1．掌握系统参数设置、会计科目的增加等初始化操作
2．掌握总账期初数据的录入方法
3．掌握各种凭证的填制、修改、删除等操作
4．掌握凭证的审核、记账等操作
5．了解各总账明细账的查询
二、实验任务
（一）总账初始设置
1．会计科目设置
科目代码
科目名称
备注
数量单位
辅助核算
100201
工行存款
资产，日记，银行
100202
中行存款
资产，日记，银行，外币核算
币种USD
1122
应收账款
资产，金额式，无受控系统
客户往来
122101
职员
资产，金额式
个人往来
140301
甲材料
资产，数量金额式、数量核算
公斤
2202
应付账款
负债，金额式，无受控系统
供应商往来
222101
应交所得税
负债，金额式
2．凭证类别设置：
选择“收付转”凭证
（1）收款凭证，借方限制，限制科目：
现金，银行存款
（2）付款凭证，贷方限制，限制科目：
现金，银行存款
（3）转账凭证，无限制
3．结算方式设置
编码
结算方式
01
现金支票
02
转账支票
（二）总账初始数据录入
科目名称
外币/数量
借方金额
贷方金额
人民币
40435
银行存款---工行存款
544400
---中行存款
380500（USD）
2408565
应收账款
250000
坏账准备
10000
原材料---甲材料
1000
145000
其他应收款-职员（张珊）
12000
固定资产
5600000
累计折旧
994500
应付账款
400000
实收资本
7595900
合计
9000400
9000400
应收账款科目期初数据见下表
客户
时间
摘要
金额
北京长城公司
2010-11-05
销货款
250000
合计
250000
应付账款数据期初数据如下：
客户
时间
摘要
金额
京升公司
2010-11-30
购料
400000
合计
400000
各部门固定资产期初数据
科目
部门
方向
金额
固定资产
管理部
财务部
销售一部
生产部
借
317000
333000
310000
4640000
小计
5600000
累计折旧
管理部
财务部
销售一部
生产部
贷
162000
120000
100000
518000
小计
900000
（三）填制凭证（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
1、1日，向上海三强公司购入甲材料1500公斤，单价120元/公斤，计180000元，尚未支付。
Z1
借：
原材料---甲材料180000
应交税金---增值税（进项税）30600
贷：
应付账款210600
2、3日，从工行提取现金20000备用，结算方式：
现金支票，结算号1001。
并将其设置为常用凭证，类型：
无，名称：
提现。
F1
借：
现金20000
贷：
银行存款---工行存款20000
3、7日，以工行存款支付京升公司部分材料货款200000元，结算方式：
转账支票，结算号2001。
F2
借：
应付账款（京升公司）200000
贷：
银行存款---工行存款200000
4、9日，销售一部向山东鲁兴公司销售产品，销售价款400000元，该产品的实际成本为180000元，产品已发出，货款存入工行。
结算方式：
转账支票，结算号3001。
（1）销售产品分录S1
借：
银行存款---工行存款468000
贷：
主营业务收入400000
应交税金---增值税（销项税）68000
（2）结转销售成本分录Z2
借：
主营业务成本180000
贷：
库存商品180000
6、15日，销售一部向天津津门公司销售产品，销售价款300000元，产品已发出，货款暂欠。
产品实际成本135000元。
（1）销售产品分录Z3
借：
应收账款（津门公司）351000
贷：
主营业务收入300000
应交税金---增值税（销项税）51000
（2）结转销售成本分录Z4
借：
主营业务成本135000
贷：
库存商品135000
7、18日，职员孙柳因私向公司借款5000元。
以现金支付。
F3
借：
其他应收款---职员5000
贷：
现金5000
8、20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货已到，未入库，货款暂欠。
Z5
借：
原材料---乙材料57500
应交税金---增值税（进项税）9775
贷：
应付账款67275
9、25日，收到某外商交来投资款20000美元，存入中行美元户，当日汇率6.05。
结算方式：
转账支票，结算号3003S2
借：
银行存款---中行存款161000
贷：
股本161000
（四）审核凭证（操作员：
孙柳；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
1、请审核付字3号凭证
2、请审核所有转账凭证
（五）记账，将已审核凭证记账（操作员：
孙柳；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
（六）修改凭证
1、修改7日付字第2号凭证的金额为220000元
（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
2、冲销已记账20日的转字第5号凭证
（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
实验三总账期末业务与报表管理
一、实验目的
1．掌握总账期末转账分录的设置与生成操作
2．了解对账的作用与原理
3．掌握期末结账的原理与操作
4．掌握自定义报表的方法与操作
5．了解利用报表模板生成报表
二、实验任务
（一）期末转账账凭证操作
1、设置自动转账凭证，自动计算短期借款利息（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
（1）执行“期末”|“转账定义”|“自动转账”命令
（2）录入编号：
001，凭证类别：
转账凭证，期间1-6
（3）摘要：
自动计算短期借款利息，转出科目：
借方财务费用，转入
单击“增行”按钮，贷方科目：
应付利息，按公式转出，公式：
短期借款期末余额*0.06/12
（4）单击“保存”，退出
（5）生成成自动转账凭证，并审核记账
2、结转汇兑损益（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
（1）执行“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”命令，打开“汇兑损益结转设置”窗口
（2）汇兑损益科目为“财务费用”，期末调汇币别为美元，期末汇率为6.02
（3）确定，生成期末调汇凭证，并审核记账
3、设置期间损益结转转账凭证（操作员：
02李泗；登录日期：
2011-01-31；密码：
无）
（1）执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”窗口
（2）单击“凭证类别”栏下的下三角按钮，选择“转账凭证”，选择“本年利润“科目
（3）确定并生成期间损益结转凭证，审核记账
（4）注意：
损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入几账科目的下级科目
（二）结账操作
单击主界面的[结账]按钮即可
（三）自定义资产负债表（操作员为李泗）
资产负债表（简易）
会企01表
编制单位：
年 月日 单位：
元
资产
期末数
负债及所有者权益
期末数
货币资金
QM（“1001”,月）+QM（“1002”,月）
短期借款
QM（“2101”,月）
应收账款
QM（“1131”,月）-QM（“1141”,月）
应付账款
QM（“2121”,月）
其他应收款
QM（“1133”,月）
应交税金
QM（“2171”,月）
存货
QM（“1211”,月）+QM（“1243”,月）
负债合计
固定资产
QM（“1501”,月）
实收资本
QM（“3101”,月）
减：
累计折旧
QM（“1502”,月）
本年利润
QM（“3131”,月）
固定资产净值
QM（“1501”,月）-QM（“1502”,月）
所有者权益合计
合计
合计
1、单元格属性设置
（1）定义行高7；列宽30-40
（2）设置单位名称及年月日等关键字，调整其位置
（3）设置单元属性：
报表标题，楷体，24号，居中
栏目标题，黑体，12号，居中
表体字体，宋体，12号
2、标题设置为“黑体、14号、居中”，其他为“楷体，10号，左对齐”
3、设置单元格公式
负债合计=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数
所有者权益合计=实收资本期末数+本年利润期末数
资产合计=货币资金+应收账款+其他应收款+存货+固定资产净值
负债及所有者权益合计=负债合计+所有者权益合计
4、数据（数据状态下）
（1）录入关键字2011年1月31日
（2）重算数据
（四）利用模板设置生成利润表
实验四工资管理
一、实验目的
1．掌握工资账套的建立与初始设置方法
2．掌握工资业务的日常操作
3．了解工资报表的查询
二、实验任务
（一）工资管理初始化
1、工资管理参数设置方案
类别个数：
单个工资核算本位币：
人民币
是否银行代发：
是自动代扣所得税，不扣零
人员编码长度：
3系统启用日期：
2011-1-1
2、人员附加信息（作用：
如果有单位需要而系统没有设置的信息，可用此功能进行设置）
（1）执行“设置”|“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框
（2）单击“增加”，选择“栏目对照”栏中的“性别”，确定即可
3、设置工资项目（作用：
用于计算工资，显示于工资单上项目）
（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框，单击“增加”，从“名称参照”下拉列表中选择所要的工资项目
（2）对于“名称参照”下拉列表中没有的项目可以直接输入
（3）单击“确定”
（4）系统提供的固定工资项目不能修改、删除
项目名称
类型
位数
属性
基本工资
数字
2
增项
浮动工资
数字
2
增项
岗位津贴
数字
2
增项
加班费
数字
2
增项
应发合计
数字
2
增项
缺勤天数
数字
2
其他
缺勤扣款
数字
2
减项
房租水电
数字
2
减项
保险费
数字
2
减项
代扣税
数字
2
减项
扣款合计
数字
2
减项
实发合计
数字
2
增项
应税所得
数字
2
其他
个人账号
字符
9
其他
4、设置银行名称
（1）在企业应用平台“设置“选项卡中，执行“银行名称设置”命令
（2）本企业有三个银行户头，分别是工商银行、建设银行和中国银行，账号长度为9
（3）修改，退出
5、设置职员档案资料（作用：
进行人事管理和薪资管理）
（1）执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口
（2）单击“增加”按钮，打开“人员档案明细”对话框
（3）在“基本信息”选项卡中，单击“人员姓名”栏参照按钮，修改相关信息
资料如下：
所在银行皆为中国工商银行
代码
姓名
性别
所在部门
职员类别
银行账号
进入日期
001
张珊
女
财务部
管理人员
110123451
2009-1-1
002
李泗
男
财务部
管理人员
110123452
2010-1-1
003
孙柳
女
财务部
管理人员
110123453
2009-12-1
004
黎去
男
管理部
管理人员
110123454
2009-6-1
005
李竞
女
销售一部
销售人员
110123455
2009-3-1
006
李备
男
生产部
生产人员
110123456
2010-1-1
007
王强
男
生产部
生产人员
110123457
2009-6-1
（4）增加附加信息：
职员类别
（5）单击“附加信息”选项卡，录入相关信息，确定
6、设置计算公式
（1）在工资项目设置对话框中单击“公式设置”选项卡，打开“工资项目设置---公式设置”对话框
（2）增加“缺勤扣款”
（3）设置公式：
缺勤扣款=缺勤天数*10
应发合计=基本工资+浮动工资+岗位津贴+加班费
扣款合计=缺勤扣款+房租水电+保险费+代扣税
实发合计=应发合计–扣款合计
应税所得=基本工资+浮动工资+岗位津贴+加班费–保险费
（二）工资管理业务处理说明：
操作员：
李泗，登录日期：
2011-1-31
1、扣缴个人所得税处理
（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“栏目选择”对话框
（2）将对应工资项目选为：
应税所得
（3）确定，重算数据，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口
（4）点击“税率表”按钮，将纳税基数改为：
1600，确认，重新计算个人所得税
2、2011年1月有关的工资数据如下：
打开工资变动界面，点击“页编辑”，进行工资数据的录入。
（也可以双击要录入的单元格，填入数据。
）
姓名
基本
工资
浮动
工资
岗位津贴
加班费
缺勤天数
房租
水电
保险费
张珊
1800
1000
600
300
250
126
李泗
1800
900
380
150
160
40
孙柳
1800
650
380
200
2
170
91.5
黎去
1800
650
380
1
150
87.5
李竞
500
1100
200
124
75
李备
500
1600
200
152
75
王强
800
1000
400
450
110
75
3、输出个人所得税申报表
（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“个人所得税扣缴申报表”
（2）输出成为excel文件
4、查看银行代发文件
（1）执行“业务处理”|“银行代发文件格式设置”对话框
（2）将录入日期改为：
20110131；最后在金额下面（录入日期上面）插入一行
栏目名称：
录入员，数据类型：
字符型，总长度：
8，小数位数：
0，数据来源：
李泗
（3）确定，系统弹出“确认设置的银行文件格式？
”信息提示，单击“是”
（4）输出银行代发文件为excel文件，调整该文件格式，退出
5、工资分摊设置（资料如下表所示）
（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框
（2）选择各个部门，单击“工资总额及计提基数”，打开“工资总额构成设置”窗口
（3）将工资总额=应发合计，再选择：
应付福利费计提基数，计提基数为：
应发合计
（3）单击“确认”，回到“工资分摊”对话框
（4）确认，进入“工资分摊一览表”，根据所给资料，填写科目代码
（5）工资分摊的类型及计提标准
工资分摊的类型为“应会工资”和“应付福利费”
按工资总额的14%计提福利费
计提类型名称
部门名称
借方科目
贷方科目
应付工资
管理部/财务部
管理费用---工资
应付工资
销售一部
营业费用---工资
生产部
生产成本---基本生产成本
应付福利费
管理部/财务部
管理费用---福利费
应付福利费
销售一部
营业费用---福利费
生产部
生产成本---基本生产成本
5、生成工资分摊转账凭证
（1）继续5的操作，填写好科目代码后，点击“凭证”按钮，即可生成转账凭证。
（2）选择凭证类别为”转账凭证“，保存，退出
（5）单击“类型”栏的下三角按钮，选择“应付福利费”，生成应付福利费凭证
6、月末处理
（1）在总账系统中，用孙柳对工资系统生成的两张凭证进行审核和记账
（2）在工资系统中，执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框
（3）确定，系统提示“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？
”，“是”
（3）系统提示“是否选择清零项？
”，“否”
（4）系统提示“月末处理完毕”，确定
实验五固定资产管理
一、实验目的
1．掌握固定资产初始设置方法
2．掌握固定资产初始数据的录入方法
3．掌握固定资产日常业务的处理
二、实验任务
（一）固定资产系统初始化
1、固定资产系统参数（操作员为张珊于年1月1日登录固定资产系统）
启用月份：
2011年1月
固定资产采用“平均年限法
（一）”计提折旧
折旧汇总分配周期为一个月
当（月初已计提月份=可使用月份—1）时将剩余折旧全部提足
固定资产编码方式为“2-1-1-2”
固定资产编码采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“3”
要求固定资产系统与总账进行对账，
固定资产对账科目为“1501固定资产”，累计折旧对账科目为“1502累计折旧”
对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账
2、固定资产选项设置
设置与财务系统的接口
固定资产缺省入账科目：
1501
累计折旧缺省入账科目：
1502
3、部门对应折旧科目
部门
对应科目
管理部
财务部
销售一部
生产部
管理费用---折旧费
管理费用---折旧费
营业费用---折旧费
制造费用---折旧费
4、固定资产类别
类别
编码
类别名称
使用
年限
净残
值率
计提
属性
折旧方法
卡片
样式
01
房屋及建筑物
5%
正常
平均年限法
（一）
通用
02
交通运输工具
10
3
正常
工作量法
通用
03
常用设备
通用
031
生产用设备
10年
3%
正常
平均年限法
（一）
通用
032
电子及其他通讯设备
通用
5、固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款---工行存款
出售
固定资产清理
投资者投入
股本
报废
固定资产清理
6、固定资产原始卡片（使用状况全部在用）
名称
类别
编码
部门
启用日期
原值
累计折旧
增加
方式
备注
办公楼
01
管理/财务
2007-6-1
634,000
280,000
自建
管理与财务部各半
厂房
01
生产部
2007-6-1
950,000
100,000
自建
生产线
031
生产部
3690,000
418,000
货车
02
销售一部
2007-6-1
310,000
100,000
购入
总工作量：
40万公里,累计工作5万公里
计算机
032
财务部
2007-12-1
5,000
500
购入
打印机
032
财务部
2007-6-1
5,000
500
购入
复印机
032
财务部
2007-6-1
11,000
1000
购入
（二）固定资产日常业务（所有制单为李泗，审核为孙柳，登录日期为业务日期）
1、新增固定资产
2011年1月15日，直接购入并交付销售一部一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为5%，采用“年数总和法”计提折旧。
资产类别为032。
2、计提折旧（由李泗于2011-1-31登录）
（1）执行“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查年折旧清单”提示框
（2）单击“是”，继续
（3）打开“折旧清单”，退出，打开“折旧分配表”，单击“凭证”按钮，生成记账凭证
（4）修改凭证类别，保存，凭证左上角出现“已生成”字样，表示凭证已传递到总账
3、减少固定资产
2011年1月31日将财务部使用的电脑032001出售，出售款为2000元，现金已收，税费不计。
提示：
首先减少固定资产卡片，其次在总账系统中填制一张收到出售款的凭证和一张结转固定资产清理的凭证。
●减少卡片，借：
固定资产清理
累计折旧
贷：
固定资产
●收到出售款，借：
现金
贷：
固定资产清理
●结转固定资产清理，借：
营业外支出
贷：
固定资产清理（如果是收益，则在借方）
4、将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账（由孙柳于2011-1-31登录）
由孙柳进入总账系统，对固定资产系统生成的凭证进行审核，并记账
5、对账与结账（由张珊在固定
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