汇款与托收结算方式.ppt

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第三章汇款汇款与托收托收结算方式结算方式第三章第三章汇款汇款与与托收结算方式托收结算方式v第一节第一节汇款方式汇款方式1、汇款的、汇款的含义及主要当事人含义及主要当事人2、汇款的、汇款的种类及业务流程种类及业务流程3、汇款的、汇款的办理办理4、汇款的、汇款的特点及其在国际贸易中的运用特点及其在国际贸易中的运用v第二节第二节托收方式托收方式1、托收的、托收的含义及主要当事人含义及主要当事人2、托收的、托收的种类及业务流程种类及业务流程3、托收的、托收的特点及利弊分析特点及利弊分析4、托收方式的、托收方式的正确运用正确运用5、托收的托收的国际惯例国际惯例6、案例分析案例分析1、汇款的含义及主要当事人汇款（Remittance）：

付款人（或债务人）主动通过银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人（或债权人）的一种结算方式。

属“顺汇”。

贸易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金付给另一方，以完成收款人、付款人之间债权债务的清偿。

汇款的主要当事人汇款的主要当事人主要当事人汇款人汇款人（Remitter）汇款人是债权债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人。

汇出行汇出行（RemittingBank）汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中通常为进口地银行。

汇款的主要当事人汇款的主要当事人汇入行汇入行（PayingBank）汇入行是接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行。

收款人收款人（Payee/Beneficiary）收款人是债权债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方（受益人）。

2、汇款的种类及业务流程汇款的种类及业务流程v2.1电汇与信汇电汇与信汇（业务流程）电汇电汇（TelegraphicTransfer,T/T）是指汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT通知付款行（汇入行）向收款人付款的方式。

需运用“电汇委托书电汇委托书”（P.O.）的方式办理。

信汇信汇（MailTransfer,M/T）是指汇出行应汇款人的要求，用杭邮信函通知付款行（汇入行）向收款人付款的方式。

需运用“信汇委托书信汇委托书”或“支付委托书支付委托书”（P.O.）的方式办理。

v2.2票汇票汇（业务流程）票汇票汇（BankedsDemandDraft,D/D）是指汇出行应汇款人的申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取款的一种汇款方式。

需运用“银行即期汇票银行即期汇票”的方式办理。

v2.3三种汇款方式的三种汇款方式的比较比较电汇与信汇的业务流程电汇与信汇的业务流程收款人收款人（债权人）汇款人汇款人（债务人）汇入行汇入行汇汇出行出行票汇的业务流程票汇的业务流程收款人收款人（债权人）汇款人汇款人（债务人）汇入行汇入行汇汇出行出行三种汇款方式的比较电汇（T/T）信汇（M/T）票汇（D/D）支付工具支付工具电报电报/电传电传/SWIFT，用密押证实用密押证实信汇信汇/支付委托书，支付委托书，用签字证实用签字证实银行即期汇票，银行即期汇票，用签字证实用签字证实成本费用成本费用较高较高较低较低较低较低安全性安全性比较安全比较安全支付工具有可能遗支付工具有可能遗失或延误，安全性失或延误，安全性降低降低比较灵活，但汇票比较灵活，但汇票有遗失或毁损风险有遗失或毁损风险汇款速度汇款速度最快最快捷，目前使用捷，目前使用最广最广速度慢，银行很少速度慢，银行很少使用甚至不用使用甚至不用灵活方便，但速度灵活方便，但速度也慢，使用量次于也慢，使用量次于电汇但高于信汇电汇但高于信汇3、汇款的办理、汇款的办理汇入汇款汇入汇款1.汇入行收到汇出行的支付授权书后，核验其真伪2.汇入行按照支付授权书的内容和国家外汇管理要求办理解付3.收款人审核并确认款项是否属于自己的款项4.收款人根据国家外汇管理要求向汇入行提供相关资料5.汇入行解付款项3、汇款的办理、汇款的办理汇出汇款汇出汇款1.汇款人填写汇款申请书2.汇款人提交外汇管理要求的单据3.汇款人交付与汇款金额（包括银行费用）相当的现金或支款凭证4.汇出行审核汇款申请书和汇款人提供的有关单据5.汇出行根据汇款申请书缮制付款指示发送国外汇入行44、汇款的特点、汇款的特点及其在国际贸易中的运用及其在国际贸易中的运用v汇款的特点汇款的特点：

依靠商业信用商业信用；资金负担资金负担不平衡；风险风险大；手续手续简便、费用费用低廉等。

44、汇款的特点、汇款的特点及其在国际贸易中的运用及其在国际贸易中的运用v汇款在国际贸易结算中的应用汇款在国际贸易结算中的应用：

预付货款预付货款（Paymentinadvance）：

如随订单随订单付现付现（CashwithOrder,CWO）等进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。

*全部预付*部分预付44、汇款的特点、汇款的特点及其在国际贸易中的运用及其在国际贸易中的运用货到付款货到付款（Paymentafterarrivalofgoods）：

又称“赊账交易赊账交易（OpenAccountTransaction,O/A）”，如交货付现交货付现（CashonDelivery,COD）等货到付款也被称为延期付款。

出口商先发运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或者在约定的某一时间付款的结算方式。

由于交货在前、付款在后，也称“赊账交易”。

售定售定（BeSoldout/up）寄售寄售（Consignment）44、汇款的特点、汇款的特点及其在国际贸易中的运用及其在国际贸易中的运用凭单付款：

CAD（CashAgainstDocuments）或或交单付现交单付现凭单付款是进口商将货款通过进口地的汇出行汇给出口地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的指定单据，向出口商付款的汇款方式。

1、托收的含义及主要当事人托收的含义及主要当事人托收托收（CollectionCollection）：

出口商出口商（债权人、收款人债权人、收款人）为向国外进口为向国外进口商商（债务人、付款人债务人、付款人）收取货款或劳务价款，开具汇票委托出收取货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行口地银行（托收行托收行）通过其在进口地的联行或代理行通过其在进口地的联行或代理行（代收行代收行）向进口商收款的一种结算方式向进口商收款的一种结算方式。

属逆汇逆汇。

主要当事人主要当事人委托人委托人（PrincipalPrincipal）；托收行托收行（RemittingBankRemittingBank）；代收行代收行（CollectingBankCollectingBank）；付款人付款人（DraweeDrawee/Payer/Payer）。

此外，还有“提示行提示行”（PresentingBankPresentingBank）等。

2、托、托收的收的种类种类及业务流程及业务流程光票托收（Cleancollection）跟单托收（Documentarycollection）承兑交单承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D/A）付款交单付款交单（DocumentsagainstPayment，D/P）即期付款交单即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单远期付款交单（D/Patdaysaftersight）托托收收的的业业务务流流程程跟单托收方式一览表跟单托收方式一览表托收的业务流程委托人委托人（出口商）（出票人）付款人付款人（进口商）（债务人）托收行托收行代收行代收行承运人承运人贸易合同贸易合同D/A下付款33、托收的特点及利弊分析、托收的特点及利弊分析托收的特点托收的特点：

商业信用商业信用；比汇款安全比汇款安全；资金负担资金负担不平衡；手续、费用手续、费用中等。

托收的利弊分析托收的利弊分析：

对进口商的对进口商的利弊利弊对出口商的对出口商的利弊利弊托收对进口商的利弊托收对进口商的利弊有利方面：

有利方面：

资金负担较平衡；较L/C方便，费用便宜，无需保证金；必要时可凭信托收信托收据据（T/R）提货，有利于资金周转。

不利方面：

不利方面：

D/A下如对汇票已作承兑，即为主债务人，必须履行付款责任；即期D/P下有时付款后而货未到，占压资金，且有风险。

托收对出口商的利弊托收对出口商的利弊有利方面：

有利方面：

如为D/P，权益较有保障；手续及费用优于L/C等；可获信誉良好代收行催收货款的便利，利于收款；可获资金融通便利。

不利方面：

不利方面：

如未获金融便利，则资金周转不便；面临进口商的信用风险、经营能力风险及市场风险等；如买方不付款赎单，则不仅货款难收且费用增加。

4、托收方式的正确运用托收方式的正确运用v4.1托收方式的风险托收方式的风险信用风险信用风险：

如出口商的收款风险、进口商的收货风险、银行的融资风险等货物风险货物风险v4.2托收方式的风险防范托收方式的风险防范4.2.1出口商出口商风险的防范4.2.2进口商进口商风险的防范4.2.3银行银行风险的防范托收方式下托收方式下出口商出口商的风险防范措施的风险防范措施进口商的资信与经营作风好为选择条件；恰当选择托收具体方式并在合同中完整约定；严格履约和制单；金额不宜过大、期限不宜太长并在货价中考虑利息问题；了解进口国的有关规定及银行的业务作法；争取以CIF价格成交货物，自办保险；特殊贸易中注意D/P与D/A的结合使用。

托收方式下托收方式下进口商进口商的风险防范措施的风险防范措施出口商的资信与经营作风好为选择条件；了解和预测进口货物的销售趋势及价格走势；根据出口商的资信及货运状况择优选择价格及交单条件；严格审单与受单。

托收方式下托收方式下银行银行的风险防范措施的风险防范措施严格按照托收申请书/指示书的各项要求办理相关业务，必要时征求委托人/托收行的意见；争取时效、加强复核及业务全过程的监控；托收行要注意对出口商融资风险的防范，代收行要注意对进口商融资风险（凭T/R借单提货）的防范。

5、托收的国际惯例P881967年：

ICC颁布商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则254号出版物1978年：

ICC修订颁布托收统一规则托收统一规则（1979年生效）322规则1995年：

ICC修订颁布托收统一规则托收统一规则（1996年1月1日生效）522规则“URC522”全文全文七个部分七个部分，共，共26条条“URC522”的的部分内容部分内容“522规则规则”内容框架内容框架总则与定义（第（第1-3条）条）托收行的托收指示（第（第4条）条）托收票据的提示（第（第5-8条）条）银行的责任与义务（第（第9-15条）条）付款与交单（第（第16-19条）条）利息、费用与开支（第（第20-21条）条）其他事项（第（第22-26条）条）“522规则规则”的部分内容的部分内容在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。

（13）未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。

（10）远期D/P下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。

如未指明，银行只能凭付款后交单。

（7）银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。

（14）提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。

（22）托收费用应由付款人或由委托人负担。

（21）委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。

（11）汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。

（26）案例一山东某贸易公司与巴商签订了价值23236美元的电子产品出口合同。

货物到港后，客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行赎单提货，要求中资公司更改D/Patsight付款方式为D/A30天。

为配合好客户尽快提到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。

后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，但始终没有付款，并在提货3个月后告诉中方仓库失火造成很大损失。

经有关机构协助调查，巴商目前所有联系方式无效。

案例一