年度内审工作计划.docx

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年度内审工作计划

2020年年度内审工作计划

　　篇一：

公司XX年度内部审计工作总结和XX年度工作计划

　　公司XX年度

　　内部审计工作总结和XX年度工作计划

　　XX年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。

现将XX年工作及XX年计划情况报告如下：

一、XX年度内部审计工作总结

（一）XX年审计基础工作情况。

　　XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。

　　1.机构设置。

　　公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。

公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。

　　2.人员配备。

　　人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。

本年招聘********，目前在职***人。

　　3.制度建设。

　　审计部对已有25个制度程序进行梳理，重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。

　　4.工作组织运行模式。

　　审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。

（二）XX年度审计工作开展情况。

　　截至XX年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度计划***%。

目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不当得利***万元。

****主要实施的审计及各类专项检查项目包括：

　　1.财务收支审计。

　　*截至XX年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。

　　2.经济责任审计。

　　审计部根据公司人力资源部委托，开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成了1项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。

　　3.其他专项审计及检查。

　　*********

　　（三）XX年度审计工作亮点和创新。

　　XX年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。

　　1.重视审前调查工作。

　　******。

　　2.实现“*****”。

　　审计部*将*对同一单位审计的“*****”，提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。

　　3.加强审计队伍建设，全面提高综合素质。

　　******。

　　4.拓展审计范围。

　　审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

　　5.加强审计发现问题的整改落实。

　　建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞，完善内部控制体系的作用。

　　（四）存在的问题及改进措施。

　　1.本年已完成审计项目22个，与上年度相比，增长37%，在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度

　　提升，但对照*****公司审计部要求，仍存在较大差距。

如要完成集团公司“******”的任务，本年应达到30%以上，实际本年度财务收支审计覆盖率为%。

审计部计划XX年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到60%-70%，为XX年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。

　　2.审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。

*****

　　3.审计部人员总数虽有所增加，*****审计队伍整体素质有待提高。

审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员，****XX年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。

　　二、XX年内部审计工作计划

（一）XX年内部审计工作思路。

　　随着我国经济发展进入新常态，XX年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对*****业负面影响较大，公司面临经营风险将增大，公司对****风险的*****也会增加。

同时，集团公司继续推进实现“****”的审计目标。

　　面对新的任务和要求，审计部XX年的工作思路是：

*****，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞，

　　完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

　　审计部科学制定审计项目计划，XX年安排审计项目25个，比XX年增加14%。

********的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的64%。

　　审计部根据审计计划，*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。

（二）XX年审计工作计划。

　　1.审计项目计划。

　　XX年安排审计项目25个，其中：

****、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目2个，另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计；经济效益*******计调查1个。

　　2.审计项目组织实施。

　　XX年每月******目，审计任务比较繁重。

在审计项目实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原则，坚持“********效”，按被审计单位所处地域集中审计。

为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实际编制审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。

　　3.制度建设。

　　加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作，

　　篇二：

XX年度内部审计工作计划

　　XX年度公司内部审计工作计划

　　（说明：

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　　一、集团公司内部审计工作思路

　　以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

　　二、XX年度集团公司内部审计工作计划如下

　　1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

　　⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

　　⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

　　篇三：

XX年度内部审计监察工作计划

　　XX年度内部审计监察工作计划

　　一、指导思想XX年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理

　　念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。

努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。

　　二、工作目标紧紧围绕着XX年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行

　　公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。

　　一）进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。

加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。

（二）加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率（由上级评价90分以上为优秀）达30%以上。

加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。

　　（三）参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。

审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

（XX年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委（以下简称五部委）联合发布了《企业内部控制基本规范》（财会[XX]7号，以下简称《基本规范》）。

XX年4月15日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》（财会[XX]1l号，以下简称《配套指引》），自XX年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自XX年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，

　　择机在中小板和创业板上市公司施行。

同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。

中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。

各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升；构建企业内控制度和管控流程。

二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。

）

　　（四）以财务收支审计为基础，开展对所属公司（事业部）经济责任和经济效益审计一次。

财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。

定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。

（五）建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。

建立审计结果落实反馈制度。

对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的

　　三、工作措施（计划）

（一）制订并完善《内部审计工作手册》，计划于XX年6月完成。

（二）计划安排对现有的内审人员进行二次（每个人一次）脱产审计业务培训（为期一周），计划于XX年6—8月完成。

继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

（三）深入学习并理解《企

　　业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。

计划于XX年11月完成。

（四）结合预算执行情况，对所属公司（事业部）XX年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计（必要时延伸至以前年度）。

计划于XX年10月完成。

（五）建立审计结果落实反馈制度，计划于XX年2月完成。

同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。

（六）结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。

（七）开展重要领域、重点活动项目的专项审计。

（八）开展各项常规性审计工作。

主要审计内容包括：

财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。

（九）对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。

　　附：

XX年度内部审计工作计划表

　　序号项目工作目标与内容时间安排负责人1常规审计包括财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。

XX年1-12月审计室2审计制度完成审计结果落实反馈制度、《内部审计工作手册》两项内审制度第一个制度：

XX年1-3月第二个制度：

XX年1-6月审计室（来自:

小龙文档网:

年度内审工作计划）3重大费用支出审计印刷费、投递费审计XX年4-6月审计室4半年度审计（经济责任和经济效益审计）审核各经营单位上半年度经营情况、半年度考核目标完成与预算执行情况XX年7-10月审计室5内控审计评价参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价XX年4-11月审计室6后续审计审计问题整改不定期穿插进行审计室7项目活动审计选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。

根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。

XX年1-12月审计室8物资采购审计重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作及物资采购管理活动审计监察不定期穿插进行审计室9其他领导交办责任审计不定期穿插进行审计室10内审人员培训脱产审计业务培训参加国际内审师资格考试XX年6-8月XX年11月审计室

　　四、重要事项

（一）制订并完善《内部审计工作手册》

（二）深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。

（三）结合预算执行情况，对所属公司（事业部）XX年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。

五、主要资源XX审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工

　　作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成