实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究.docx
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实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
毕业设计（论文）
中文题目：
实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
学习中心（函授站）：
北京宣武红旗大学
专业：
会计学
姓名：
1
学号：
14702119
指导教师：
1
北京交通大学远程与继续教育学院
2019年3月
毕业设计（论文）承诺书与版权使用授权书
本人所呈交的毕业论文是本人在指导教师指导下独立研究、写作的成果。
除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。
与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
本毕业论文是本人在读期间所完成的学业的组成部分，同意学校将本论文的部分或全部内容编入有关书籍、数据库保存，并向有关学术部门和国家相关教育主管部门呈交复印件、电子文档，允许采用复制、印刷等方式将论文文本提供给读者查阅和借阅。
论文作者签名：
12016年3月5日
指导教师签名：
________________________年_______月______日
北京交通大学
毕业设计（论文）成绩评议
年级
2014
层次
专升本
专业
会计学
姓名
1
题目
实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
指
导
教
师
评
阅
意
见
成绩评定：
指导教师：
年月日
答
辩
小
组
意
见
答辩小组负责人：
年月日
北京交通大学
毕业设计（论文）任务书
本任务书下达给：
14级会计学专业学生1
设计（论文）题目：
实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
一、毕业设计（论文）基本内容
1、商业银行绿色信贷在我国的发展现状，
2、绿色信贷对商业银行的正负面影响
3、绿色信贷的实施改进建议
二、基本要求
1、题目要明确、精炼，语句通顺且相对完整，选题不要太泛、过广。
2、内容体系层次分明，逻辑性强。
不管具体体系如何，基本上应按如下层次和逻辑关系展开：
①提出问题（立题的背景，研究的理论与现实意义）→②分析问题（事物发展现状、存在的问题剖析）→③解决问题（解决问题的方法、措施、对策等）。
3、观点明确，论述有理有据，语句通顺。
4、紧扣主题展开写作，无必要或无关紧要的东西不写。
5、要严格按继续学院规定的规范写作论文。
①内容齐全：
如中英文摘要、关键词、目录、前言、正文、结论、参考文献、致谢等；②页面设置符合规范；③章节设计符合规范；④字体设置符合规范；⑤图表设计符合规范。
三、重点研究的问题
本文研究重点如下：
1.我国商业银行实施绿色信贷的现状及问题
2.实施绿色信贷对商业银行绩效的影响
3.完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议
四、主要技术指标
无
五、其他要说明的问题
无
下达任务日期：
2015年11月15日
要求完成日期：
2016年3月20日
指导教师：
1
开题报告
题目：
实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
学生姓名：
1学号：
147021192015年12月30日
一、文献综述
1.国外研究现状
环境因素最早引起金融业界的注意是来自于1980年美国综合环境反应、补偿和责任法（ComprehensiveEnvironmentalResponse,CompensationandLiabilityAct,CERCLA），法的颁布引发了国际上一批学者对金融与环境关系的研究热潮，包括研究金融与可持续发展之间的关系、研究金融机构的社会责任;探索在金融业发展中绿色金融的作用;金融机构引入赤道原则的探索等。
本文主要从金融与可持续发展的研究和金融业的社会责任研究两方面入手。
目前，国外发达国家对绿色信贷的最新研究主要是对相关产品的开发。
（1）金融机构与可持续发展之间的关系研究
Keidel通过研究金融业的可持续发展，发现环境与社会风险会使得商业银行开展的信贷业务具有损失的风险。
AndreaB.CoulSon}3}探索了环境保护在银行业中的作用效果，他强调环境保护具有促进银行业走可持续发展路线，正如美国字典对可持续金融的解释:
对环境的保护可通过创新金融产品。
MarcelJeucken从研究金融机构在可持续发展中扮演的角色，得出金融机构对环保的处理:
由开始的拒环保、回避环保到主动环保，最后是可持续金融发展。
OlafWeber在他的著作中研究了欧美地区的金融机构对环境的态度，指出大部多数金融机构在内部管理时都包含着环境与社会风险管理和可持续发展的观念，将环境风险内部化。
（2）金融企业的社会责任研究
多年来，银行业是否应承担社会责任困扰着各国的银行业。
在阻碍着银行业的可持续发展的因素中包括忽略银行业的社会责任以及缺乏相关的评估基准。
在解决环境问题，完成大家的共同任务，金融机构发挥不一般的经济作用，金融机构的任务不只是绿色的操作更重要的是金融业的杠杆效应所拥有的利益传导机制。
MarciaAnnisette提出如果连世界银行这样的金融机构都难达到社会责任与经济利益的平衡点，而对于一般的商业银行则更难承担社会责任，世界银行就是因为没有将环境风险内部化导致了部分业务以失败告终。
EJCilliers,EDiemont,DJStobbelaar,WTimmermans用价值矩阵分析了绿色信贷的工具，认为这些绿色信贷工具有三个核心因素：
价值矩阵、价值采集和绿色补偿。
DuanJinandNiuMengqi指出中国关于绿色信贷的矛盾。
他们认为，由于地方保护企业的存在，使得绿色信贷在推行中，难以达到预期的效果。
2.国内研究现状
我国在2007年才开始有“绿色信贷”这一词，在此之前国内大部分学者研究“绿色金融”、“生态金融”。
（1）“绿色金融”的相关研究
陶士贵从探索国外银行的信贷方向得出其逐渐支持节能减排的企业的结论，因此认为我国的银行业也尝试与环保业合作，在借鉴国外成功经验的基础上提出我国银行业与环保业合作的方法和建议，建议政府应大力支持银行的资金投向来提高环保业的发展速度。
和秀星指出金融机构应将资金主要投向环保业，从多角度对环保业实行优惠，如信贷额度、贷款期限及利率等。
乔海曙是我国最早提出“生态金融”含义的学者，他认为“生态金融”就是用两个变量（经济价值量和环境价值量）来估算人类的活动造成自然资源的减少以及对环境的破坏，同时也是资金配置状况的评估工具。
在构建绿色金融体系方面，邓红庆从绿色金融对绿色工程、绿色消费以及绿色利润的支持等角度说明了我国金融机构发展绿色金融的必要性，根据世界银行的绿色国民生产总值核算体系，他认为我国也应建设绿色金融的直接融资体系和间接融资体系。
（2）绿色信贷的相关研究
邓幸文在他的著作中对绿色信贷给了具体的含义:
绿色信贷是指银行业根据国家环保政策和产业经济政策，以扶持信贷投向和优惠利率来支持环保产业，而对高污染企业施以限制贷款和高利率等惩罚性手段限制其发展，从而引导银行业的资金流向国家支持的产业，从污染和破坏环境的企业中抽离出来，实现银行业资金的“绿色配置”。
陈伟光、卢丽红从分析了制约我国商业银行绿色信贷的外部障碍，在研究数据和理论的基础上建立一套银行系统内部环境风险管理的系统。
从绿色信贷政策角度研究，常秒、李冬澈通过研究我国银行业发展绿色信贷的现状发现多个问题，一是银行业的环保和社会责任的意识不足，二是过分依赖环保部门对企业的环境报告等，并对此提出了相关的建议，如加强银行业内部的环境与社会风险管理。
徐芳通过运用理论与实证相结合的方式分析我国商业银行履行绿色信贷政策的理论基础、发展的动力、经营方式、成绩等，并借鉴国外先进经验，提出高效推行的相关建议，包括健全我国绿色信贷的法规制度、信息沟通的完善和增强准入机制的，同时对相应的配套措施提出了自可行性的建议。
从构建我国商业银行绿色信贷评级模型研究，杨明、常坤通过理论与实际相结合的分析方法研究现行我国绿色信贷评级方面的空白，并构建了一个简单的绿色信贷评价模型。
黄海峰通过实证与理论相结合的研究方法，逐步分析我国商业银行发展绿色信贷的制约因素，并提出了提高其发展效率的建议和具体措施。
高歌在他的论文中探究国际上绿色信贷发展的新走向，他认为绿色信贷将进入专业化和精细化，原有的模式逐步变成二维的低碳信贷体系:
对环保企业的信贷支持和对CERs的信贷支持。
从我国绿色信贷法律制度的构建，阳露昭、姜渊认为急需从法律角度探索绿色信贷相关的法律法规制度，禁止向不符合国家环保标准的“两高”企业提供资金支持，并提出了健全金融机构的社会责任制度，根据项目对环境和社会的影响程度来建立项目分类标准，评估其社会与环境风险，银行对其严格监管，逐渐构建并完善我国的绿色信贷法律法规体系。
阮芳从政府监管银行业角度出发，深入并详细地分析阐述了我国建立完善的绿色信贷法律制度的必要性。
从商业银行开展绿色信贷履行其社会责任。
晏露容、赖永文通过分析我国首家加入赤道原则的兴业银行发展绿色金融创新模式的成功经验和国外商业银行探索低碳经济之路的经验借鉴，并阐述走低碳经济之路给我国商业银行带来的商机，根据商业银行是发展低碳经济的金融支持的基础，提出了我国金融业在发展低碳金融时应将赤道原则作为金融业承担社会责任的基本准则，应加强对绿色金融产品的创新，除了绿色信贷，同时要完善绿色金融的相关法律制度和加强政府的支持力度。
李亚娟认为因为金融机构的信贷业务有引导资金流向的独特性，因此她认为金融机构的社会责任包括:
绿色信贷、红色、阳光信贷和诚信信贷四个，以此来引导资金向社会综合效益较大的企业和人群流去。
二、选题的目的和意义
现阶段，由于环境责任意识的缺乏和短期逐利动机的驱使，对于绿色信贷工作，商业银行将其普遍看成一种公益活动或政策响应活动，而非核心商业元素。
没有将自身发展与社会发展紧密联系起来。
在这种情况下，绿色信贷政策无法得到真正有效落实，这将阻碍银行自身及整个社会的可持续发展。
只有在全社会呼吁绿色经济的同时，银行自主选择实施绿色信贷，并促使“高耗能、高污染”企业节能生产、清洁生产时，社会责任理念才真正融入了银行经营管理中，企业才能自主转变模式，在履行社会责任中寻找商机，实现银行与企业、社会共赢的商业模式和企业社会责任实践模式。
发展绿色信贷政策，不仅肯定了商业银行对环境保护和资源配置的积极导向作用，而且也为银行业的可持续发展提供了依据和途径。
本文剖析商业银行信贷决策机理，并实证检验银行实施绿色信贷与银行绩效间的关系，为绿色信贷的发展提供理论支持。
3、研究方案（框架）
第一章绿色信贷的概述及理论基础
1.1绿色信贷的概述
1.2相关研究基础及理论
1.2.1可持续金融理论
1.2.2企业社会责任理论
1.2.3赤道原则
第二章实施绿色信贷对商业银行绩效影响
2.1实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响
2.1.1实施绿色信贷能有效提升商业银行的财务绩效
2.1.2实施绿色信贷能有效提高商业银行环境风险的管理
2.1.3实施绿色信贷能有效提高我国上市银行的市场价值
2.2实施绿色信贷对商业银行绩效的负面影响
2.2.1直接影响我国商业银行的收入水平
2.2.2大幅的增加了我国商业银行的运营成本投入
第三章我国商业银行发展绿色信贷存在的问题及现状
3.1外部问题
3.1.1我国绿色信贷相关法律不健全
3.1.2政府激励不足
3.1.3银行与环保部门的信息不对称
3.1.4惩罚力度不够，忽略民间资本的引导
3.1.5地方保护主义的影响
3.2内部问题
3.2.1商业银行内部环境风险管理体系不健全
3.2.2商业银行对绿色信贷的认识不够全面
3.2.3绿色信贷的专业相关人才不足且相关产品创新不足
第四章完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议
4.1必须把绿色信贷政策上升到法律层面
4.2必须加强商业银行与地方政府的联动机制
4.3银行必须加强自身绿色信贷能力建设
4.4必须把绿色信贷上升为银行业的长期战略
四、进度计划
号
阶段及内容
起讫日期
阶段成果形式
1
查阅论题相关资料，研究国内外已有的相关成果，准备论文选题
2015年11月15日-12月15日
准备、选题
2
完成论文的写作提纲与开题，请导师指导、修改
2015年12月16日-2016年3月13日
完成开题
3
撰写论文与中期检查
2016年3月14日-3月20日
独立进行毕业论文的撰写研究工作，按照指导教师的意见修改论文
4
毕业学员完成答辩提纲，准备毕业答辩
2016年3月20日-4月15日
结题验收
5、指导教师意见
1同学的论文“实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究”选题符合会计专业研究方向。
开题报告在对绿色信贷对商业银行绩效的影响问题进行文献综述的基础上，论文从我国的财务指标和环境保护存在的问题谈起，分析商业银行绿色信贷在我国的发展现状及内外部存在问题的成因，最后提出完善完善绿色信贷提高商业银行绩效的对策。
开题报告的研究思路基本合理，框架架构较清晰，同意其开题报告。
指导教师：
1
2016年1月10日
中期报告
题目：
实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究
学生姓名：
1学号：
14702119
一、进展情况
本题目来源于工作实践，通过对所学科目的深入挖掘与理解，并与导师沟通，听取导师的意见，以走访调查的形式进行调研并且进行网上调查，综合查阅多篇文献，结合自己的研究兴趣爱好以及指导老师的建议拟出的课题——实施绿色信贷对商业银行绩效的影响。
（一）课题主要任务
本论文首先对绿色信贷的理论基础、实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响以及负面影响进行阐述。
然后通过对商业银行实施绿色信贷存在的问题及成因进行分析，微观到宏观，由点及面，反复论证实施绿色信贷对商业银行绩效的影响的基本框架，最后，结合其现阶段的发展情况，提出完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议。
（二）论文进展情况
论文内容基本上按照下表预定内容进行开展，在查找实施绿色信贷对商业银行绩效影响方面已经做了一定的工作。
论文进度按照计划进行，因此后续工作的进展应该比较顺利，论文可以按照计划如期完成。
序号
阶段及内容
起讫日期
阶段成果形式
1
查阅论题相关资料，研究国内外已有的相关成果，完成论文的整体构思、完成开题
2015.11-2015.12
详细提纲及开题报告
2
完成论文的写作细纲，请导师指导、修订后进入论文的第一稿写作
2015.12-2016.03
论文第一稿
3
论文修改、定稿及答辩
2016.03-2016.04
定稿，答辩
本文基于商业银行实施绿色信贷分析，研究我国商业银行发展绿色信贷的现状、并分析其中存在的不足之处，进而挖掘问题的成因，希望通过一系列的分析研究工作，从中总结出有益解决对策，为我国商业银行的今后开展绿色信贷业务提供相关理论依据。
本文所述内容可划分为四部分：
第一部分对绿色信贷概念和理论基础室友研究的背景与意义进行概括；第二部分对实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响与负面影响进项了分析；第三部分阐述我国商业银行发展绿色信贷现状及内外部存在的问题进行对比；第四部分的研究内容是完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议，分别从完善法律政策、加强商业银行与地方政府的联动机制、加强银行自身绿色信贷能力建设以及把绿色信贷上升为银行业的长期战略等方面着手进行；第四部分的研究内容是结论，主要总结全文并展望未来。
（三）取得的成果
1.收集和整理资料，参阅部分收集到的资料，对论文命题有了初步的认识。
2.完成开题报告，并通过指导老师和论文开题答辩小组审查。
3.通过文献研究和实践研究，对论文命题有了较为全面的理解后，结合研究成果，完成论文初稿的撰写。
（四）存在的主要问题及解决办法
到目前为止，在论文的写作中主要有以下几个问题：
1.对论文所涉及的知识认识得不够深刻，所以对命题的探讨不过深入。
2.研究中引入的数据不够，对相关问题的支撑程度不足。
3.论文的各部分之间的衔接不够强，有的地方缺少逻辑。
导致上述问题主要有两个原因，一是研究不够深入，二是撰写不够严密。
针对这两个原因，解决方法有：
1.对论文所涉及的知识以及前人的研究成果理解程度需要更加深刻，在这个基础上才能得到有深度的结论。
2.需要对已完成的内容进行多次审阅，从内容、结构及用语等方面给予调整。
3.对于写作过程中遇到的具体难题要多向指导老师请求援助。
（五）下一步的主要研究任务、具体设想与安排
在往后的论文写作中主要研究任务是在已完成的基础上给予完善，具体的方法是参阅更多的相关研究文章，尤其是研究较为完整系统的书籍，深度提取其成果，结合本文的研究方向与思路来引用，下一步需要深入探讨的问题如下：
第一，财务风险控制定性与定量方法相结合下的综合评价；
第二，财务风险控制的指标体系设计及确立；
第三，财务风险控制体系、管理体系及企业绩效评价体系间的有效衔接。
另外，论文的进度方面，在初稿基础上进行修改，争取在3月初完成论文终稿。
二、指导教师意见
1同学的论文，研究方法基本合理，论文进度符合要求，同意其中期报告。
指导教师：
1
2016年2月15日
结题验收
一、完成日期
2016年3月16日
二、完成质量
论文主题明确，框架比较合理，内容基本充实。
三、存在问题
可考虑进一步完善论文的具体性
四、结论
该同学论文达到会计专业本科毕业论文的要求，同意其参加答辩。
指导教师：
1
2016年3月16日
中文摘要
摘要：
绿色信贷是促使社会主体减少环境污染，保护生态平衡，提高金融行业绩效管理，在全社会形成科学的、和谐的可持续发展机制。
本文通过规范研究法和实证分析法，明确国内实施绿色信贷影响商业银行绩效的现状，全面分析实施绿色信贷对我国商业银行绩效的影响。
绿色信贷的实施对我国商业银行的绩效管理有着深刻的影响，因此，必须把绿色信贷纳入商业银行的绩效考核指标。
为研究银行实施绿色信贷对其自身绩效究竟有何影响，特选择我国所有商业银行的不良贷款和我国境内上市的14家商业银行的不良贷款率、成本收入比、净资产收益率等财务指标进行研究，观察绿色信贷实施前后商业银行绩效指标有何变化。
关键词：
商业银行绿色信贷绩效
ABSTRACT
Title:
ImplementationofGreenCreditonthePerformanceofCommercialBanks
ABSTRACT:
Greencreditistoraisethesubjecttoreduceenvironmentalpollution,protectionofecologicalbalance,improvingfinancialsectorperformancemanagement,theformationofscienceinsociety,harmoniousandsustainabledevelopmentmechanism.Inthispaper,standardresearchmethodandempiricalanalysis,specificallythedomesticimplementationofthegreencreditstatusofcommercialbankperformance,comprehensiveanalysisoftheimplementationoftheCommercialBankofChinagreencreditperformance.TheimplementationofgreencreditofcommercialbanksinChinahaveaprofoundimpactonperformancemanagement,therefore,mustbegreencommercialbankcreditintotheperformanceindex.Bankcreditforthestudyofgreentowhatimpacttheperformanceoftheirown,especiallyfortheSelectionofallcommercialNPLsandourcountry14commercialbankslistedonnon-performingloansRate,CostShoururatio,returnonnetassetsforsuchCaiwuzhibiaoresearch,andthegreencreditperformanceindicatorsbeforeandafterthechangeincommercialbanks.
KEYWORDS：
CommercialbankGreencreditPerformance
目录
中文摘要i
ABSTRACTii
1绪论1
1.1研究背景1
1.2研究的目的及意义1
2绿色信贷的概述及理论基础3
2.1绿色信贷的概述3
2.2相关研究基础及理论4
2.2.1可持续金融理论4
2.2.2企业社会责任理论5
2.2.3赤道原则6
3实施绿色信贷对商业银行绩效影响7
3.1实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响7
3.1.1实施绿色信贷能有效提升商业银行的财务绩效7
3.1.2实施绿色信贷能有效提高商业银行环境风险的管理7
3.1.3实施绿色信贷能有效地提高我国上市银行的市场价值8
3.2实施绿色信贷对商业银行绩效的负面影响8
3.2.1直接影响我国商业银行的收入水平9
3.2.2大幅地增加了我国商业银行的运营成本投入9
4我国商业银行实施绿色信贷的现状及存在的问题11
4.1我国商业银行实施绿色信贷的现状11
4.2我国商业银行绿色信贷实施存在的问题分析12
4.2.1外部问题12
4.2.2内部问题14
5完善绿色信贷改善商业银行绩效的建议17
5.1必须把绿色信贷上升到法律层面17
5.2必须加强商业银行与地方政府的联动机制18
5.3银行必须加强自身绿色信贷能力建设19
5.4必须把绿色信贷上升为银行业的长期战略19
6结论21
参考文献22
1绪论
1.1研究背景
工业革命以来，社会经济的发展总是以环境的污染为代价。
上世纪60年代
开始，西方发达国家的各类环保组织相继成立，呼吁政府和社会对环境问题予
以关注。
1972年6月由联合国在瑞典斯德哥尔摩召开了“人类环境大会”，出席
会议的各国代表共同签署了“人类环境宣言”，环境保护事业逐步展开。
近些年，
由于温室气体浓度不断增加，地球呈现出以变暖为主要特征的显著变化，环境
保护以及可持续发展问题成为当前世界各国关注的焦点。
1997年，联合国气候
变化框架公约的参加国制定并通过了《京都议定书》，开始
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