会计交接移交清单要几份要点.docx

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会计交接移交清单要几份要点

会计交接移交清单要几份[会计工作交接]

至少要3份

移交人

接交人（接手人）

监交人

每人一份，签名

如果你的主管或其他人有需要，则相应增加份数

会计资料交接清单[会计工作交接]

有限公司原主管会计：

因工作变动，现将其经手事项移交给别人，

移交清单如下：

1、记账凭证，从201*年*月截止到201*年*月（共*本）；

2、抵扣联扣税凭证，从201*年*月截止到201*年*月；

3、总分类帐帐本一本，应交税金明细账帐本一本，其他明细分类账帐本？

，均从201*年*月截止到201*年*月；

4、纳税申报表，从201*年*月截止到201*年*月；

5、公章一枚，发票专用章一枚，业务专用章一枚，合同章一枚，税控IC卡一个；

6、营业执照正副本各一份，食品流通许可证正副本各一份，税务登记证正副本各一份，组织机构代码证正副本各一份；

经手期间的账务如有问题，可继续追查、核实，因财务工作有时间的延续性，交接未尽事项应继续询问、核实、明确责任。

移交人：

接交人：

监交人：

201*年*月*日星期四

出纳工作交接表格式[会计工作交接]

1、出纳将全部现金、银行单据入账，然后盘点现金、银行对账单调节表核对银行账目。

制作现金盘点表、银行余额调节表作为交接的附件。

2、交接内容大致包括如下几点：

交接岗位名称

现金余额、银行余额

未了事项

交接的单据

交接的帐表

交接岗位需要负责的日常工作内容

电子档案（路径）及纸质档案的存放

交接岗位重要联系人

其他事项

最后是交接人、接交人、监交人三方的签字

会计工作交接表[会计工作交接]

第一模板:

会计工作交接书

（一）

　　移交人吴XX因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武XX接替。

现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：

（一）移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。

（二）截至交接之日，凡应登记的帐簿，业已登记完了，并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章，以示负责。

　　（三）对尚未处理材料核算往来帐，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂帐的情况说明　

　　（四）对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。

采购合同的印花税，也已全部交纳。

　　（五）保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X册，共XX册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。

　　（六）本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额，经与总帐、仓库保管帐核对，都完全相符。

　　（七）印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。

　　（八）移交的帐簿有：

　　1.材料采购明细帐　本　　

　　2.应付购货款明细帐　本　　

　　3.应付包装物料押金明细帐　本　　

　　4.包装物明细帐　本　　

　　5.暂估人库明细帐　本　　

　　6.材料计划价格目录　本　　　　

　　（九）移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。

　　（十）交接日期：

199X年调月调日　　

　　（十一）移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。

　　（十二）本交接书一式四份。

移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。

　　移交人：

吴XX（签章）　　

　　接管人：

武XX（签章）　　

　　监交人：

郭XX（签章）　　

　　总会计师：

纪XX（签章）　　

　　XX农牧机械制造厂财务科（公章）　　

　　200X年X月X日

第二模板:

会计工作交接书

（二）

　　财务科长工作交接书移交人原任财会科长王××因另有任用，厂部决定将财会科的工作移交给新任科长尚XX接替。

现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

一、科内人员与分工　　

　　1.郭XX：

分管综合财务；　　

　　2.马XX：

分管成本核算；　　

　　3.郑XX：

分管损益与所有者权益、固定资产核算；　　

　　4.徐XX：

分管投资、债权、存货、负债核算；　　

　　5.苏XX：

分管货币资金核算。

　　二、会计帐簿、凭证及报表　　

　　1.1993年度总分类帐和各类明细帐共36本；　　

　　2.1993年度“会计赁证”106册；　　

　　3.1993年1、2、4、5、7、8月份和1、2季度会计报表各1份。

　　三、印鉴　　

　　1.××精密仪表厂财会科印章壹枚；　　

　　2.调／精密仪表厂财务专用章壹枚；　　

　　3.调＼精密仪表厂银行往来专用章壹枚；　　

　　4.调／精密仪表厂现金付讫印章壹枚；　　

　　5.××精密仪表厂现金收讫印章壹枚；　　

　　6.厂长杨调公用名章壹枚；　　

　　四、会计档案　　

　　1.1985年至1992年度各种会计帐簿XXX本；　　

　　2.1985年至1993年度会计凭证共计XXX册；　　

　　3.1985年至1993年度各月、季、年会计报表已分别按年度册，共计9册；　　

　　4.1985年至1993年各季度、年度财务计划和财务情况说明书，均按年度装订成册，共计9册。

　　五、其他事宜　　

　　1.空白现金支票XXX张（自XXX号至XXX号）；空白转帐支票xxx张（自XXX号至×××号）。

　　2.全厂《八五》发展规划（财务部分）草稿1份，需提交总会计师和厂务会议、职代会讨论修改定稿后，再上报主管局。

　　3.本厂清理“三角债”实施方案（草稿）1份，亦需提交总会计师和厂务会讨论审定。

　　六、交接日期　　

　　交接工作于1993年X月x日结束。

在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，仍由科内具体经办人员负责。

　　七、本交接书一式四份　　

　　移交人、接管人、监交人各执一份，厂部存档一份。

　　移交人：

王XX（签章）　　

　　接管人：

尚XX（签章）　　

　　监交人：

冯XX（签章）　　

　　200X年x月X日

第三模板:

会计工作交接书（三）

　　出纳员工作交接书移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。

现办理如下交接：

（一）交接日期：

　　199X年X月X日　　

（二）具体业务的移交：

　　1、库存现金：

X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。

　　2、库存国库券：

478000元，经核对无误。

　　3、银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

　　（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：

　　1.本年度现金日记帐一本；　　

　　2.本年度银行存款日记帐二本；　　

　　3.空白现金支票XX张（XX号至XX号）；　　

　　4.空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；　　

　　5.托收承付登记簿一本；　　

　　6.付款委托书一本；　　

　　7.信汇登记簿一本；　　

　　8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；　　

　　9.银行对帐单1一10月份10本；

　　10月份未达帐项说明一份；　　

　　（四）印鉴：

　　1.XX公司财务处转讫印章一枚；　　

　　2.XX公司财务处现金收讫印章一枚；　　

　　3.XX公司财务处现金付讫印章一枚；　　

　　（五）交接前后工作责任的划分：

　　199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；　　

　　19XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

　　（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。

　　移交人：

朱XX（签名盖章）　　

　　接管人：

金XX（签名盖章）　　

　　监交人：

迟XX（签名盖章）　　

　　XX公司财务处（公章）

199X年X月X日

会计工作交接的制度[会计工作交接]

会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容，办理好会计工作交接，有利于保障会计工作的连续性，有利于明确职责。

　　一、会计人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

　　二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备工作。

（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。

（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

　　（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

　　（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

　　一、会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。

一般会计人员交接由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管派人会同监交。

移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。

　　二、现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。

（一）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

（二）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

　　（三）移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

　　（四）会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。

对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

　　（五）交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名盖章。

并应在移交清册上注明：

单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见。

　　（六）移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

　　一、单位撤消时，必须留有必要的会计人员会同有关人员办理清理工作，编制决算。

未移交前，不得离职，接收单位和移交日期由主管部门确定。

二、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

会计交接工作的程序[会计工作交接]

1、交接前的准备工作。

　　会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

　　2、移交点收。

　　移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

　　具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库‘现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

　　3、专人负责监交。

　　为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。

通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。

　　移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

　　对监交的具体要求是：

1一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。

②会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。

　　通常有三种情况：

一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。

如因单位撤并而办理交接手续等。

　　二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。

如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人（会计主管人员），所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。

　　三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。

如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人（会计主管人员）有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。

此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。

　　4、交接后的有关事宜

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：

单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

　　会计交接注意事项：

　　第一：

交接表要写清楚。

看交接表上的内容与事实是否相符。

　　第二：

发票要看仔细。

发票本数与事实相符。

企业账要与银行账相符。

现实和实务往来是否相符。

保管账与实务是否相符。

要清点仓库。

固定资产也要盘点。

　　第三：

有时间的话，单位往来账要相核对。

个人账要核对。

总之，会计交接一定要注意。

否则后果自负。

所以不要怕麻烦。

涉及会计方方面面一定要核实。

前任会计交接后没有责任的。

会计交接需要了解的情况[会计工作交接]

报税会计交接需要了解或交接的情况：

1.税负/定税的定税额/免税情况及计算公式流程等

2.所得税等税费有无土政策

3.其他税费上年和今年交纳情况

4.抵扣问题抵扣联交接

5.今年的凭证还缺什么附件（有的可能缺少发票/入库出库单等）

6.发票：

购买/使用/作废/情况/交接单要写上未开空白票份数号码******至******号

7.应收账款/应付账款有无问题/

8.银行回单情况/银行对账单

9.往年和今年：

凭证/账簿/报表交接，账簿登记完凭证了吗

10.税务报表/银行报表/授信资料

11.人民银行贷款卡年检资料及报表

12.票据情况：

支票/承兑

13.印鉴

14..工商营业执照/代码证/纳税登记证/一般纳税人资格证/开户需可证/特需经营….

交接

15.金税卡/代码证信息卡/工商网络信息卡/银行卡（如果有）/贷款卡/出口退税证等的交接

16.开户行情况

17.年检情况及年检资料

18.月终季末或年终需要给法人代表或有关新部门报送的各类报表

19.工资表/养老基金/水电费/租赁费/通讯费/等有关情况及合同资料

20.关系网

21.微机密码/购票密码/税控机密码/保险柜密码/网络报税密码/银行存款账户密码/网银密码及其他程序或文件等密码

22.由前任会计带领熟悉外部有关上级单位

23.企业内部制度等

24.注册金或增资及账簿印花税交纳情况+印花税每月交纳计算公式

25.其他需要交待事宜

补充：

如果由税务会计担当出纳或管理账户的其现金日记账及银行存款日记账，必须由前任会计登记完全部凭证，手中的发票不能交接，应由前任会计编制凭证。

现金日记账及银行存款日记账最后余额空白处加盖前任出纳的印章。

最后别忘了真诚的夸几句前任会计，这样也许会教您一两手技巧的，如果是高手不妨以后做朋友不是对自己有很大的帮助吗，可惜实际能做到的有几人呀。

工作经验/仅供参考