业务管理会计电算化业务题必备指南.docx

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业务管理会计电算化业务题必备指南

{业务管理}会计电算化业务题必备指南

②李会计的权限设置：

第一步在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限”，先在右上方的账套选择框中选择“049东方设备制造厂”账套（必须要选择，否则赋权给其他账套了）。

第二步在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”。

第三步点“工具”栏上的“修改”，在弹出的窗口中找到“总账”后点其前面的“＋”号，在展开的项目中点“凭证”前的“＋”，点“凭证处理”前的方框打上“√”表示拥有此权限及其包含的权限。

同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账生成”前面的方框打上“√”，在“UFO报表”前打上“√”。

李会计共有四项权限（即4个“√”）。

第四步赋权完后点“确定”，便可在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。

③同样操作赋给“张出纳”权限。

其只有两项权限（即2个“√”）：

一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字”；二是“总账”下的“出纳”下的“银行对账”。

所有操作员权限赋完后点“退出”，并将“系统管理”窗口最小化，此后的工作都是在“总账”中完成了。

特别提醒：

上述权限的设置每套业务题均相同，所不同的只是操作员的名字而已，并且三个操作员的分工也一样。

即“会计”四个“√”四项工作：

第一是填制凭证；第二是月末结转损益的设置；第三是生成损益类科目的收入、支出凭证；第四是编制报表。

“出纳”两个“√”两项工作：

第一是对“出纳凭证的签字”；第二是“银行对账”。

其它工作大部分由“主管”去完成，除了刚开始的“系统管理”中的工作由“系统管理员”（即admin）完成外。

比如刚开始是由“001主管”进入“总账”去完成增加“会计科目”、设置“凭证类别”“选项”“结算方式”和录入“期初余额”，后来的“凭证审核”、“记账”“结账”“查账”等也均由“主管”去完成。

大家可以将此牢记，以提高速度。

5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

⑴在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）。

第一步进入“总账”控制台。

双击桌面上“总账”快捷方式，或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“财务会计”→“总账”进入，“服务器”中又要输入本台计算机的名称（可默认），“操作员”中输入“001”，无密码，选择“049江西东方设备制造厂”账套，年度为“2007”，操作日期为“2007-01-01”，点“确定”即进入“总账”控制台窗口。

大部分工作都在“总账”控制台下完成。

注意：

如果双击“总账”时提示“总账未启用。

。

。

”的话，则需由主管进入“企业门户”控制台，点“基础信息”，然后双击“基本信息”，再双击“系统启用”，点“总账”前的方框便可启用“总账”，启用日期为2007-01-01。

如果忘了设科目级次“42222”也是在此处调整，双击“基础信息”下的“编码方案”就可调整。

第二步增加科目。

点“系统菜单”→“设置”→“会计科目”，便会弹出增加会计科目的窗口，点工具栏上的“增加”，即出现“会计科目_新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定”，表示一个科目增加完成。

考试时为了节省时间，可一个科目接一个科目地输入，直接继续点“增加”，依次输完。

特别注意：

如果自己的电脑安装的是旧版的U851A软件时，练习时必须调整科目编码。

比如要在“应收账款”下增加明细科目“A公司”，题目上“A公司”的编码是“112201”，其中“1122”是新会计制度下一级科目“应收账款”的编码，“01”是“A公司”的编码。

而旧版的软件上的“应收账款”的编码是“1131”，故将“A公司”的编码改为“113101”。

其他明细科目的编码也要先去查看机子上一级科目编码，然后照此方法调整后，再输入。

同理，后面填制凭证时涉及的新旧科目，主要有这么几个科目“现金”改为了“库存现金”、“短期投资”改为了“交易性金融资产”、“物资采购”改为了“材料采购”、“应付工资”改为了“应付职工薪酬”、“应交税金”改为了“应交税费”、“主营业务税金及附加”改为了“营业税金及附加”、“其他业务支出”改为了“其他业务成本”、“营业费用”改为了“销售费用”、“所得税”改为了“所得税费用”。

⑵并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

其作用是为了进行出纳签字、银行对账和票据管理。

如果后面进行出纳签字时不能签字，很可能就是这里没有指定。

方法：

还是在“会计科目”窗口上，点“编辑”菜单下的“指定科目”，先点“现金总账科目”，点“库存现金”，点“”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。

注意：

“现金流量科目”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。

选错了可反向操作后重选。

⑶在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

方法：

点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在右上方的“出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打上“√”（如果此项漏做亦不能进行出纳签字）；同时将左上方“制单序时控制”前方框上的“√”取消，目的是在以后制单时如果漏了凭证其日期不用修改，可以直接插入；其它项目默认，点“编辑”→“确定”；

6、在凭证类型中设置：

收款凭证、付款凭证、转账凭证。

方法：

点“设置”下的“凭证类别”，选第二项“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”即可。

7、增加结算方式：

2支票201现金支票202转账支票

方法：

点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2”、在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框中打上“√”，然后点工具栏上的“保存”。

同样方法输入另两种方式，并“退出”。

二、期初余额

将期初余额表中的余额输入到相应科目的期初余额框中。

方法：

点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。

用数字小键盘输入，输完一个科目的余额后回车即可。

当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算”，进行试算平衡。

只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。

注意：

如果输错了，可直接修改，或输入数字“0”、回车即可删除；深色框的余额是由下级科目自动汇总的，如果有错要修改，也只能修改其下级科目的余额。

三、业务题

将3个月的凭证一次性输完、一次性出纳签字、一次性审核凭证后，再逐月完成各月的记账、转账生成和结账等工作。

第一步改时间。

将计算机系统的日期改为2007-03-31，以后再也不用去改计算机系统的日期了。

注意：

以后重新注册换操作员时，除了会计做每个月的转账生成时在进入总账重新注册的窗口上要改成当月的最后一天外，其余时间所有操作员重注册时均不用去改日期，就默认为2007-03-31。

第二步换操作员。

点“系统”菜单下的“重新注册”更换操作员为会计（003）。

如果找不到要进入的账套，则说明你在赋操作员权限时没有先选择账套，而是将权限赋给别的账套了，可重新到“系统管理”窗口的“权限”菜单下的“权限”去“修改”会计的权限。

如果“出纳”找不到账套也是同样的操作可调整。

第三步填制凭证。

点“总账”→“系统菜单”→“凭证”→“填制凭证”，点“增加”出现新增窗口，可开始输入1月份第1笔业务的凭证。

①选择凭证类型。

②调整凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成3月份的凭证。

③附件张数不用输，“摘要”可以简输，比如1月份的第1笔业务输成“1.1”、第2笔业务输成“1.2”，以此类推。

④输入会计科目。

具体有四种方法可供选择：

第一记得科目编码的直接输入编码后回车，最快；第二直接输入汉字，要顶格输，汉字之间也不能有空格，如果有明细科目则直接输入最末一级明细科目后回车，打字速度快者可选；第三从科目列表中查询，要熟悉科目所在类别，找到后直接双击则自动填上；第四输助记码，但我们没有设置，不能用。

⑤如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息则可确定。

如果没有弹出此窗口说明你没有在会计科目“编辑”下指定“银行总账科目”为“银行存款”，或者结算方式下没有在“是否票据管理”框中打上“√”，可换成主管去调整过来即可。

另外提醒：

只有当光标置于“银行存款”科目上时才会在凭证的左下方出现“票号日期”信息，此时双击“票号日期”会再次弹出窗口，并可修改其内容。

⑥输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。

⑦当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏上的增加或按键盘上F5键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存”。

同理，将3个月凭证一次性输完。

输凭证时常见错误：

（1）出现“不满足借或贷方必有条件”错误，是凭证类型选择错误或是设置凭证类别时出错了，可立即调整；

（2）出现“日期不能滞后系统日期”错误，是计算机的系统日期小于制单的日期，调整计算机系统的日期为当月的最后一天即可；（3）出现“日期不能超前建账日期”错误，是因为启用“总账”模块时的日期不是“2007-01-01”，此时没办法调整了，只能将填制凭证的日期改为启用日期的当天或以后均可，考试时特别注意不能犯此错误。

第四步出纳签字。

当3个月份的凭证均输完后，重新注册换成“出纳（002）”去进行出纳签字，进入日期为2007-03-31，可采用成批出纳签字，将3个月的凭证一次性签字完。

如果要取消出纳签字，也是在此处操作。

提醒：

只有出纳凭证（即收款凭证和付款凭证）才需要出纳签字。

第五步凭证审核。

出纳签字后“重注册”换“主管（001）”去进行“凭证审核”，也可进行“成批审核凭证”，将3个月的凭证一次性审核完。

注意：

“制单人”和“审核人”必须是两个不同的操作员。

如果发现错了，赶紧换成“出纳”去取消出纳签字后，再换成“会计”去删除该凭证后再填制正确的凭证。

注意：

考试时不需要进行“主管签字”。

第六步对1月份记账。

凭证审核完后即可由主管对1月份的已审核的凭证记账，凭证未审核是不允许记账的。

由主管进行记账，点“凭证”下的“记账”，不用选择记账范围，直接点“下一步”，并按提示完成记账。

如果出现不能记账的情况，可能的原因是：

一是凭证没有审核，二是上月没有结账。

第七步转账生成1月份的收入、支出凭证。

只有对1月份的凭证记账完后才可以由会计去做月末损益类科目的转账生成，否则没有数据生成，或即使生成也是不正确的数据。

方法：

重新注册换成会计，进入的日期改为2007-01-31。

第一步转账定义。

点“期末”→“转账定义”→“期间损益”，“凭证类别”选择“转账凭证”，“本年利润科目”则点“放大镜”选择“权益”下的“本年利润”科目或者直接输入“4103”即可，然后“确定”。

此步骤称为转账定义。

只需在1月份时定义一次，以后2、3月份均不需去做。

第二步转账生成。

定义之后，点“转账生成”，选择“期间损益结转”，在“结转月份”上选择待结转月份（已默认为1月份），在“类型”上选择“收入”，点“全选”→“确定”。

如果当月有损益类的收入类科目则立即生成1张结转收入的凭证，如果当月没有损益类的收入类科目则提示“所有科目余额为零，没有生成转账凭证”。

特别注意凭证的日期应为2007-01-31，再点“保存”，即可正式生成。

然后点“取消”，不能点“确定”，否则重复生成凭证。

同理，可做“支出”凭证。

注意：

做“支出”时，如果刚刚生成了“收入”的转账凭证，会弹出“当月还有未记账凭证，是否继续结转”，点“是”即可（因为刚生成的“收入”转账凭证还未记账）；如果没有生成“收入”的转账凭证，弹出此对话框，则应考虑当月的日常业务的5张凭证是否记账或者重复生成了“支出”的转账凭证。

做“收入”时，如果也弹出此框，则也应考虑当月的日常业务的5张凭证是否记账或者重复生成了“收入”的转账凭证。

提醒：

如果你能判断准确当月没有使用损益类科目，则可不去做转账生成，并且到时做此月的“利润表”也没有数据生成。

第八步对刚转账生成的1月份的转账凭证进行审核。

重注册换成主管，进入的日期默认为2007-03-31，审核凭证。

提醒：

因为都是转账凭证而非出纳凭证，故不需出纳签字。

第九步对已审核的1月份的转账凭证进行记账。

仍是主管记账，不用换操作员。

第十步对1月份进行结账。

由主管结账，不用重注册。

点“期末”→“结账”。

有时不能结账，主要原因是当月还有未记账的凭证，赶紧去查看是否漏了凭证没记账。

第十一步对2月份记账。

1月份结账后表示1月份的工作全部完成，便可开始去做2月份的工作。

只有1月份结账后才可开始对2月份早已审核的凭证进行记账。

不用换操作员，主管直接对2月份的凭证记账。

第十二步转账生成2月份的收入、支出凭证。

重新注册换成会计，进入的日期改为2007-02-28。

参照上面的转账生成步骤，即可生成2月份的损益转账凭证。

有时2月份没有涉及损益科目，即不能生成转账凭证，此时可直接对2月份结账，然后做3月份的转账生成。

第十三步对刚转账生成的2月份的转账凭证进行审核。

重注册换成主管，进入的日期默认为2007-03-31，审核凭证。

第十四步对已审核的2月份的转账凭证进行记账。

仍是主管记账，不用换操作员。

第十五步对2月份进行结账。

由主管结账，不用重注册。

第十六步对3月份记账。

不用换操作员，主管直接对3月份的凭证记账。

第十七步转账生成3月份的收入、支出凭证。

重新注册换成会计，进入的日期改为2007-03-31。

参照上面的转账生成步骤，即可生成3月份的损益转账凭证。

第十八步对刚转账生成的3月份的转账凭证进行审核。

重注册换成主管，进入的日期默认为2007-03-31，审核凭证。

第十九步对已审核的3月份的转账凭证进行记账。

仍是主管记账，不用换操作员。

注意3月份的最后不用结账，这是题目要求只对1、2月份结账。

几个实用的操作：

（1）如何修改凭证。

凭证未保存前可直接修改自己输入的任意项目；保存后“凭证字”及凭证的“月份”不能修改，如果这两项错了只有删除凭证再重填，其它项目仍可修改；签字后不能修改任何项目，如果未记账的话可以取消签字后去修改。

（2）如何删除凭证。

先找到要删除的凭证，点“制单”菜单下的“作废/恢复”，在凭证上标上“作废”字样后，再点“制单”菜单下的“整理凭证”，选择凭证期间时选择与要作废凭证的月份相同，并“全选”后“确定”，同时要整理凭证断号。

如果作废错了，相同的操作可取消“作废”字样。

已签字的凭证不能删除，如还未记账的话可取消签字去删除。

（3）如何更换“制单人”。

有时制单时不慎由主管去填制了凭证，不能审核，可换成“会计”去“作废”该凭证，提示“要作废他人填制的凭证”时，点“是”，此时制单人已换成了会计，再取消“作废”便可。

（4）如何“反记账”。

即恢复为记账前的状态。

只有主管才有此权限，将光标置于“期末”下的“对账”上，按“Ctrl+H”组合键即弹出“恢复记账前状态功能已被激活”，再在“凭证”下就可找到“恢复记账前状态”，按提示操作便可完成；当要求输入主管的口令时，无口令，直接确定即可。

（5）如何“反结账”。

即恢复为结账前的状态。

也只有主管才有此权限，将光标置于要反“结账”的月份上，按“Ctrl+Shift+F6”组合键，要求输入主管的口令时，无口令，直接确定，“结账”月份上的“√”便立即自动消失，表示已取消该月的结账。

注意：

平时可去练习一两次，不提倡使用此功能，更不能依赖此功能来纠错，考试时尽量不要出这样的大错误，因为这样调整需要很多时间。

四、查账

查账由主管去完成（此时就是主管不需重注册），进入日期为2007-03-31，要同时打开“总账”和“UFO报表”两个模块。

第一步打开“UFO报表”模块。

点“新建”，出现一新的电子报表；点“格式”菜单下的“表尺寸”，在弹出的窗口中输入“6”行、“3”列，确定；在相应的单元格上输入内容。

比如在A1中输入“月份”、B1中输入“科目名称”等等。

将表结构定义好后，点左下角红色的“格式”，提示“是否确定全表重算”（有时没有此提示），点“否”后表格式转为数据状态，可等待输入余额。

注意：

余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。

第二步查科目的余额。

打开“总账”模块，点“账表”→“科目账”→“余额表”。

在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。

此例要查的是1月份部分账的期末余额，故在“月份”中选择“2007.01”－“2007.01”（如果查2月份的则输入2007.02－2007.02，如果查3月份的则输入2007.03－2007.03），“确定”后出现2007.01－2007.01的“发生额及余额表”，可查询到1月份相关账户的余额。

比如银行存款的期末余额为“899000.00”。

将此余额输入到前面新建的报表文件中的“C2”单元格中即可。

依次查询并输入相应的余额。

注意：

要查的都是当月的期末余额，不能输入期初余额或发生额。

有的科目在余额表中查询不到，是因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“0”，否则表明你没查。

无论是借方余额还是贷方余额均输成正数。

第三步保存文件。

文件名必须为“余额.rep”（注意有时为“科目余额.rep”），不能输错，并存放在题目指定的目录下。

可点“文件”菜单下的“另存为”或直接点工具栏上的磁盘保存。

五、银行对账

银行对账由出纳去完成。

第一步重注册换成“出纳（002）”。

进入日期为2007-03-31，点“总账”下的“出纳”→“银行对账”。

此下的6个功能只需做以下3个，其余可以不做。

第二步录入银行对账单。

点“银行对账单”，月份一定要改为需要对账的月份，否则后面输入日期时会提示“日期超出范围”（如果已出现“日期超出范围”时，按键盘左上角的“ESC”键可消除此空白行，退出，重新去改进入的月份即可），直接点“确定”→“增加”；将银行对账单上“票号”栏有票据号的记录全部录入，只需录入“日期”、“票据号”和“借或贷方的发生额”，“结算方式”及“余额”不需输入；录入时注意将借方的发生额输在贷方上、将贷方的发生额输在借方上。

录入完后产生的最后一行空白行，按键盘左上角的“ESC”键可消除。

这样输“银行存款余额调节表”一定会平衡。

注意要“保存”。

第三步进行对账。

点“银行对账”，在月份框中也要输入要对账的月份，点“确定”，点工具栏最左端的“对账”。

在弹出的对话框的“截止日期”框中选择要对账的月份的最后一天，将“日期相差12天内”、“结算方式相同”和“结算票号相同”前面的“√”均取消，点“确定”。

在符合条件的记录的“两清”上打上红圈表示已经对上账，其余的为“未达账项”，退出。

第四步核销已达账。

点“核销银行账”→“确定”→“是”，提示“银行账核销完毕”，点“确定”后可“退出”。

银行对账完毕。

提示：

如果能核销成功，则表示对账正确。

六、报表

由会计去做，必须做三个月的报表，共有6张表，即使是空白的报表也要保存。

第一步打开“UFO”报表模块。

进入日期为2007-03-31，点工具栏上或“文件”菜单下的“新建”，生成一空白表；

第二步导入“报表模板”。

点菜单上的“格式”→“报表模板”，在“您所在的行业”中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”中选择“资产负债表”，点“确定”后，再点“确定”，出现资产负债表的格式。

第三步设置编制单位关键字。

将光标置于A3单元格上，双击，选中“编制单位：

”后将其删除，然后点工具栏上的“数据”→“关键字”→“设置”，点“确定”，在A3单元格上出现红色的“单位名称XX….”，表示单位名称关键字已设。

注意：

考试为省时间此步可不用做，直接做第四步。

第四步将报表转为数据状态。

点左下角红色的“格式”（如果提示“是否确定全表重算”，点“否”，有时不提示），报表的左下角出现红色的“数据”字样，表示报表已转为数据状态。

然后点工具栏上的“数据”→“关键字”→“录入”，在弹出的对话框中输入将要生成的报表的日期：

2007年1月31日，点“确定”，提示“是否重算第一页”，点“是”，即开始计算，报表计算要1、2分钟。

第五步保存报表。

生成数据后，报表一般会自动平衡，考试时可不必去查看是否平衡，不平衡只是每月资产负债表扣1分，共扣3分。

可直接点“文件”菜单下的“另存为”，注意调整保存位置和文件名，文件名必须为“资产负债表1月”，最后点“另存为”即表示“资产负债表1月”已做完。

注意：

平时练习时有的业务题报表的期末数会不平衡，是因为新版软件中“存货”的取数公式没有包括“生产成本”和“制造费用”、所有者权益下的“未分配利润”的取数公式没有包括“本年利润”，期末时又没有将“生产成本”“制造费用”“本年利润”3个科目的期末余额结转为零，故不平。

如果要使其平衡，则必须在格式状态下将“存货”的期末公式加上“生产成本”和“制造费用”的取数公式，其公式分别是：

QM（“5001”,月,,,年,,）和QM（“5101”,月,,,年,,）；在格式状态下将“未分配利润”项目的“期末数”的取数公式加上“本年利润”：

QM（“4103”,月,,,年,,），新版软件下要平衡“本年利润”公式一定要加入才能平衡。

方法：

在格式状态下找到该公式，双击，在弹出的窗口中随便复制一完整的公式，然后再粘贴，将其编码改为要增加的编码即可。

只要1月份调整了就可以，2、3月份可不用调整公式，因为模版已在1月份保存了，可直接录入2、3月份的关键字。

第六步做2月份的资产负债表。

不用退出，可立即点工具栏上的“数据”→“关键字”→“录入”，在弹出的对话框中输入“2007年2月28日”，点“确定”，提示“是否重算第一页”，点“是”，即开始计算2月份的资产负债表。

很快2月份的资产负债表生成了，再点“文件”菜单下的“另存为”，在文件名中将“资产负债表1月”改为“资产负债表2月”后，点“另存为”，即生成并保存了2月份的资产负债表。

同理，可做3月份的资产负债表。

各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，单位名称关键字可不用去设置，可参照完成。

整个业务题完成，可去做理论题了。

考试注意问题：

第一，试卷从服务器中随机抽题，每个人不同，包括理论题和业务题。

理论有判断题20*1、单选题20*1、多选题20*3，共100分；业务题100分。

合格分数线为理论至少50分、业务至少60分，但理论和业务相加总分必须达到120分才算通过。

考试总时间120分钟。

一般要求先做业务题，业务题必须在70－80分钟内完成，否则做理论题的时间就太短了。

第二，为了节省时间，上面的步骤有很多考试时可不用做。

具体有：

（一）凭证类别设置时可不用去设置各种凭证的“限制类型”和“限制科目”，只要设置了“收、付、转”三种凭证就可以了；

（二）最好将三个月的凭证一次性输完，然后换成出纳一次性将三个月的出纳凭证签字，再换成主管一次性将三月的凭证进行审核签字。

再分月去做其他的步骤。

（三）银行对账只须做三步就可以。

（四）报表不用去设置单位名称关键字，只要有“年月日”的关键字就行，也可不用去管是否平衡，直接保存。

业务题简洁流程：

一定要记住！

1．系统管理窗口（admin\2007-01-01）：

增加用户→建立账套→设置权限；

2．总账（001主管\2007-01-01）：

增加科目→编辑库存现金、银行存款总账科目→出纳凭证选项→凭证类别→结算方式；

3．（001主管\2007-01-01）：

输入“期初余额”（要试算平衡）；

4．将计算机系统时间改为2007-03-31；

5．（003会计\2007-03-31）填3个月凭证→（002出纳\2007-03-31）出纳签字→（001主管\2007-03-31）审核凭证→1月份记账→（003会计\2007-01-31）转账设置→转账生成1月份的收入、支出损益凭证（注意保存时将生成的凭证日期必须为2007-01-31）→（001主管\2007-03-31）审核1月份转账生成的凭证→记账→结账；

6．（001