管理支持族财务类任职资格标准.docx

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管理支持族财务类任职资格标准

某上市公司

任职资格标准

职类：

财务类（管理支持族）

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录

日期

修订状态

修改内容

修改人

审核人

批准人

财务类（管理支持族）任职资格标准

第一部分概述

一、标准名称

财务类任职资格标准。

二、标准定义

财务类任职资格标准是从事资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），物质资料再生产过程中客观存在的资金运动以及利润分配的管理等工作内容的职位胜任要求。

三、标准适用范围

从事财务类工作的人员。

四、标准级别

本标准共设四个级别，分别为：

财务一级、财务二级、财务三级、财务四级。

五、标准的财务

本标准包括层级定义、基本条件、专业贡献、关键责任、知识标准、技能标准、素质标准。

第二部分层级定义和基本条件

一、层级定义

层级定义即关于各级别可承担角色的描述，包括工作所要求的知识、技能或经验；解决问题的难度、复杂性、熟练程度；应承担的责任、专业领域的影响；指导与培养等。

级别

层级定义

财务一级

具有本专业领域的一些基本知识或单一领域的某些知识点；在指导下，能从事财务类某一模块程序性工作；独立地从事某个细分的专项工作，提供服务支持；工作是在他人监督下进行的，工作的进度安排是给定的。

财务二级

具有本专业领域基础的和必要的知识、技能，且已经在工作中多次得到实践；能够独立运用现有的程序和方法解决日常事务，工作相对而言是程序化的；能够理解本专业领域发生的改进和提高，能够发现流程中一般的问题；在指导下，负责本专业领域相关工作制度及流程的建立和优化；可以指导和培养低级别财务管理师。

财务三级

精通本专业领域的知识和技能，并对相关专业领域有相当的了解，能够发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方案；能够独立地、准确地完成大多数的工作任务；具备对公司财务决策提供建设性意见；能持续优化本领域运作程序和方法；参与财务工作规划，包括远期计划和年度计划的制定与实施，并推进监督计划的落实；可以指导和培养中、低级财务管理师。

财务四级

具有财务专业领域丰富的经验，是公司内财务领域的带头人和专家；精通财务各主要模块知识；对财务各模块的业务流程有全面、深刻的理解，能够洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案；具有独立推动财务业务流程优化体系变革的能力；具有解决财务专业领域内复杂、重大问题的能力；对于本专业领域内复杂的、重大的问题，能够通过改革现有的程序/方法来解决之；负责财务领域内外部资源整合；可以指导和培养低中、高级财务管理师。

二、基本条件

基本条件包括以下内容：

关于学历、工作经验的要求，及某方面特殊经验的要求；关于绩效的要求；其他相关要求。

级别

财务一级

财务二级

财务三级

财务四级

经验要求

1.专科及以上学历，会计相关专业；2.通过试用期转正考评后。

1.本科学历，会计相关专业，取得财务管理一级资格后，继续从事本专业工作2年；

2.取得会计初级职称。

1.本科学历，会计相关专业，取得财务管理二级资格后，继续从事本专业工作5年；

2.有主管级及以上管理岗位3年以上工作经验；3.取得中级会计师职称。

1.本科学历，会计相关专业，取得财务管理三级资格后，继续从事本专业工作4年；

2.有经理级及以上管理岗位3年以上工作经验；3.取得中级会计师职称；

4.取得注册会计师资格者优先。

绩效要求

——

上一年度综合绩效等级在良好及以上

1.上一年度综合绩效等级在良好及以上；2.任财务二级期间年度考核在良好两次及以上。

1.上一年度综合绩效等级在良好及以上；2.任财务三级期间年度考核在良好三次及以上。

其他要求

没有发生通报批评、记过及其他重大违纪事件

上述“经验要求”中，若学历是硕士研究生及以上，则专业工作年限要求在上述标准上再减一年；若学历是专科，则专业工作年限要求在上述标准上再加一年。

第三部分标准核心模型

财务类任职资格标准模型

级别

核心内容

财务一级

财务二级

财务三级

财务四级

认证方法

专业贡献

专业成果要求

工作案例

详见财务类专业成果要求分级说明

举证

团队成长贡献

开发课程

详见财务类团队成长贡献分级说明

举证

人才培养

举证

关键责任

关键任务

行为标准

详见财务类关键责任分级说明

答辩

知识标准

公司知识

记忆理解

——

答辩

岗位知识

记忆理解

——

答辩

会计理论及实务

记忆理解

熟练运用

创新应用

——

答辩

财务管理理论

及实务

记忆理解

熟练运用

创新应用

——

答辩

管理信息系统

记忆理解

熟练运用

创新应用

——

答辩

财务分析知识

——

记忆理解

熟练运用

——

答辩

技能标准

专业技能

软件使用能力

1级

2级

3级

答辩

日常业务处理能力

1级

2级

3级

4级

答辩

数据分析能力

——

2级

3级

4级

答辩

方案的设计能力

——

3级

4级

答辩

财务价值管理能力

——

4级

答辩

通用技能

沟通协调能力

2级

3级

4级

5级

360度评估

执行力

1级

2级

4级

5级

360度评估

判断能力

1级

2级

3级

360度评估

团队合作能力

1级

2级

3级

360度评估

应变能力

1级

2级

3级

360度评估

素质标准

责任心

2级

3级

360度评估

诚信意识

3级

360度评估

忠诚度

2级

3级

360度评估

坚忍性

1级

2级

3级

360度评估

自信心

1级

2级

3级

360度评估

第四部分标准核心部分描述

一、专业贡献

任职资格

等级

财务一级

财务二级

财务三级

财务四级

专业贡献

专业成果

工作案例

——

6例

8例

团队成长贡献

开发课程

——

至少开发2门部门级培训课程或案例分享，并在部门内讲授或分享不少于6课时。

至少开发1门部门级培训课程（案例分享）、1门公司级培训课程，并在部门/公司内讲授（分享）不少于8课时。

人才培养

——

至少培养1名财务二级工程师（通过认证）。

培养1名财务三级工程师（通过认证）。

工作案例说明：

1、制度制定或修订：

指对与岗位工作相关的制度，经过调查、分析、起草、讨论、反复修改、会签、审定、修订、执行等环节形成的最终制度。

2、流程制定或修订：

指与岗位工作相关的流程（有文字记录），经过工作实践，发现存在的问题，经过优化和改善，形成文字或图形，应用于工作实践；或与岗位工作相关工作事项，没有形成标准化流程，经过工作实践，形成标准化操作，并形成文字或图形记录，并应用于实践。

3、专业活动：

指主持或参与部门管理变革或专项业务活动工作，经过计划、组织实施、总结等过程，并对部门建设或专业建设发挥了关键作用。

二、关键责任

财务一级关键责任：

关键责任

关键任务

财务一级

会计核算

总账会计

——

费用核算及管理

1.在指导下，能够根据公司制度对各项费用进行表面要素的审核；2.在指导下，对费用凭证进行账务处理。

成本核算及管理

　——

纳税申报及管理

在指导下，能够填列各类申报表，并能提交完成申报。

固定资产核算及管理

在指导下，能够根据公司制度完成资产入账等固定资产类账务处理。

往来管理

1.在指导下，能够根据开票资料进行开票；

2.能够办理往来款项的结算业务；

3.能够对往来款项结算的明细进行核算。

会计综合管理

会计综合

素质

1.在指导下，能够按照核算方法和要求使用会计核算软件；

2.能够对会计凭证档案进行整理、装订和保管。

资金结算与管理

资金结算及管理

1.在指导下，能够根据收付款凭证，输日记账；

2.在指导下，能够编制银行存款余额调节表；

3.在指导下，票据领用注销备查簿、票据传递登记本等；

4.能够根据制度规定和核算要求填制原始凭证；

5.在指导下，能够判断原始凭证是否合法、真实、内容完整、计算准确。

财务预算

预算编制及管理

　——

财务分析

财务分析及管理

　——

培养人才

人才培养及管理

　——

财务二级关键责任：

关键责任

关键任务

财务二级

会计核算

总账会计

——

费用核算及管理

1.能够根据公司制度，对费用的发生按成本对象进行归集；2.能够检查费用审批手续是否合规，报销的发票是否符合财务制度的要求，敢于指正和阻止各类费用的违法违规行为；

3.能够发现费用管理制度中的漏洞并报告上级。

成本核算及管理

1.能够经常下车间、仓库，了解公司的生产状况；2.能够根据财务核算要求对各产品线进行费用的分摊和成本核算；3.对于异常的成本差异，能够找出原因，并形成成本差异分析报告；

4.能够发现毛利率异常的产品，并分析其原因。

纳税申报及管理

1.能够按规定和要求及时办理纳税申报和报送有关资料；

2.能够对纳税申报进行管理，对应纳税种、适用税率、计算依据、申报时间等进行审核；

3.能够对各类申报中异常情况分析和处理。

固定资产核算及管理

1.能够核对帐簿记录与财产等实有数额是否相符，发现帐实、帐款不符时，能及时反馈；

2.能够对固定资产类往来进行管理，确保固定资产类往来清晰明了；

3.能够掌握资产类相关税务知识。

往来管理

1.能够对开票中异常情况处理；

2.能够根据业务提成有关制度，计算业务提成；

3.对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单；

4.能够对往来进行管理，确保往来账目清晰明了。

会计综合管理

会计综合

素质

1.能够及时、准确、全面提供本岗位会计信息，并对会计信息进行日常管理；

2.能够熟悉、使用财务核算软件；

3.熟悉本单位会计政策、核算制度、办法、规定和程序，并按此执行本岗位会计凭证等档案资料的整理、装订和归档。

资金结算与管理

资金结算及管理

1.能够根据公司的财务管理制度进行日常资金结算处理；

2.能够根据审批流程和管理要求，判断资金收支审核的合规性和合法性；

3.能够审核大宗的款项支付，如供应商付款、各项投资款的支付，是否符合支付要求，资金安排是否到位等。

财务预算

预算编制及管理

1.能够收集各部门的年度预算数据；

2.对各部门上报的预算进行逐一复核，对比去年同期情况，对变化事项逐一确认备注；

3.能够对一定期间的预算执行情况统计并实时报告，并对异常情况发出警告，并按程序通报。

财务分析

财务分析及管理

1.能够根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其它有关资料编制本岗位的会计报表；

2、能够收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料，做出简单的数据对比，并分析异常情况。

培养人才

人才培养及管理

1.参与低级别财务管理师的晋升与考核评定；

2.进行本岗位工作内容的课程培训；

3.培养本岗位接班人。

财务三级关键责任：

关键责任

关键任务

财务三级

会计核算

总账会计

1.能够对其他岗位的凭证、帐簿等会计记录进行稽核，发现差错、及时更正、并提出改进措施；

2.熟练掌握有关财经政策、财务会计制度，能够指导各岗位日常业务处理工作；

3.能够对于各岗位未结事项，催办处理。

费用核算及管理

1.能够根据公司费用管理要求，结合预算管理、各成本利润中心的业绩，提出改善点；

2.能够对异常费用情况，深入业务部门了解，并提出切实可行方案；3.能够对违法违规行为进行修正措施的制定和执行。

成本核算及管理

1.能够根据公司管理需要，编制成本方面的报告；

2.能够对异常成本情况，提出流程改进意见，并督促相关部门执行；3.能够深入业务部门，及时收集业务部门对产品的成本管理需求，结合IT部门，共同提出ERP成本模块的升级方案。

纳税申报及管理

1.能够定期对纳税情况进行汇总、分析；

2.能够对本级和下属企业纳税事项进行管理和指导；

3.能够与税务机关建立良好的沟通关系，及时反馈和收集有关信息。

4.能够对纳税异常事项分析，并提出处理建议。

固定资产核算及管理

1.能够对固定资产进行定期检查和监督，发现帐实不符，查明原因后，提出处理建议；

2.能够对固定资产类往来等进行风险管理；

3.能够通过会计核算和组织财产清查，掌握资产的增减变动，以确保资产的安全完整；

4.能够建立财产清查制度，并督促执行；

5.能熟练运用资产类相关税务知识。

往来管理

1.能够对往来账的账龄进行分析，并编制分析报告，并提出合理化建议；并进行风险管理；

2.能够对供应商的收付进行审核和监督；

3.能够对年度和季度销售对账工作进行监督和跟进。

会计综合管理

会计综合

素质

1.能够审核不同岗位会计信息的一致性，确保对外披露的口径一致，符合要求；

2.能够对会计核算软件提出改进意见并指导解决；

3.能够参与会计核算体系建设；

4.负责会计档案（包括实行会计电算化生成的有关数据资料）的归档和管理。

资金结算与管理

资金结算及管理

1.能够根据公司的资金运营情况，分析营运资金的结余或缺省情况；

2.能够根据公司的经营周期资金使用变化，制定盈余资金的理财计划；

3.能够制定缺省资金的融资计划，并考虑成本和还款周期等重要要素；4.能够及时对各项投资的回报监管；5.能够及时对融资项目进行风险控制。

财务预算

预算编制及管理

1.制定年度预算编制的计划和时间表；

2.审核各部门的预算表，并进行横向、纵向比较，对各部门不合理的预算予以驳回，并予以指导协助制定；

3.结合公司管理层的年度战略指标，汇总各部门的预算数据，并不断沟通、修正，直至战略指标可落地。

财务分析

财务分析及管理

1.能够独立编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

2.能够按要求编写会计报表附注，且说明清楚；

3.能够审核会计报表的正确性和完整性；

4.能够对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据，并能分析原因，同时提出解决方案。

培养人才

人才培养及管理

1.参与中、低级别财务管理师的晋升与考核评定；

2.各岗位财务管理课程的开发并实施；

3.为每位下属做好岗位规划，并激励完成；

4.培养本岗位接班人。

财务四级关键责任：

关键责任

关键任务

财务四级

会计核算

总账会计

1.能够过对新业务进行流程方案设计或对已不适用的旧流程进行修改，并经其他部门讨论通过后落实执行；2.对于一些未结事项一直无法落实而可能引起呆坏账情况的，能够协调各方资源，快速处理完结。

费用核算及管理

能够制定和不断完善费用核算管理办法并组织落实。

成本核算及管理

1.能够结合业务实际情况，制定满足公司管理要求的成本核算方法，并指导落实；2.能够通过数据分析，对成本差异提示的管理问题，提出有效的控制方法，并指导落实；

3.能够通过调查了解，对比同行业的成本数据，提出更合理的成本控制方案。

纳税申报及管理

1.能够对本企业的税务进行筹划；

2.能够对纳税异常事项予以正面、积极的处理。

固定资产核算及管理

能够审核大额固定资产购买前的可行性分析，参与公司决策。

往来管理

1.能够建立往来款项管理制度；

2.能够对一些长期应收未收款项，结合各部门统筹处理。

会计综合管理

会计综合

素质

1.能够对外、对内会计信息（会计报表及其他会计数据资料）的提供（披露）；

2.能够制定会计核算体系，包括政策、制度、办法、规定和程序等；

3.能够通过授权、稽核等手段，对核算系统进行管理指导，并不断完善。

资金结算与管理

资金结算及管理

1.能够对各项投资计划的回报、各项融资的支付风险予以跟踪和处理；2.参与公司重大投资的决策；3.参与公司重大融资的决策。

财务预算

预算编制及管理

1.能够根据公司的实际情况，制定年度预算管理办法；

2.能够对年度期间发生预算调整事项予以复核和审批；

3.能够对一定期间的预算执行中的异常情况实时报告，并予以处理。

财务分析

财务分析及管理

1.能够根据管理需求，对经营数据进行拆分和合并，并做同期或环比比较；

2.能够对会计报表进行技术性复核，验证其准确性和完整性；

3.根据管理需要，设计各类管理报表，包括但不限于资金、采购数据、销售数据、库存数据等；

4.能够借鉴行业中标杆企业的财务数据，分析对比差异，提出专项财务改进措施。

培养人才

人才培养及管理

1.主导中、高级别财务管理师的晋升与考核评定；

2.主导部门和公司管理层级财务管理课程的开发；

3.做好本部门的人才迭代规划并落实；

4.培养本岗位接班人。

关键责任认证说明：

关键责任

二级财务管理师

三级财务管理师

四级财务管理师

费用

方向

成本

方向

往来

方向

税务

方向

固定资产方向

总账方向

费用方向

成本方向

往来方向

税务方向

固定资产

方向

总账方向

成本方向

总账会计

——

√

参照二级

√

参照三级

费用核算

√

——

参照二级

√

参照二级

参照三级

成本核算

——

√

——

参照二级

√

参照二级

参照三级

√

纳税申报与管理

——

√

——

参照二级

√

参照二级

参照三级

固定资产管理

——

√

参照二级

√

参照二级

往来管理

——

√

——

参照二级

√

参照二级

会计综合管理

√

资金结算与管理

√

预算编制及管理

——

选择性认证（可选可不选）

财务分析及管理

√

人才培养及管理

√

备注：

1.打“√”表示按照同层级要求进行关键责任认证，打“—”不做要求；

2.财务类任职资格认证分为总账会计、费用核算、成本核算、纳税申报与管理、固定资产管理和往来管理共6个岗位进行认证，其中二级涉及5个岗位方向认证，三级涉及6个方向岗位进行认证，四级涉及两个岗位方向进行认证。

三、知识标准

财务类任职资格标准共包含4项知识标准：

公司知识、岗位知识、会计理论及实务知识、财务管理理论及实务、管理信息系统、财务分析知识等。

标准构成要素

知识内容

财务

一级

财务

二级

财务

三级

知识标准

公司知识

公司知识（包括公司简介、组织结构、文化等）

记忆理解

岗位知识

岗位手册

记忆理解

专业知识

会计理论及

实务

会计基础理论及会计账务处理实务

记忆理解

熟练运用

创新应用

财务管理理论及实务

管理会计的基础理论及实务

记忆理解

熟练运用

创新应用

管理信息系统

管理信息系统的基本原理知识

记忆理解

熟练运用

创新应用

财务分析知识

（含产品盈利分析、费用分析等）

1.财务分析资料库建立方法；

2.财务分析方法；

3.财务分析报告编制方法。

——

记忆理解

熟练运用

注：

1.记忆理解：

仅仅掌握一般性、概念性的知识，或者具备在有协助情况下的运作能力，知识是经过实践的（知道是什么）。

2.熟练运用：

有效的、丰富的，并且经过反复实践积累的知识与经验，可以独立、成功完成大多数任务（实践过，知道为什么）。

3.创新应用：

触类旁通，全面广博的知识和正确的评判能力，能领导他人成功运作，被他人当作老师，能够总结出有用的改进意见。

4.对于财务四级不做知识方面的要求。

四、技能标准

（一）专业技能

财务类任职资格标准共包含5项专业能力：

软件使用能力、日常业务处理能力、数据分析能力、方案的设计能力和财务价值管理能力。

标准构成要素

定义标准

专业技能

软件使用能力

软件使用能力是指相关人员通过使用办公软件（Excel）等处理财务业务的能力。

日常业务处理能力

日常业务处理能力是指根据公司的流程、财务管理制度等，独立完成日常业务的处理工作的能力。

数据分析能力

数据分析能力是指根据已发生的财务数据，结合业务实际情况，分析业务的异常情况，及时提醒管理层风险的能力。

方案的设计

能力

方案的设计能力是指结合业务实际情况，综合利用法律法规，合理设计或改进业务、制度、流程方案，提高效率、控制风险的能力。

财务价值管理能力

财务价值管理能力是指综合使用金融工具、结合公司财务结构，优化资产利用价值，提高综合经济效益的能力。

专业技能水平分为1—4级，各级别的定义如下：

等级

熟练程度

经验

1级

有限的运作能力，仅仅有一般的、概念性的知识

非常有限

2级

在有协助的情况下的运作能力，实践过的知识

在有协助的情况下，在多种场合运作，在例行情况下独立运作过

3级

无需协助的运作能力，触类旁通的知识

重复的、成功的经验和案例

4级

深入彻底的知识，可以带领其他人有效运作（某些技能需要通过特定的认证）

有效的，资深的，带领他人运作的经验

（二）通用技能

财务类任职资格标准共包含5项通用技能：

沟通协调能力、执行力、判断能力、团队合作能力、应变能力。

各项技能标准描述如下：

技能项1：

沟通协调能力

定义：

沟通协调能力是指准确、及时传达或获取业务领域必要信息，并合理组织、调配资源，保证参与者信息对称、目标一致、业务顺畅运行。

级别

技能分级描述

1级

缺乏主动沟通的意愿，不善于表达；很少主动沟通和协调；不注意倾听，或者表达不清晰，难以理解，需要反复说明或者他人协助解释。

2级

有沟通意愿，能够准确理解和被理解；具有良好的沟通意愿，多数情况下都

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