中级经济法试题584.docx
《中级经济法试题584.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中级经济法试题584.docx（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
中级经济法试题584
2018年中级经济法试题
单选题
1、A注册会计师对甲公司2012年度财务报表进行审计，于2013年3月5日出具审计报告，相关审计工作底稿于2013年5月10日归档。
以下说法中，A注册会计师可以删除或废弃甲公司2012年度财务报表审计工作底稿的时间，正确的是
A．
简答题
2、A公司2004年发生如下事项：
（1）1月，刚刚通过考试取得会计从业资
格证书的李强，被公司从办公室调到财务科担任出纳，公司原出纳张友调到销售科。
李强与张友在办理会计工作交接手续后，因会计科长在外地出差，遂制定财务科一名会计负责监交工作。
在办理交接中，李强发现存在"白条顶库"问题，随电话向会计科长汇报，会计科长指示李强先办理完交接手续，并责承李强接管出纳工作后。
再对"白条顶库"问题逐个查清处理。
随后，李强、张友及监交人在移交清册上签字并盖章。
（2）4月，李强在办理报销工作中，发现采购科送
该3张发票的更改处均章有A公司采购科的但考虑到3张发票已经公司总经理、财务科（3）7月，公司财务科团支部组织一次财中华人民共和国会计法》规定了公司领导对单领导让干啥
来的报销的3张由购货方开具的发票有更改现象：
其中2张发票分别更改了数量和用途，另外1张发票更改了金额；业务印章。
尽管李强开始犹豫一下，长签字同意，最后均予以报销。
务工作务虚会，会上，李强说：
位会计信息的真实性负责，作为一般会计人员应该服从领导的安排，就干啥，公司的一些业务也没有必要去问个明白，两袖清风，不贪不占，就能把会计工作做好。
审计时，发现公司原出纳张友在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题，接替者李强在交接时并未发现。
审计人员在了解情况时，原出纳张友说：
办理了会计交接手续，自己不再承担任何责任。
"
的有关规定，回答下列问题：
李强与张友办理会计工作交接中是否有不符合规定之处，简要说明理由。
多选题
3、2004年《全国人民代表大会常务委员会关于有关信用卡规定的解释》规定：
“刑法规定的‘信用卡'，是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。
”对此，下列哪些说法是正确的（）
A.该解释是学理解释
B.该解释属于有权解释
C•该解释和刑法本身具有同等效力
D.该解释所采用的是文理解释
多选题
4、可以从事基金代理销售的机构有（）。
A.商业银行
B.证券公司
C•证券投资咨询机构
D专业基金销售机构
单选题
5、据2003年2月3日某报载：
近年来，我国股票市场的增长速度较快，相比之下债券市场却遭到了冷遇。
中国的企业债券市场从20世80年代中期兴起，从发行市场看，自1987年至1998年的12年间，企业债券累计发行约1360亿元，与1997年全年企业通过发行股票筹集资金大体相当。
1997年当年发行的企业债券为股票筹资额的22.6%，同国际上其他国家相比，这个规模显然偏小。
从二级市场情况看，债市与股市的差距就更为明显。
1995年底，在上海和深圳证券交易所上市的企业债券达到20家，以后就再也没超过这一数字。
由于交易品种稀少，交易量也微乎其微。
从以上资料可以看出，从发行市场看，自年前至
1998年，企业债券累计发行约1360亿元。
A.1985
B．1986
C．1987
D．1988
简答题
6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
多选题
7、甲公司是一家上市公司。
下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有（）。
A.持有甲公司3%殳权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权
C甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股
D甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
多选题
8、关于一人有限责任公司，下列表述错误的有（）。
A.注册资本最低限额为人民币3万元
B.股东只能是自然人
C一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
D.应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资
单选题
9、在我国，证券交易所普通席位不能从事（）交易。
A.A种股票
B.基金
C•债券
D.证券公司股票质押贷款
多选题
10、下列有关深圳证券交易所LOF的表述中，正确的有（）。
A.基金合同生效后即进入封闭期，封闭期一般不超过2个月
B.投资者在同一交易日内可以进行多次认购
C•投资者通过证券交易所的各会员营业网点报盘认购的，所有认购委托一经确认不得撤销
D.投资者通过证券交易所系统认购的，必须按照金额进行认购
单选题
11、（）是指投资银行作为经纪商，在代理客户证券交易时，以客户提供部分现金以及有价证券担保为前提，为其代垫所需的资金或有价证券的差额，从而帮助客户完成证券交易的行为。
A.现金业务
B.信用经纪业务
C.保证金业务
D.
投资业务
多选题
（）办理。
12、开放式基金单位的认购、申购和赎回业务可以由
单选题
13、目前我国上海证券交易所实行的证券存管制度是（）
A.中央登记结算公司统一托管和证券营业部分别托管的二级托管制度
B.中央登记结算公司统一托管和证券公司法人集中托管制度
C中国证券登记结算有限责任公司上海分公司统一托管和证券交易所集中托管及投资者指定交易的制度
D中国证券登记结算有限责任公司上海分公司统一托管和证券公司法人集中托管及投资者指定交易的制度
单选题
14、在国债实物券交易中，禁止欠库行为。
因此，证券交易所及其登记结算机构规定，对国债现货交易和回购业务实行“（）”制度。
A.先入库，后买进
B.先买进，后入库
C先卖出，后入库
D.先入库，后卖出
多选题
（）。
（）。
15、关于一人有限责任公司，下列选项中，表述正确的有
A.股东可以分期缴付出资
B.可以作为法人股东投资设立新的一人有限责任公司
C•公司不设股东会
D.应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告
单选题
16、下列税种中，属于地方税务局负责征收和管理的税种是
A.城市维护建设税
B.消费税
C增值税
D.契税
单选题
（）。
17、下列各项内容中，不符合《公司法》对一人有限责任公司规定的是
A.—自然人只能设立一个一人有限责任公司
B.—人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
C•公司注册资本最低限额为人民币10万元，首期出资不得低于注册资本的70%D.公司不设股东会，股东行使股东会职权时作出的决议，应当采用书面形式
单选题
18、宏观经济政策影响到理财决策的制订和理财服务的开展，下列说法有误的是
（）。
A.
单选题
19、按（）分类，有价证券可以分为股票、债券和其他证券三大类。
A.
单选题
20、上海证券交易所和深圳证券交易所先后于（）正式运行。
A.
1-
答案：
C
选项C正确。
审计工作底稿的保存期限自审计报告日起至少十年，注册会计师在审计工作底稿保存期届满后才能删除或废弃任何性质的审计工作底稿。
2-答案：
李强与张友办理会计工作交接中有不符合规定之处。
首先，监交人不符合规定，制度规定一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。
其次，对交接中发现的"白条抵库"问题处理不正确。
制度规定接替人员发现"白条抵库"现象时，移交人员应在规定期限内负责查清处理。
暂无解析
3-答案：
B,C,D
[考点]法律解释的种类；法律解释的方法[详解]全国人大常委会是我国法定的法律解释机关（立法解释），因此，其关于刑法信用卡的解释属于有权解释（也叫正式解释、法定解释），故B正确、A错误；法律解释具有与法律同等的效力，故C正确。
文理解释，也叫文义解释、语法解释、文法解释，这是指按照日常的、一般的或法律的语言使用方式清晰地描述制定法的某个条款的内容。
D项符合题
意。
4-答案：
A,B,C,D
[解析]在我国，只有中国证监会认定的机构才能从事基金的代理销售。
目前，商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构以及中国证监会规定的其他机构，均可以向中国证监会申请基金代销业务资格，从事基金的代销业务。
5-答案：
C
暂无解析
6-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
7-答案：
C,D
[解析]持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人，故CD项为内
幕交易，是法律所禁止的。
8-答案：
A,B
[解析]本题考核点是一人有限责任公司特殊规定。
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，高于普通有限责任公司。
一人有限责任公司的股东可以是一个自然人股东也可以是一个法人股东。
9-答案：
D根据席位经营的证券品种不同，证券交易席位可分为普通席位和专用席位。
普通席位（又称A股席位）主要是指可从事A种股票、债券、基金等证券买卖的席位；专用席位主要是指只能从事B股股票买卖的B股席位，只能从事债券买卖的债券专用席位，银行用于证券公司质押股票卖出的质押席位，资产管理公司用于其管辖范围内公司发行股票、债券后剩余部分卖出的专用席位，及经证券交易所批准、基金公司向证券公司租用的A股席位。
故选D。
10-答案：
B,C
【答案解析】上市开放式基金（LOF）基金合同生效后即进入封闭期，封闭期一般不超过3个月；投资者通过深圳证券交易所交易系统认购的，必须按照份额进行认购，即投资者的认购申报以基金份额为单位。
11-答案：
B
暂无解析
12-答案：
A,B,C
[解析]开放式基金的申购和赎回由基金管理人员负责办理，基金管理人可以委托取得基金代销业务资格的其他机构代为办理。
13-答案：
D证券存管的原则是对股票、基金、无纸化国债等记名证券实行中央存管的法，并按每一投资者开设的证券账户以电脑记账的形式记载存管证券数量及变更情况。
上海证券交易所目前实行的是中国证券登记结算有限责任公司上海分公司统一托管和证券公司法人集中托管及投资者指定交易的制度。
14-答案：
D
暂无解析
15-答案：
C,D
本题考核点是一人有限责任公司的规定。
一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
16-答案：
D
[考点]地方税务局负责征收和管理的税种[解析]《契税暂行条例》第12条规定：
契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。
具体征收机关由省、自治区、直辖市人民政府确定。
因此，契税是属于地方税务局负责征收和管理的税种，D项正确。
《增值税暂行条例》第20条第1款规定：
增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。
《增值税暂行条例实施细则》第36条规定：
条例第20条所称税务机关，是指国家税务总局及其所属征收机关。
《消费税暂行条例》第12条第1款规定：
消费税由税务机关征收，进口的应税消费品的消费税由海关代征。
《城市维护建设税暂行条例》第3条规定：
城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。
因此，城市维护建设税、消费税、增值税都属于国家税务局负责征收和管理的。
地方税务局负责征收和管理的税种（不包括已明确由国家税务机关负责征收的地方税部分）：
营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车辆使用牌照税、屠宰税、资源税、固定资产投资方向调节税、印花税、农业税、农业特产税、契税、耕地占用税、筵席税，城市集体服务事业费、文化事业建设费、教育费附加以及地方税的滞补罚收入和外商投资企业土地使用费。
17-答案：
C
[解析]一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
故选C。
18-
C
D两项正好相反，必有一个是错误的。
印花税是以经济活动中签订的产权转移书据、营业账簿、权利许可证（照）等应税凭证文件为对象所印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，
答案：
[解析]C、各种合同、课征的税。
即完成纳税义务。
证券交易印花税，是从普通印花税中发展而来的，属于行为税
类，根据一笔股票交易成交金额对买卖双方同时计征，基本税率为0.1%。
提
高印花税会加大交易成本，导致股票中的交易需求下降，股价下降。
19-答案：
D
［解析］有价证券的种类多种多样，可以从不同的角度、按不同的标准进行分类：
①按证券发行主体的不同，有价证券可分为政府证券、政府机构证券和公司证券；②按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为上市证券与非上市证券；③按募集方式分类，有价证券可以分为公募证券和私募证券；④按证券所代表的权利性质分类，有价证券可以分为股票、债券和其他证券三大类。
20-答案：
A
［解析］1990年，国家允许在有条件的大城市建立证券交易所。
1990年12月19日和1991年7月3日，上海证券交易所和深圳证券交易所先后正式营业。
升级会员 