市场部财务报销制度范文通用版.docx

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市场部财务报销制度范文通用版

市场部财务报销制度范文（通用版）

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市场部财务报销制度范文（通用版）

前言：

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一．目的：

为加强对市场人员管理力度，确保市人员更好开展工作，特制订本制度。

二．适用范围：

本制度适用于市场部及相关人员。

三．出差管理：

1．市场人员因公出差，必须填写《出差申报表》，经部门经理同意后，报总经理批准。

2．市场人员出差结束五日内必须完成《出差总结》上交部门经理。

四．差旅费：

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：

在途交通费、住费、市内交通费、伙食费等。

1．市场人员出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2．特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3．违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人承担）

4．市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5．市场人员出差期间，标准内住宿费用实报实销（不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6．市场人员外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7．市场人员手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五．预支款管理

1．根据工作需要，市场人员出差或业务活动可预先向公司申请预支款（以借款的形式），借支额度根据实际需要要确定，由总经理签批。

六．报销管理

费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律不给予报销。

财务报销管理制度范本

1．借款报销的审批权限

1．1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1．2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1．3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2．员工差旅费报销标准。

2．1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2．2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

二类区：

特区、上海、北京、广州等地；

一类区：

除二类区以外的地区。

2．3出差住宿费报销标准：

（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日xxxxxxx0hkd

部门经理级首日250200首日xxxxxxx0hkd

公司副总经理级xxxxxxx0hkd

2．4出差补助标准

2．4．1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2．4．2长途出差补助标准：

（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员xxxxxxxhkd

主管、工程师级xxxxxxxhkd

部门经理级xxxxxxxhkd

公司副总经理级xxxxxxx0hkd

2．5员工出差交通报销标准

2．5．1员工出差乘坐交通工具：

公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：

可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2．5．2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2．5．3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

3．员工差旅费报销规定：

3．1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3．2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3．3通讯费以邮局凭证报销。

3．4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3．5短途出差不享受住宿补助。

3．6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3．7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3．8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3．9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4．员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。

补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5．1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。

会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5．2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

5．3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5．3．1具有规定的用途，期限及限额；

5．3．2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5．3．3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5．3．4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5．3．5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。

在次月工资中扣回本息。

6．原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7．原始凭证应具备的内容：

7．1凭证名称；

7．2填制凭证的日期；

7．3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7．4经办人的签名或盖单；

7．5接受凭证的单位名称；

7．6经济业务的内容；

7．7数量、单价和金额；

7．8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的`签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8．对原始凭证的技术性要求：

8．1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

8．2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8．3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

8．4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。

收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

8．5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

8．6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。

有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

8．7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。

如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。

分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

8．8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

9．记账凭证的内容及填制要求：

9．1凭证日期：

一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9．2凭证编号：

应按月编制自然数列顺序。

9．3凭证摘要：

应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

9．4会计科目：

应按有关规定设置。

9．5凭证金额：

必须与原始凭证相符。

9．6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

9．7有关人员的签名或盖章：

出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9．8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

10．本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

11．本制度由公司财务部制定并负责解释。

12．本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。

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