财务工作职责.doc
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财务工作职责
会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
费用报销控制制度
第一条:
为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。
第二条:
费用报销的控制原则:
计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;
由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。
第三条:
费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:
费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、
款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条:
费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条:
费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:
合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而
遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。
第六条:
费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:
交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。
第七条:
当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,
并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用
金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。
第八条:
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条:
当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。
财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条:
当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。
总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条:
当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员
应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。
出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条:
本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条:
本制度经公司总经理审批签署实施,修改时亦同。
财务报销制度
根据财务管理的有关规定及县财政局、县审计局对财务管理工作的要求,严格资金使用的审批和管理,特制定本制度。
一、差旅费报销
1、局机关工作人员出差需经局长签字同意;
2、机关工作人员出差的住宿费、交通费及乘座交通工具的开支标准应按文件规定执行;
3、工作人员出差如因特殊情况需乘座飞机的,需事先请示局长,经批准同意方可乘座飞机,未经同意乘座飞机的,一律按火车硬卧标准报销(乘座软卧的按硬卧报);
4、差旅费报销需经会计人员审核,局长签字后报销。
5、下乡费用由各站室负责人审核报销,年终由局财务核查。
二、接待费报销
接待上级领导,各站室接待有关部门,需事先提出申请,经局长批准后,按接待方案接待;接待完三日内经办人写清事由,局长签字后方能报销,报销时间不得超过10天,接待费原则上不欠帐。
三、各站室购买各种办公用品,需事先向办公室提出计划,由局办公室统一购买,各站不得私自购买办公用品,凡私自购买的票据一律不予报销,办公及公务费开支由局长签字报销。
四、各站室需购买500元以上的固定资产,需事先向办公室提出书面申请,财务室提出审核意见,经局长同意方能购买。
购买发票需经手人及站室领导验收签字后,再交局长签字方能报销。
1000元以下的办公用品归入低值易品,1000元以上的纳入机关固定资产管理,因人为因素的损坏或遗失由保管人负责。
大额度需集体研究决定。
费用报销控制制度
第一条:
为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。
第二条:
费用报销的控制原则:
计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。
第三条:
费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:
费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条:
费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条:
费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:
合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。
第六条:
费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:
交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。
第七条:
当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。
第八条:
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条:
当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。
财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条:
当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。
总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条:
当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。
出纳人员在审核无误后方能付款。
财务制度规划草案
制度的目的不是约束,是为规范行为,规避可能风险,提高运作效率。
企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。
企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出,依据财务部门管理目的,根据国家规定和公司实际情况,特制定生产与费用管理制度。
费用开支财务管理制度
加强控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作,规范行为为目标。
第一章费用开支计划
第一条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第二条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第三条公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第二章审批权限及程序
第一条凡公司费用开支计划内审批程序为:
1.费用当事人申请;2.部门经理审查确认;3.财务部门审核;4.授权分管副总或总经理审批。
第二条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第三章行政费用管理
第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续:
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:
(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;
(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。
第二条交通费报销:
1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。
凡公司派车均不报销外勤交通费。
第三条应酬招待开支报销:
1.根据公司规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
4.如公司有定点酒店、宾馆。
一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。
第四章内部费用单据管理
第一条依类别规范填制相关单据。
第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据,特殊事项贴附相关证明。
生产经营财务管理制度
生产经营为公司运营主体,其财务流转直接影响公司运作。
企业运营事项要求准确及时详尽,财务部门能对单据进行合理合法处理,对数据能进行完整分析,最终做到可控。
第一章内部分工管理
第一条生产经营部门依据企业制度运作,财务部门依据企业实际情况和国家法规运作,生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。
第二条财务部门独立行使职权,财务部门有指导生产