广州市本级部门预算编制操作流程.doc

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2011年市本级部门预算编制操作流程

一、部门预算编制流程

（一）准备阶段

1.2010年8月4日前，市财政局部门预算编审处（下称“编审处”）会同信息中心完成部门预算编制软件初始化工作并下发至预算单位。

2.2010年8月20日前，市财政局预算处将2011年部门预算支出控制数下达给编审处，编审处将项目支出（包括政府投资计划，下同）控制数下达给各业务处；

（二）“一上一下”阶段

1.2010年9月10日前，预算单位填报基本支出、项目支出、非税收入征收计划，报送至编审处；

2.2010年10月15日前，编审处完成基本支出预算的审核；各业务处完成项目支出预算的审核，经分管局长同意后送编审处；

3.2010年10月22日前，编审处审核、汇总基本支出和项目支出预算，连同新增基本支出和项目支出汇总送预算处,预算处编制总预算，连同新增支出安排意见报局长办公会议（部门预算审核小组）审定，局长办公会议纪要作为编审处下达“一下”控制数的依据；

4.2010年10月26日前，预算处根据经局长办公会议审定结果将“一下”控制数下达给编审处；编审处将项目支出控制数下达给各业务处，各业务处据此调整项目支出预算（系统数据库锁定）；

5.2010年10月30日前，编审处完成“一下”控制数下达工作。

（三）“二上二下”阶段

1.2010年11月10日前，预算单位根据市财政局“一下”数据，向编审处报送修改后的部门预算（“二上”）；

2.2010年11月19日前，编审处完成基本支出预算的审核；各业务处完成项目支出预算的审核，经分管局长同意后送编审处（系统数据库锁定）；

3.2010年11月30日前，编审处审核、汇总基本支出和项目支出预算数据，会同预算处对突破“一下“控制数部分提出审核意见，提交局长办公会议（部门预算审核小组）审定；

4.2010年12月3日前，预算处向编审处下达“二下”控制数；编审处将项目支出控制数下达给各业务处，各业务处据此核定项目支出预算；

5.2010年12月10日前，编审处及各支出处室根据“二下”控制数完成部门预算的核定工作（系统数据库锁定）；

6.2010年12月24日前，编审处审核汇总完成上报市人大审议的市本级部门预算材料；

7.市人代会闭幕之日起30日内，由编审处统一批复市本级部门预算（“二下”）；

8．预算单位自财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。

二、需要说明的事项

（一）预算单位“一上”时需填报基本支出、项目支出预算和非税收入征收计划；“二上”时需填报基本支出、项目支出预算、非税收入征收计划、上年结转、《广州市（部门名称）2011年部门预算编制说明》、《财政支出项目绩效目标申报表》。

除在部门预算管理系统填报外，预算单位“一上”、“二上”时还需向编审处书面报送以下资料：

2010年部门预算报表（封面）、收支预算总表（预算01表）、收入预算总表（预算02表）、支出预算总表（预算05表）、项目支出预算明细表（预算12表）、非税收入征收计划表（预算20-1表）、《广州市（部门名称）2011年部门预算编制说明》。

上述表格可从部门预算管理系统“部门预算报表查询”中导出打印（一式两份，并加盖单位公章）。

（二）项目支出的填报口径。

根据项目支出预算分类编报并按经济分类细化到具体项目的要求，预算单位申报项目支出须按“惠民83条项目”等四个项目分类填报，填报口径如下：

1、惠民83条项目：

指根据《中共广州市委广州市人民政府关于切实解决涉及人民群众切身利益若干问题的决定》（穗字〔2007〕2号）和《中央广州市委、广州市人民政府关于切实解决涉及人民群众切身利益若干问题的补充意见》（穗字〔2008〕9号）要求设立的民生支出或重点项目。

2、国家、省、市政策性项目：

指除“惠民83条项目”外，根据国家、省、市有关文件要求设立的项目。

3、单位年度工作计划项目：

指预算单位年度工作计划设立的项目和自身建设发展所需的项目。

包括经市科信局和市财政局审核批准的信息化建设项目、经财政部门审核批准的交通工具购置项目等等；

4、单位工作业务经费：

指预算单位为完成前三类项目需发生的，而单位公用经费不足以开支的业务经费，包括调研、规划、会议、培训等等，其中出国经费需单列。

三、部门预算管理系统操作指引（基层预算单位）

（一）用户登陆：

1、打开IE浏览器，访问：

2、输入用户名和密码；如广州市第一人民医院，输入301006zs；初始密码：

123123（请初次登陆后及时修改密码，以保证输入的资料不被别人修改）。

（二）上报内容

1、一上一下阶段

上报内容

操作路径

单位基本情况

点击菜单“部门预算编制”—>“单位基本情况”

基本支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

专项支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

非税征收计划

点击菜单“部门预算编制”—>“非税征收计划”

学生情况基本数字表

点击菜单“部门预算编制”—>“学生基本情况数表”

2、二上二下阶段

上报内容

操作路径

单位基本情况

点击菜单“部门预算编制”—>单位基本情况”

基本支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

专项支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

收入项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“收入项目预算”

非税征收计划

点击菜单“部门预算编制”—>“非税征收计划”

学生情况基本数字表

点击菜单“部门预算编制”—>“学生基本情况数表”

收支审核表

点击菜单“部门预算编制”—>“收支审核表”

（三）报送主管部门

点击菜单“部门预算报审”—>“报送主管部门”，打开部门预算上报页面

（四）报表导出与打印

1、点击菜单“部门预算编制”—>“部门预算报表查询”，打开部门预算报表页面；

2、根据时点查看“专项报表、单位基本情况报表、部门预算完整报表”；

3、进入具体报表查看页面，点击“导出”按钮导出报表内容，并进行打印。

四、部门预算管理系统操作指引（一级预算单位）

（一）用户登陆：

1、打开IE浏览器，访问：

2、输入用户名和密码；如广州市卫生局，输入301001zs；初始密码：

123123（请初次登陆后及时修改密码，以保证输入的资料不被别人修改）。

（二）上报内容

1、一上一下阶段

上报内容

操作路径

单位基本情况

点击菜单“部门预算编制”—>“单位基本情况”

基本支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

专项支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

非税征收计划

点击菜单“部门预算编制”—>“非税征收计划”

学生情况基本数字表

点击菜单“部门预算编制”—>“学生基本情况数表”

政府性投资计划

点击菜单“部门预算编制”—>“政府性投资计划”

2、二上二下阶段

上报内容

操作路径

单位基本情况

点击菜单“部门预算编制”—>“单位基本情况”

基本支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

专项支出项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“支出项目预算”

收入项目预算

点击菜单“部门预算编制”—>“收入项目预算”

非税征收计划

点击菜单“部门预算编制”—>“非税征收计划”

学生情况基本数字表

点击菜单“部门预算编制”—>“学生基本情况数表”

收支审核表

点击菜单“部门预算编制”—>“收支审核表”

政府性投资计划

点击菜单“部门预算编制”—>“政府性投资计划”

（三）部门预算审核

点击菜单“部门预算报审”—>“部门预算审核”，打开部门预算审核页面

（四）部门预算上报

点击菜单“部门预算报审”—>“报送财政部门”，打开部门预算上报页面

（五）报表导出与打印

1、点击菜单“部门预算编制”—>“部门预算报表查询”，打开部门预算报表页面；

2、选择单位，根据时点查看“专项报表、单位基本情况报表、部门预算完整报表”；

3、进入具体报表查看页面，点击“导出”按钮导出报表内容，并进行打印。

附件:

广州市本级部门预算编制操作流程

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