可研性研究报告评审服务方案样本.docx

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可研性研究报告评审服务方案样本

可研性研究报告评审实行方案

二〇一九年八月

第一章概述

为了配合重庆市潼南区发展和改革委员会投资可行性研究报告（含核准）评审任务，保证评审服务质量。

依照国家有关法律、法规规定，特制定本方案。

一、评审根据

1、有关法律、法规

2、有关政策和文献

3、有关合同文献及图纸

二、评审范畴和内容

可研评审范畴涉及：

（一）财政预算内基本建设资金（含国债）建设；

（二）财政预算内专项资金建设；

（三）预算外资金建设；

（四）政府釆取各种形式融资投资建设；

（五）其她财政性资金支出；

可研评审内容：

（一）项目建设可行性和必要性；

（二）项目建设规模及内容符合性；

（三）项目选址及建设条件与否能满足实行规定；

（四）建设方案与否合理、经济；

（五）环境分析是全面，提出管控办法与否合理；

（六）采用节能办法符合现行国家关于法规、节能政策、节能原则及规范；采用技术方案符合节能设计原则，符合项目实际状况；但某些规范文号过期，应及时更新；

（七）劳动安全与卫与否针对工程特点，对影响劳动安全与因素辨认清晰，采用安全防护办法、卫生防护办法实际有效；

（八）实行筹划安排与否符合实际；

（九）招标方案与否满足法律、法规规定

（十）效益分析是全面、精确。

（十一）投资估算与否合理、采用指标与否对的。

（十二）风险分析是全面、细致，对策与否合理；

三、评审目的

通过公平、公正、公开原则，对业主委托项目运用专业技术手段和审核办法进行评审，对可研编制报告提供专业意见和建议，力求项目符合国家法律、法规及有关规定，尽量提高财政资金使用效益。

四、评审普通程序

（一）依照发改委有关业务处室评审告知,理解被评审基本状况，制定评审方案。

（二）依照公司有关规定，成立评审专家组和评审组。

（三）评审组向委托单位提出评审所必须资料清单，查阅并熟悉关于评审根据，审查建设单位所提供资料合法性、真实性、精确性和完整性。

（四）评审组进行建设现场勘察，调查、核算建设基本状况。

对资料真实性和合理性进行审查。

（五）评审组按照关于原则、定额、规定逐项进行评审。

对评审过程中发现问题，应及时向委托方反映并与建设单位进行沟通、核算，重要证据应当书面取证。

必要时开展对外调查,对有关状况真实性作进一步核算。

（六）评审组依照评审状况形成书面初步评审意见送委托方。

（七）委托方对评审意见进行审查，形成评审结论。

（八）向委托方出具评审结论，与委托方互换意见，并由委托方在5个工作日内订立书面反馈意见，依照评审结论和反馈意见，形成评审报告；若委托方不订立意见或未能在规定期间内订立意见，视为批准，应在评审报告中对委托方未订立意见因素作出详细阐明。

（九）及时整顿评审工作底稿、附件，核对取证记录和关于资料,将完整评审资料登记归档，建立评审档案。

五、评审工作环节及规定

（一）评审会面会。

会面会由评审组主持召开，发改委有关人员、建设单位负责人、可研编制负责人参加，必要时规定待业主管部门人员参加。

评审会面会内容与规定：

评审组出示评审告知书，提出评审详细规定，明确评审纪律及建设各方应当履行义务。

项目建设单位或可研编制单位向评审组简介项目状况，并指定联系人各一名。

（二）现场踏勘。

评审组应按照评审方案并结合现场踏勘状况开展评审工作。

现场踏勘时应做好工程图像资料收集及有关状况记录。

现场踏勘应重点解决如下问题：

项目建设可行性、必要性，建设方案、条件与现场与否一致并符合有关规定。

（三）评审工作底稿。

评审工作底稿是评审人员在评审工作中形成与评审事项关于工作记录及取证资料。

评审人员在实行评审时，编制意见书草稿，应对评审事项及存在问题，按照取证资料性质，以一事一稿方式编制评审工作底稿。

第二章服务时间安排

一、总体时间安排

我公司在接到详细委托后，将依照委托方规定期间范畴内完毕评审，若委托方没有详细时间规定，我公司将依照详细状况在最短时间内完毕评审工作。

详细为：

1、200万元以内：

5天内

2、200-1000万元：

9天内

3、1000-5000万元：

12天。

4、5000万元以上：

15天

二、详细时间安排

评审实行过程应当涉及但不限于如下工作内容：

（一）接受委托方“告知单”，及时与委托方联系沟通。

（二）派人到委托方或者业主单位接受资料，并检查资料完备性。

（三）踏勘现场（涉及对不完整资料补充）

（四）完毕初步评审意见

（五）向委托方反馈初步审查意见

（六）核对工程量和价格（互换评审意见）

（七）补充完善评审工作底稿

（八）出具正式评审报告等阶段。

第三章服务流程

一、评审详细环节

（一）做好评审前期工作

1、组织评审组。

接到评审任务后组织评审组，评审组对该组织全过程评审并对评审结论负责。

审核小构成立后，要调查研究，掌握数据，做好审核前准备工作。

一方面要掌握和熟悉项目文献和资料，如国家和主管部门下达批示文献、筹划任务书批准文献、初步设计文献及釆用定额，图纸资料，以便弄清规模、能力、背景及必要性、建设方案和经济指标，弄清所编各表与文字阐明互相间关系，同步还要收集各相应资料，为审查工作做好必备准备。

在准备阶段，审核人员需要获取一下有关资料：

2、资料审查。

评审组对送审可研报告进行审查，填写送审资料登记表，如有漏报应规定及时补报，并详细记录追收资料时间。

评审中需要追报资料委托方应及时送达。

3、着重资料完备性、有效性审核，立项、可行性研究报告等与否完整、齐全。

4、其她有关资料真实性、合法性、合理性审核（依照详细状况展开）。

5、熟悉、整顿图纸等各项资料。

必要全面熟悉理解，核对所有图纸，清点无误后依次识读等。

6、弄清所采用根据。

7、制定评审工作筹划。

由评审组依照实际状况制定评审方案，评审方案应涉及评审程序、评审办法、评审内容、评审时间。

评审方案经评审组承认后实行。

（二）拟定审核办法

1、看图法。

即看图核算工程量与工程价款等有关版块，是审定可研报告一种办法。

需要审核人员必要纯熟掌握所有建设识图知识，不但要将每一张图纸看懂吃透，并且要将所有图纸综合分析。

只有在认真看懂吃透图纸基本上，才干发现问题、揭露问题。

2、观测法。

它是指审核人员亲临现场，对审核事项进行实地观测，调查理解建设实际状况，发现疑点，验证事实，核算实际工程量，审定可行性研究报告一种办法。

3、询问法。

它是指审核人员通过询问被审核单位参加管理负责人、当事人、知情人，以证明工程量真实性、合理性一种办法。

审核人员通过询问获得审核线索有也许引出有力审核证据，揭露事实真相。

4、调查法。

它是指审核人员进一步实际进行调查研究，以核对报告数据真实性、合理性一种办法。

6、测量法。

即审核人员进一步现场，对照图纸，实地测量关于工程量，计量关于器材物质数量，拟定核算工程量和价格真实性、合理性一种审核办法。

7、核对法。

指在可研报告审核中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行核对，用互相验证和复核手段，验证工程量与造价真实性、合理性一种审核技术办法。

8、全面审查法。

全面审核法就是按照图纸规定，结合现行定额及关于造价计算规定和文献等，全面审核工程数量、单价以及费用计算。

（三）制定评审环节

评审人员对项目评审，应当充分理解被审核单位关于状况和获取审核资料基本上，合理制定审核筹划，并依照审核过程中状况变化，予以必要修改或补充。

通过对被评审项目充分理解，在获取有关资料后,审核人员应当制定详细审核筹划，对人员、时间、审核程序和办法等做出合理安排。

（四）拟定评审实行重要内容

1、项目提出背景，报告与否符合国家有关法律、法规及政策等。

2、项目建设必要性和可行性分析；

3、项目建设方案选取及比选等

4、工程量与否符合现场实际。

审核工程量按照图纸、审定资料及其所选用原则、规范。

5、投资估算费用列项是完善和精确。

（五）评审组三级复核

严格按照我公司审核程序、编制及核对规定、规定格式分专业评审。

严格执行“三核一批"，即负责人、主审、公司技术负责人三级复核，我公司负责人签发制度。

1、初审。

评审组依照评审方案对进行全面审查，必要到现场勘察、核算建设原则、建设规模、建设内容和工程量等；对评审重点、难点和疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查,重复核算、仔细计算；对评审中发现问题和局限性，应详细记录和计算，及时向委托方领导报告，并提出解决方案，同步规定建设单位予以解答；评审工作底稿必要及时、精确、规范、完整，存入档案。

评审报告披露问题应充分，要有分析，有评价，有建议；初审完毕后由初审人员订立初审意见。

2、复审。

复审重要对评审原则、根据、办法与否合法、合理，计算与否精确，运用政策尺度与否一致。

对投资进行复审，发现疑问，必要查阅初审工作底稿，核算清晰。

复审内容应形成工作底稿，复审过程中随时和评审组长沟通，补充材料，并获得一致意见。

（六）初步评审结论

初步评审结论要对评审及其委托规定有全面反映，涉及对基本状况、资金来源渠道表述要清晰精确，对审增审减因素要根据充分、计算精确。

对评审中发现问题，既要客观披露，提出合理解决意见，又要阐明文献、法规根据；对发现重大问题，要作重点阐明。

（七）向委托方报告初审意见

在复核后初审意见形成后来。

由部统从来委托方报告初审状况，并依照委托方复核意见进行调节、完善，补充。

（八）出具审查报告

依照评审组互换意见，对初审报告进行完善、补充，出具正式审查报告。

（九）档案整顿

审核报告完毕后，按规定报送关于单位；事务所参审人员，对工作底稿进行归纳、整顿、存档，以便随时备查，归还业主提供资料,并收回资料签收单。

第四章服务办法

为了更好地为委托单位提供可研及评审服务服务，为了使公司在可研及评审服务服务工作中，高效、精确、及时地完毕征询业务，提高工程征询业务质量，特制定服务办法如下：

一、制度办法

1、回避制度

依照对工程理解，对于与有任何利害关系执业人员均不得入选本次评审。

2、巡逻制度

领导小组人员将定期对各现场进行巡回检查，其目一是复核现场工作，二是就重大事项进行调研并及时解决问题。

3、工作定期报告制度

评审构成员做好评审日记，及时上报一次评审工作内容、成果及问题。

对于现场难以拟定重大事项应随时以书面文献上报，领导小组应在及时予以回答。

4、沟通制度

（1）领导小组定期汇总驻现场组上报材料并依照重要性判断，上报给公司；

（2）现场组及时将评审进度、发现问题以及遇到难点以书面形式报告领导小组；

（3）对于现场发现特别重大问题随时通报;

5、保密制度

（1）不得自行对外披露评审筹划、评审内容和评审成果；

（2）未经公司容许，不得接受任何媒体釆访；

（3）负责该评审计算机在评审期间不得上任何公共网，所有软件资料单独保存。

二、人员办法

为保证所有可研及评审服务工作进间和质量，咱们安排是：

1、由公司合伙人构成该评审领导小组；

2、所有专业人员在可研和评审服务过程中自始至终不变动（公司规定除外）；

3、选派专业能力最强人员构成构造科学合理团队。

咱们将给成领导小组和工作小组，拟定领导小组构成并明确各自分工；按专业分工由骨干力量构成工程组和财务组。

三、准备办法

1、周密筹划。

充分理解公司及建设状况，收集有关资料，制定可研及评审服务实行方案及详细征询筹划，并报集团公司审核。

所有可研及评审服务工作开展须以经审核批准后方案为基本根据，以合同文献、有关资料等作为详细从事可研及评审服务根据，严格按照可研及评审服务实行方案拟定内容和时间，本着独立、客观、公正、公平、公开工作原则，开展可研及评审服务工作，从而达到对所有可研及评审服务动态控制管理。

2、高品位配备

为了更好组织好拟承办，我公司将从计算机等硬件资源上准备充分，使该达到计算机使用率100%o同步发挥我公司近年执业和广泛客户群积累数据库信息系统优势，为业主在建设过程中进行方案比选、材料优用等方面提供以便、快捷、精确建议，使项目投资性价比达到最高。

四、多层把关办法

加强评审质量三核一批复核制度。

现场工作小组在对所有可研及评审服务工作计算、分析、比较、测量及调查取证基本上，釆用微机软件自动复核程序，整顿形成所可研及评审服务建设初步评审意见，经负责人审核后，约请公司、施工单位等关于方进行会审，并在三方达到共识基本上会签。

由该负责人汇总工作底稿，起草评审报告，经公司三级复核批准，出具规范性、专业性评审报告，同步做好有关评审资料和报告书整顿归档。

五、进度控制办法

进度安排拟定后，及时与委托单位联系，全面理解状况，收集各项资料，为正式评审进行准备工作。

进入正式评审阶段后，按照委托单位时间规定以及安排，拟定正式评审进点时间，针对项目详细状况列出工作进度筹划。

按规定及时完毕可研及评审服务工作，详细进度控制办法如下：

1、根据委托单位提供时间规定，制定可研及评审人员进场筹划。

并定期与委托单位理解实际进展状况，按实调节筹划偏差，以保证可研及评审服务有序实行。

2、注重寻常资料收集整顿和校核工作，在平时工作中，需规定委托单位报送资料一次完毕，防止因资料不齐全后补资实而导致评审效率减少，评审进度迟延。

3、人员配备保持固定，专业人员在派驻执行可研及评审服务服务工作时，我公司将再安排委派其她业务，并保证服务工作没有结束，人员不进行调换，以防止因专业人员换岗而影响评审进度。

4、及时解决服务工作存在原则问题，咱们规定组在遇到此类问题，及时向公司进行报告，讨论后形成初部意见，并与各方会务，及时达到共识，指引可研及评审服务服务工作，保证评审工作高效运营。

5、提高可研及评审服务服务能力。

公司定期对专业人员进行培训，并将各年度工作案例进行解说和讨论，传授工作技巧，提高解决问题能力；同步公司规定在每项工作开展前统一工作原则，避免因原则不一致，影响评审工作质量和时度。

六、服务质量提高办法

1、客户管理

客户管理即是对公司社会关系所进行管理，公司社会关系作为公司生存命脉所在，是生产力得以发挥前提和基本。

因而对客户管理工作应当得到公司注重。

一方面公司应当对当前生存环境进行充分掌握，这是客户管理前提；另一方面公司应当以自身长远利益为原则，以良好从业素质和信誉为依托，建立优质客户群体并且加速其运营；最后，公司以自身服务质量以及优良品牌作为基本，使客户关系可以得以稳定长期维持。

2、员工管理

我公司是智力密集型公司，其员工作为知识性服务人员，有着一定独立性、创新性、复杂性、流动性等特点。

公司之间竞争，归根结底应当归结到征询工程师竞争上。

公司依照征询工程师所具备性格特点，进行针对性管理。

一方面使员工独立自主性充分发挥出来，为其提供所需要资金、特质等方面资源支持，以便于其创新活动开展；另一方面使员工可以参加到公司管理工作中来，增长其责任感对公司归属感；此外还为员工创造个人发展空间，为其提供教诲和培训机会，并建设科学勉励制度，使其可以实现对算我价值追求。

3、知识管理

知识管理，是公司所需资源由经济变为知识必然成果，也是科技发展必然成果。

知识管理内容重要可以分为两类，一方面公司注重个人知识挖掘，并将其和组织知识进行一定融合，以实现知识共享，然后在组织中通过学习，将零散知识凝结成为有一定构造知识，并且通过一定方式在组织知识构造之中嵌入。

另一方面，公司推动组织知识商品化，使公司知识可以转化成为的确利益，并且在其市场价值得以实现同步，也可以使组织获取更多知识资本。

4、职业道德和风险管理

除了应当具备专业知识，征询人员还具备崇高职业道德。

同步公司也制定并且严格施行规范准则，对于违背职业准则行为作出严肃解决。

此外还建立了执业人员风险责任制，如果在工作中发现责任感不强，有关报告粗制滥造，导致公司受到损失人员，要对其进行惩罚，并且追究其经济、法律等方面责任。

第五章质量控制

依照我公司近年执业经验和执业水平，若我公司与贵中心合伙，所承揽评审总价误差率控制在规定范畴内，将釆用我公司独有质量控制办法保证这一成果实现，其质量控制办法如下：

一、评审方案质量控制

评审组详细承办可研评审，应当编制评审实行方案。

1、我司和评审组在编制评审实行方案前，应当依照评审规模和性质，安排恰当人员和时间，对被评审项目关于状况进行审前调查。

2、评审实行方案重要内容涉及：

（一）被评审项目有关单位基本状况；

（二）评审目的；

（三）重要性水平拟定和评审风险评估；

（四）评审范畴、内容、重点以及对评审目的有重要影响评审事项评审环节和办法；

（五）预定评审工作起止时间；

（六）评审组组长、评审构成员及其分工；

（七）编制日期；

（八）其她关于内容。

3、评审实行方案评审目的是指评审组办理评审所要完毕任务。

拟定评审目的时，应当考虑下列因素：

（一）法律、法规、规章规定及有关政策；

（二）政府、我司、关于部门对评审规定；

（三）被评审建设及关于单位关于状况；

（四）评审构成员业务能力、评审经验；

（五）评审时间和经费预算；

（六）其她需要考虑因素。

评审实行方案应当将评审工作目的详细化。

4、评审组应当分析被评审建设及关于单位关于状况，拟定重要性水平和评估评审风险，环绕评审目的拟定评审范畴、内容和重点。

5、评审实行方案评审内容是指为实现评审目的所需实行详细评审事项以及所要达到详细评审目的。

6、评审实行方案评审重点是指对实现评审目的有重要影响评审事项。

评审组应当对审前调查所获得资料进行初步分析性复核，

二、评审证据质量控制

1、评审人员应当按照评审实行方案拟定详细评审事项，在实行评审过程中收集评审证据。

2、评审证据形式涉及书面证据、有关法规以及其她证据。

3、评审证据必要具备客观性、有关性、充分性和合法性。

4、评审人员应当有针对性地收集与评审事项有关评审证据。

5、评审人员可以收集可以证明评审事项原始资料、关于文献和实物等；不能或者不适当获得原始资料、关于文献和实物，也可以釆取文字记录、摘录、复印、拍照、转储、下载等方式获得评审证据。

6、评审人员在收集视听资料或者电子数据资料时，应当注明制作办法、制作时间、制作人和电子数据资料运营环境、系统以及存储地点、存储方式等状况。

必要时，电子数据资料可以转换成书面材料，可以将其转换成书面材料。

8、对实现评审目的有重要影响评审事项评审环节和办法难以实行或者实行后难以获得充分评审证据，评审人员应当实行追加或者代替评审环节和办法，仍难以获得充分评审证据，应当由评审组组长确认，并在评审日记中予以记录和评审报告中予以反映。

9、评审人员获得评审证据，应当由证据提供者签名或者盖章；不能获得提供者签名或者盖章，评审人员应当注明因素。

不能获得签名或者盖章不影响事实存在，该评审证据依然有效。

10、获得评审证据数量较大，可以编制汇总评审证据，由证据提供者签名或者盖章。

评审人员应当对获得评审证据进行分析、判断和归纳。

按照评审事项分类，按照评审证据与评审事项有关限度排序；对评审证据进行比较判断，决定取舍，剔除与评审事项无关、无效、重复、冗余证据；对评审证据进行汇总和分析，拟定评审事项评审证据与否足以支持评审结论。

11、通过度析、判断和归纳评审证据，应当编制索引号排序，附在相应评审工作底稿之后；必要时，可以附在相应评审日记之后。

不能附在评审工作底稿或者评审日记之后实物证据、视听资料和电子数据资料等，应当编制书面材料，附在相应评审工作底稿或者评审日记之后。

三、评审日记和评审工作底稿质量控制

1、评审日记是评审人员以人为单位准时间顺序反映其每日实行评审全过程书面记录。

2、评审人员应当在实行评审过程中逐日编写评审日记。

3、评审日记要素涉及：

1评审名称；

2评审人员姓名；

3评审分工；

4实行评审日期；

5评审工作详细内容；

6索引号；

7页次。

4、评审日记记载评审工作详细内容涉及：

1评审事项名称；

2实行评审环节和办法；

3评审查阅资料名称和数量；

4评审人员专业判断和查证成果；

5其她需要记录状况。

5、评审人员应当真实、完整地记录评审日记，不得漏掉、虚构、隐匿、毁弃，其她人不得删改。

评审日记应当要素齐全，内容完整，

简要扼要。

6、评审人员同步承担各种评审事项，应当在同一评审日记中依次记载；多名评审人员共同承担同一评审事项，应当在各自评审日记中分别记载。

7、对被评审建设有违背国家规定行为以及对评审结论有重要影响评审事项，评审人员应当在编写评审日记基本上，编制评审工作底稿。

其她评审事项以评审日记记载评审事项查证过程和成果。

8、评审工作底稿要素涉及：

1被评审名称；

2评审事项，即评审实行方案拟定评审事项；

3评审人员及编制日期，即实行评审并编制评审工作底稿人员及编制日期；

4评审结论或者评审查出问题摘要及其根据，即简要描述评审结论或者评审查出问题性质、金额、数量、发生时间、地点、方式等内容，以及有关根据；

5复核人员、复核意见及复核日期，即评审组组长或者其委托有资格评审人员对评审工作底稿复核意见及实行复核日期；

6索引号及页次，即评审工作底稿统一编号及本页页次；

7附件，即评审工作底稿所附评审证据及有关资料。

9、评审工作底稿应当附有评审证据。

评审工作底稿与评审证据相应关系，应当通过评审证据索引号来体现。

评审证据相应各种评审工作底稿时，应当将评审证据附在与其关系最密切评审工作底稿背面，并在其她评审工作底稿上予以注明。

10、评审日记与评审证据、评审工作底稿相应关系应当在评审日记中通过索引号加以注明。

11、评审组组长或者其委托有资格评审人员对评审工作底稿下列事项进行复核，并提出复核意见：

1评审实行方案拟定评审事项与否实行评审；

2评审实行方案拟定详细评审目的与否实现，评审环节和办法与否执行；

3事实与否清晰；

4评审证据与否充分；

5合用法律、法规、规章与否精确；

6评审结论与否恰当；

7其她关于重要事项。

必要时，评审组组长或者其委托有资格评审人员可以对评审日记进行检查。

12、对评审日记和评审工作底稿中存在问题，评审组组长应当责成评审人员及时纠正。

13、评审人员应当对评审日记和评审工作底稿真实性、完整性负责；对未执行评审实行方案导致重大问题未发现，评审过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映，以及评审查出问题严重失实承担责任。

评审组组长对复核意见负责，对未能发现评审工作底稿中严重失实行为承担责任。

四、评审报告质量控制

评审报告是我司实行评审后，对提供评审意见书面文书。

1、评审报告涉及下列基本要素：

（1）标题，统一表述为XXX评估报告；

（2）评审责任页

（3）资信证书

（4）评审日期

2、评审报告内容涉及：

1、评审根据，即实行评审所根据法律、法规、规章详细规定。

2、评审评价意见，即对提供涉及该项目刊登评审意见。

3、我司只对所评审事项刊登评审评价意见。

对评审过程中未涉及、评审证据不充分、评价根据或者原则不明确以及超越评审职责范畴事项，不刊登评审评价意见。

4、评审组对评审事项实行评审后，应当撰写评审报告。

5、评审报告经评审组组长审核后，送达委托方和征求意见。

6、委托方对征求意见评审报告有异议，评审组应当进行核算，并作出书面阐明。

必要时，应当修改评审报告。

7征求意见评审报告应予保存。

8、评审组所在部门应当对下列事项进行复核，并提出书面复核意见:

（1）重要事实表述与否清晰；

（2）合用法律、法规、规章与否对的；

（3）评审成果与否恰当；

（4）评审程序与否符合规定；

（5）其她需要复核事项。

9、评审组所在部门应当将复核后评审报告报送我司分管领导。

10、普通评审评审报告，由我司分管领导召开小型评审业务会议讨论审定。

参加人员涉及我司分管领导、评审组所在部门负责人、评审组组长和其她关于人员。

11、重要评审评审报告，由我司分管领导建议，经我司重要负