百草王年产吨中药饮片生产线技术改造项目剖析.docx
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百草王年产吨中药饮片生产线技术改造项目剖析
年产2000吨中药饮片生产线技术改造项目
资金申请报告
一、项目单位基本情况和财务状况
1.1项目单位基本情况
宁夏百草王药业有限公司是2010年由固原市发改委、固原市经济开发区批准立项的中药饮片研发生产企业。
公司坚持“传承、创新、独特、卓越”的经营理念，以宁夏六盘山区的道地药材资源和传统中医药文化资源为依托，以开拓国内市场为导向，以应用现代高科技手段进行中药饮片产品的开发与生产为己任，开展中药饮片、清真调味品、道地中药材的种植研发，高品质中药饮片的加工，有效成分的提取和分离，致力打造六盘山中药饮片品牌，为人类健康服务。
基础设施情况：
公司注册地址位于宁夏固原市经济开发区民族南街清真食品配送园。
公司的厂房、设备和环境严格按照GMP标准设计建造，现有建筑面积4000㎡。
其中:
生产区1500㎡（普通饮片车间1000㎡，毒性饮片专用车间500㎡），仓储区1500㎡，检验场所400㎡,办公用房400㎡，辅助设施面积200㎡。
设备情况：
公司有通过国家制药企业GMP认证的全套不锈钢生产线和先进完善的质量检测仪器，主要是筛选、干燥、净选、包装等工序拥有拣、洗、润、切、炒、炙、煨，蒸、煮、淬、炮、煅、焙、飞等全自动机械设备38台（套），质量控制有高效液相色谱仪、薄层扫描仪、气相色谱仪、原子荧光光谱仪、紫外分光光度计、水分测定仪、可拍成像显微镜等28台（套）。
员工队伍情况：
现有员工108人。
其中，高中及以上文化程度58人，大专及以上文化程度36人；具有初级技术职称以上的16人（其中：
执业药师5人），高级技术职称的9人。
员工大多毕业于药品、医疗、化工等相关专业，职工队伍素质较好，并已全部接受GMP认证培训，便于企业现代化正规管理。
公司下设行政管理部、科研部、生产部、财务部、质控中心、经销部等组织机构。
同时还聘请宁夏大学、宁夏医科大学、宁夏药品检验所等有关单位药学专家学者12名，担任本公司常年顾问。
，在生产、经营及产品研发方面作指导，保证产品质量和生产、经营与开发。
组织管理情况：
公司组织机构规范健全。
设有股东会、董事会、监事会和总经理等组织机构，相互制衡，规范运作。
按照现代企业制度的要求和公司章程建立了必要的规章制度，高效运行。
公司按照现代企业制度要求，建立有可操作性强的决策、人事、财务、分配、技术管理等一系列规章制度。
按“自主经营、自负盈亏、自我完善、滚动发展”的模式实行全员聘任制，公司运行机制灵活，利益分配合理，员工创新的积极性高。
企业银行信用等级为AA级，公司以良好的信誉、真诚的合作，已赢得广大客户及社会各界的信赖和大力支持。
公司下设财务部对所发生资金使用情况及时登记备案，应用计算机管理药材进、销、贮，财务管理工作科学、规范，使公司资金运转做到有源可查、有因可溯。
同时公司强化项目资金管理，对项目所使用的设备、原料及费用，经董事会讨论后及时审批购置，确保项目如期展开。
生产经营产品情况：
公司拥有先进的现代化中药饮片普通和毒性饮片生产线两条，是宁夏规模较大、设备先进、检测手段齐全的现代化中药饮片、特色清真调味品生产企业，可高质量加工中药饮片1200多种。
设计年生产中药饮片5000吨、清真调味品1000吨。
销售网络：
六盘山中药材在西北地区享有较高的知名度和广泛的市场，本公司产品主要覆盖宁夏、甘肃、陕西、青海、内蒙古等省区。
公司已经培养了自己的销售队伍，建立了产品的营销网络。
种植基地建设情况：
目前已在隆德县建立药材种籽种苗繁育基地1000亩，规范化种植基地2000多亩。
构建公司＋农户的经营格局，为农户提供种植中药材产前（市场信息与规划）、产中（种籽苗与种植技术）、产后（产品销售）服务，以道地药材柴胡、秦艽、黄芪、黄芩、党参、地黄、板蓝根为主导品种。
主要业绩与技术贮备情况：
自成立以来，充分利用六盘山独特的自然优势和丰富的野生中药材资源，紧紧依托相关科研及技术推广单位，搞好产品的开发利用，以科技带动中药材产业的发展。
先后承担自治区科技厅科技型中小企业技术创新项目、科技计划攻关项目、自然科学基金项目等省级项目四项，固原科技局项目二项，与隆德县联合完成科技部六盘山野生秦艽人工驯化开发种植项目，依托这些项目，取得了一些科技成果，受到了自治区科技厅等有关部门的高度评价。
公司成立之前的2007年建立了优质中药材种植生产基地，并按照公司﹢基地﹢农户的模式，在隆德县联财乡赵楼村、大店村与农户签订了中药材收购、种植技术服务合同，种植基地1130余亩。
其中2008年建立中药材种植基地300亩，采收300亩，收购农户中药材200吨，农民实现收入210万元。
公司2010年在隆德陈靳乡、山河镇实施退耕林地间作种植重楼、大黄、秦艽、黄芩、地黄、党参等药材技术试验示范。
承担了自治区民委下达的《六盘山道地中药材铁棒锤规范化种植技术研究与示范》项目；自治区农牧厅立项的《六盘山板蓝根种植基地建设》项目。
上述项目已于2010年底通过自治区相关部门组织的现场验收。
研发生产的“百草王”牌十八香清真调味品获得固原市民委、固原市清真食品协会颁发的“清真调味品”生产许可证，自治区卫生厅的卫生许可证。
公司现已初步形成包含信息服务、技术引进、培训、咨询、技术推广、销售为一体的服务体系。
公司目前已经承担省部级和市级研究项目3项。
1.2项目单位财务情况
依据公司2010年末财务报表分析，2010年末，公司资产总额663.5万元，其中：
流动资产77.5万元，固定资产187.5万元，无形资产及递延资产65.7万元；所有者权益828.2万元；公司负债总额164.7万元，资产负债率为24.8%。
二、项目的基本情况
2.1建设背景
中药产业是我国独具特色和优势的民族产业，也是国家的战略产业，国家为此出台了《中药现代化发展纲要》，全国有10多个省、市以中药为主导的生物医药产业作为支柱产业，并列入“十一五”发展规划。
随着人类医学模式从治疗型向预防型的转变，以及“回归自然”潮流的涌动，中药以其疗效好、毒性低、副作用小越来越受到全世界人们的青睐。
目前全世界植物药的年交易额近200亿美元，并以每年30%左右的速度递增。
中药的保健治疗在欧美各国的影响日益扩大，使用中药保健和治疗疑难病症的人越来越多。
国际中草药和植物药市场的广阔前景为我国中药材的生产提供了良好的机遇。
我国中药产业是一门新兴的高科技产业，受到国家有关部门和地方各级政府的高度重视。
为了满足我国人民医疗保健的需要，扩大名优中药出口，防范和抵御我国加入世界贸易组织以后国外医药对我国的冲击，国家决定大力发展我国的特色中药产业。
国家科技部启动了中药现代化产业行动计划，国家发改委、国家食品药品监督管理局、国家中医药管理局都制定了一系列推进规范化中药材生产基地建设和中药产业化的战略方针。
随着我国中药事业的蓬勃发展，中药新品种的不断开发，中药材的需求量正以每年超过10%的速度递增。
特别是采用规范化操作规程生产的中药材和无污染的绿色中药材具有广阔的国内和国际市场。
加入世贸组织以后，我国的农业将受到很大的冲击，而作为我国特色产业的药材种植业却将获得更多进军国际市场的机会。
当前，已有许多地方政府将中药材生产作为调整种植业产业结构的首选目标，农民脱贫致富的重要方向。
我国加大对中药产业的政策支持力度。
提出将中药产业作为重大战略产业加以发展，支持中药产品结构的战略性调整，支持疗效确切、原创性强的中药大品种的产业化开发，鼓励企业采取新技术新工艺及新设备，提升中药产品的科技含量和市场竞争力。
国家支持中药企业积极开拓国际市场，参与国际竞争。
鼓励中药企业根据国际市场需求，采取多种形式扩大出口，特别是扩大高附加值中药产品的国际市场份额；鼓励中药产品进入国际医药主流市场。
中药产品出口按照科技兴贸有关政策执行。
推进中药材产业化经营。
国家鼓励中药材，中药饮片生产的规模化、规范化、集约化，促进中药材流通方式的改变；鼓励中药工商企业参与中药材基地建设，发展订单农业，保证中药材质量的稳定性。
各地对发展中药种植（养殖）应给予各项农业优惠政策支持。
中药资源保护、可持续利用和综合开发纳入国家扶贫、西部开发等计划中予以支持。
近年来，西部许多地区，特别是贫困地区，都选择了中药材产业作为当地发展农业、农村经济的支柱产业。
因此中药材产业得到了快速发展。
国家和地方政府对西部地区中药材产业的发展给予了大力支持。
2001年宁夏回族自治区把中药材列为全区优先发展的支柱产业。
2.1.1是中药产业现代化研究与产业化开发的需要
现代医学模式由生物医学模式向生物—心理—社会医学模式转变，传统医学发挥着越来越大的作用；化学药物的毒副作用大，易产生抗药性，而中药天然药物在这方面具有无可比拟的优势，因此在地产药材原生地建立重点品种生产基地，逐步达到规范化生产，向国内外市场提供质量优良，有效成份含量稳定，农药残留及重金属含量不超标的绿色药材，将成为我国中药材生产的方向。
中药产业是我国独具特色和优势的民族产业，也是国家的战略产业，受到国家有关部门和地方各级政府的高度重视。
国家为此出台了《中药现代化发展纲要》等政策性文件，国家科技部启动了中药现代化产业行动计划，国家发改委、国家食品药品监督管理局、国家中医药管理局都制定了一系列推进规范化中药材生产基地建设和中药产业化的战略方针。
全国有10多个省（区）以中药为主导的生物医药产业作为支柱产业，列入“十一五”发展规划。
随着人类医学模式从治疗型向预防型的转变，以及“回归自然”潮流的涌动，中药以其疗效好、毒性低、副作用小越来越受到全世界人们的欢迎。
在今后的发展进程中，公司将紧紧抓住西部大开发的历史机遇，充分运用党和政府发展中药材产业的各项政策，以六盘山道地药材理念为核心，以中药饮片的研发、生产和销售为主线，以药材种植与饮片加工、销售为侧翼，依托宁夏六盘山丰富的药材资源，将宁夏六盘山道地药材打造成为知名品牌。
2.1.2是中药饮片现代化，国际化发展的迫切需要。
要实现中药现代化、国际化，必须重视中药加工制造业，必须从“低、小、粗、平、旧”的水平解脱出来，向“高、大、精、尖、新”的方向迈进。
在饮片加工炮制方面，要实现中药原料的规范化、标准化及饮片的精制化。
从药材挑选、净化、切段切片、干燥、炮制、灭菌到产品精包装的全过程，实行连续化、自动化和智能化操作。
加工饮片的工艺中一些传统的加工方法已经不能符合现代中药饮片的质量要求，如：
用硫磺熏蒸等。
2.1.3是宁夏区域特色优势产业建设的需要
宁夏回族自治区党委、政府把中药材产业列为特色支柱产业,在政策、资金、科技诸方面营造了良好的发展环境。
《宁夏医药行业“十一五”发展规划》明确指出：
我区有丰富的中药材资源，种质优势明显，其中三分之二以上种群集中在六盘山区域。
按照《宁夏中药现代化科技产业基地建设规划》和《宁夏六盘山中药材产业发展规划》的要求，结合生态环境建设，在六盘山北段建立100万亩中药材资源恢复区，加快中药材资源的自我修复。
结合退耕还林还草建设，建立40万亩林药间作基地，在六盘山外围建立30万亩中药材规范化种植基地，1万亩种子种苗基地，1000亩道地中药材种质资源圃。
建成仓储、运输、销售、服务为一体的综合服务体系，将六盘山区建成起点高、种植规模大、科技含量高、外向型的国家级特色药材生产基地。
2.2技术改造内容
为实现公司年加工生产中药饮片2000吨，实现销售收入4000万元的目标，结合现有生产车间厂房，设备的实际情况进行改造。
总体方案是在原来厂房的基础上，依照保健品GMP要求，进行技术改造。
2.2.1基础设施条件改造
场区内车间、库房、检验、办公等总建筑面积4000㎡已经建好，此次技改需要进行洁净、隔断、供电、采暖等内装修工程和改扩建配套室外供排水、供电、网络通讯等附属设施。
设计饮片加工车间洁净装修1000㎡、原料与成品库房改造1000㎡、洁净区地面环氧树脂自流坪装修2000㎡、微生物检验室装修100㎡、附属设施改造200㎡。
1、本次改造是在原有车间的基础上新增加了：
工作衣的洗剂、凉衣和整衣间、粉碎间、抛光、包衣间、中转间、内包材暂存间、洁具存放间、器具清洗间、存放间和模具存放间等。
2、在生产车间外，另增加原辅料库、原辅料阴凉库、包材库和成品库等共计1000㎡；
3、增加配套的空调机组和相应的送、回风管道；对原有的排风系统进行改造，增加防倒灌设施和滤过设施；
4、增加净化区内排水用不锈钢洁净地漏；对洁净区内地面采用环氧树脂进行处理；
5、对质量部微生物检测室进行改造：
增加净化送风系统，对地面进行环氧树脂处理；
6、对生产车间和所有库房增加防蚊蝇设施。
2.2.2设备更新方案
按照中药饮片生产GAP认证要求和项目设计生产规模，需新增添购置真空汽相置换式润药机、浸水清洗机、移动水清洗机、直线往复式切药机、旋斜式切片机、旋斜式切片机、柔性支承斜面筛药机、自控温燃油炒药机、电汽两用蒸药箱、可倾式蒸煮锅、包装机组等大中型设备13台（套），添置气相色谱仪、高效液相色谱仪、原子荧光分光光度计、紫外可见分光光度计、三用紫外分析仪、薄层扫描仪、超声波清洗器、电子精密天平及其它检验检测设备16台（套），附属设备4台（套），共33台（套）。
设备更新改造方案详见下表。
1.1
主体设备
台套
13
73.9
1
除尘机
CYF-380B
台套
1
40000
4.0
2
干湿清洗机
XYG-900
台套
1
58000
5.8
3
真空汽相置换式润药机
QRY-4000
台套
1
65000
6.5
4
直线往复式切药机
QWZL-300D
台套
1
65000
6.5
5
剁刀式切药机
QYJ1-200C
台套
1
48000
4.8
6
转盘式切药机
QYJ2-200C
台套
1
60000
6.0
7
旋料式切片机
QXL-250S
台套
1
45000
4.5
8
翻板式烘干机
HFL-16Q（B）
台套
1
75000
7.5
9
柔性支承斜面筛选机
XSR-4B
台套
1
9800
1.0
10
振动筛选机
SXZ-4
台套
1
25000
2.5
11
可倾式蒸煮锅
ZYG-900
台套
1
68000
6.8
12
电汽两用蒸药箱
ZXD-2000
台套
1
120000
12.0
13
自控温电热炒药机
CYD-750（T）
台套
1
60000
6.0
1.2
附属设备
16
78
1
真空干燥箱
DZF-6020
台套
2
4000
0.8
2
电热鼓风干燥箱
DHG-9240B
台套
2
4300
0.9
3
数码体视显微镜
XSP-8CA
台套
1
3200
0.3
4
高效液相色谱仪
P-230
台套
1
252000
25.2
5
紫外分光光度计
UV759CRT
台套
1
20000
2.0
6
原子吸收分光光度计
4510F
台套
1
135600
13.6
7
气相色谱仪
GC-122
台套
1
120000
12.0
8
薄层扫描仪
台套
1
200000
20.0
9
电子分析天平
DY215CD
台套
1
20000
2.0
10
旋转蒸发仪
RV-605
台套
1
8400
0.8
11
索氏提取仪
ST-60-100ML
台套
2
1600
0.3
12
高速万能粉碎机
FW135
台套
2
1050
0.2
1.3
其它设备
4
4
信息设备
台、套
4
10000
4.0
①真空汽相置换式润药机组：
选用QRY-4000型，自带除尘系统，且采用真空液相置换润药原理，降低能耗，提高润药效果。
②振动筛粉机：
选用SXZ-4型，该筛具有处理能力大，技术先进、运行平稳等特点。
③直线往复式切药机：
选用QWZL-300D型，该设备设计先进，生产能力强，切药规格均匀，工作效率高。
④自控温电热炒药机组：
选用CYD-750（T）型，该设备设计先进，生产能力强，自控温度、火候、时间灵敏。
⑤铝塑泡罩包装机：
选用DPH130型，该设备设计合理、自动化程度高，性能稳定，噪音低，易于维修。
2.2.3科技方案
引进国内先进的饮片生产炮制生产技术1项次，自主研制炮制技术2项；对招聘的员工进行药材炮制生产操作规程技术培训200人次；聘请区内外药学专家、来项目区传授技术，定期开展技术培训，组织外出参观学习等200人次；聘请聘请中医药研究院、药检局专家专家4人次，进行技术指导和培训。
2.3技术工艺流程改造方案
中药原材料经预处理、软化处理、切制加工、分级选别、烘干、炒制、净选加工等工艺过程，可将各种药材制备成标准化饮片；将原来由单个设备各自完成的单一加工方式经科学组合，成为中药材前处理加工的系统工艺过程，每一个单一工艺过程前后衔接，密切相关，构成一条全面、科学、合理、完善的多功能中药材加工新工艺流程；既可加工中药材标准化颗粒饮片，也能加工片、段、条等一般中药材饮片。
将具有水洗、干洗、风选等功能的“预处理”工艺替代原来单一的水洗或人工挑选工艺，将具有水浸润、加温软化、汽相置换等功能的“软化处理”工艺替代原来单一的水浸润工艺，将加工成型的颗粒饮片再进行烘干，不但加快烘干速度，而且还可以降低烘干温度，这些工艺措施贯彻了中药饮片加工过程中避免有效成份流失的原则。
（1）通用生产工艺技术流程图
采用切制加工→分级选别→再切制加工的循环式工艺流程，有效地控制颗粒饮片的尺寸和粒度的均匀性；将“预处理”、“净选加工”工艺置于整个工艺流程的起点和终点，确保饮片的卫生、洁净程度，降低杂质含量。
本工艺流程增加了预处理、分级选别、净选加工等过程，工艺过程更加完整，同时还具有高效率、低损耗、饮片质量高的优点。
（2）以根茎类为例的各类药材生产工艺流程图
饮片生产工艺技术流程及参数：
饮片生产工艺技术流程为：
药材田间规范化种植技术应用（GMP技术推广应用）→田间鉴定→收获初加工→收购→药材净制→切制工艺、炮炙工艺→测定有效成分含量下限等多项质量标准。
中药饮片生产要素指标参数：
年工作日：
250天，生产班制：
2班/日，8小时/班，生产方式：
连续式，生产能力：
年处理中药材3000吨。
（4）基本工艺流程
①湿法加工类工艺流程（适合于淀粉类药材）
②干法加工类工艺流程（适合于纤维类药材）
2.4项目投资概算
2.4.1编制依据
（1）原轻工部《轻工业建设项目初步可行性研究编制内容深度规定》
（2）中国轻工总会《轻工业建设项目投资估算办法》（1996）
（3）国家现行的有关法规和规定
2.4.2编制办法
建筑工程投资参照固原市同类建筑物单位造价用估算法进行估算，设备价格为近期询价。
设备的运杂费，安装工程投资及第二部分其他费用均参照概算编制办法中规定的费率及实际情况列计。
土建投资估算见表1-1。
设备价格为近期询价。
设备费用计算及其它费用计算均参照概算编制办法规定的费率及实际情况列计；
土建工程参照国家建筑工程综合概预算定额，并结合当地情况采用详细估算法估算；
工程建设其它费用、预备费都按一定的比例和指标计算，建设期利息根据银行长期贷款有关规定计入总投资；
流动资金的估算，参照企业的流动资金周转情况采用比照法估算；
固定资产投资借款按先行3-5年长期借款利率5.58%计息。
2.4.3固定资产投资
估算额602.4万元，详见表1
2.4.4流动资金
参照企业以往的运转情况，项目的流动资金占用额度正常年取定额流动资金和铺底流动资金总计为221.3万元。
项目概算总投资
项目总投资=602.4+221.3=823.7万元
2.4.5固定资产投资组成分析
建筑工程费用：
329.7万元，占54.8%；
设备费用：
163.8万元，占27.2%；
安装工程费用：
37.6万元，占6.2%；
科技工程费用：
17万元，占2.8%；
其它费用：
项目预备费27.1万元、前期工作费14.8万元、不可预计费用12.3万元。
三项合计54.2万元，占9%。
用详见附表1、附表1-1、1-2、1-3。
2.5资金来源
项目建设总投资额：
823.7万元，其中：
申请财政资金150万元，占总投资的18.2%；申请银行贷款221万元，占总投资的26.9%；项目申报单位自筹资金452万元,占总投资额的54.9%。
2.6资金使用和管理
2.6.1财政资金使用和管理
财政资金主要用于土建工程93万元，设备购置40万元、科技投资17万元。
单独建帐，专户专账管理，严格使用范围。
2.6.2自筹资金使用和管理
自筹452万元，全部用于建设投资，自筹资金进入基本建设帐户，与生产资金严格分离，专款专用。
2.6.3银行贷款使用与管理
银行贷款221万元，全部用于流动资金支出，单独建帐，专户专账管理，与生产资金严格分离，按期偿还本息。
2.7财务评价
2.7.1经济评价基础数据
项目建设期为2年，经济寿命计算期为12年，其中投产期为2年。
投产后第一年达设计能力的10%，投产后第二年达设计能力的50%，投产后第三年达设计能力的75%，投产后第四年完全达设计能力。
项目的计算期共计12年。
2.7.2产品成本
1、所有原料，动力的预测价格均是现行市场的。
2、固定资产折旧。
本项目固定资产折旧采用等额折旧方法，土建工程折旧年限为20年，残值率5%，设备折旧年限10年，残值率5%。
固定资产折旧估算详见附表。
本项目递延资产、无形资产按10年直线摊销残值为零。
固定资产原值为602万元，固定资产残值率按5%计。
按平均年限法进行折旧，每年折旧额为63.4万元。
3、维修费：
按项目建筑工程费用的2%和项目设备费用4%计算；年费用15万元。
4、管理费:
按项目总投资的1.5%计算，年费用3.8万元；
5、销售费（包括广告、宣传费）：
按项目产品总收入的2%计算，年费用37.5万元；
6、工资及福利费。
项目定员70人，平均工资（含资金）每人每月按3000元计，福利费按工资总额的150%计，全年工资及福利费为222万元。
2.7.3利润与税金
1、销售收入
两项总计到达产年收入3750万元。
其中优级饮片销售收入3000万元（1500吨）；大宗中药饮片销售收入750万元（500吨）。
2、销售税金及附加
增值税=236万元
城市维护建设税=17万元
教育费附加=7万元
增殖税金及附加=260万元
3、所得税及利润
上缴所得税税率为25%。
2.7.4盈利能力分析
1、该项目现金流量（全部投资）分析见表。
由表可以看出，项目不论是在所得税前还是所得税后，其税后财务内部收益率（FIRR）为29.8%均大大高于行业基准收益率（Ic=16%），而其投资回收期均为4.8年又大大短于行业基准投资回收期（Pc=8.3年），说明项目完全可行，并且有很好的盈利能力和经济效益。
2、静态效益指标计算
1.投资净利润率=37.1%
2.投资利税率=55.9%
由静态效益指标计算可以进一步看出，该项目的盈利能力是十分强的。
2.7.5不确定性分析
1、盈亏平衡分析
1.以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP
BEP=42.5%
2.以销售价格百分率表示的盈亏平衡点BEP
BEP=57%
由平衡分析可以看出，该项目的抗风险性非常强。
2、敏感性分析
考察投资增加10%，可变成本增加10%，产能降低10%，售价降低10%，对财务内部收益率、盈亏平
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