《财政学》历年资料.docx

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《财政学》历年资料

财政学

题型：

名词解释5个（15分）选择题10个（没有给）（10分）作图题2个（18分）简答4个（20分）论述1个（17分）材料题（20分）

第一套试卷

一．名词解释

1.公共财政学：

是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

2.鲍温模型：

美国经济学家鲍温通过局部均衡分析，比较了私人产品提供和纯公共品提供之间的差异，给出了公共品提供的均衡条件。

3.阿罗不可能定理：

不可能存在一种能够把个人对N种备选议案的偏好次序转换成社会偏好次序并准确表达社会成员的多样性个人偏好的社会选择机制。

4.财政补贴：

是国家根据一定时期政治和经济发展需要，为执行某些政策，对特定的产业、部门、地区、企事业单位、个人或项目给予特定补助和津贴。

5.积极财政政策：

亦称扩张性的财政政策，是指政府在安排财政收支时有意识地使财政支出大于财政收入，通过财政赤字扩张需求，以实现社会总需求与总供给之间的均衡，促使经济稳定增长的财政政策。

概念二：

面对中国经济成功实现“软着陆”之后出现的需求不足、投资和经济增长乏力的新形势及新问题，特别是面对亚洲金融危机的冲击和影响，必须使我国财政政策尽快从调控功能弱化的困境中走出来，对经济增长发挥更加直接、更为积极的促进和拉动作用。

这就是“更加积极”或积极的财政政策的主要涵义。

二．作图题

1.俱乐部产品最优供给P50

边际生产成本和边际拥挤成本都为零的产品

如果此类产品由私人提供，必然产生福利损失（图中阴影部分）。

为避免这种福利损失，这类产品应由政府提供。

出于与公共品最优供给类似的考虑，造桥的直接固定成本应在消费者之间按照收益情况进行分摊。

然而在显示偏好问题不能很好解决的情况下，该产品实际上应由政府免费提供，并用同一征税的办法筹集资金，以弥补造桥的直接固

边际生产成本为零、边际拥挤成本不为零的产品

有些产品的边际生产成本为零，但随着消费者人数的增加会出现拥挤现象，也就是其边际拥挤成本不为零定成本。

当某项产品和服务在消费上具有排他性时，应充分考虑以收费的方式来为之筹集资金。

收费一方面可以使得消费在适用该项产品和服务时认真地对效益和成本进行权衡，防止因过度消费而造成的资源浪费；

另一方面又可以减轻政府采取税收方式筹集资金和压力，并把税收成本和因税收引起的效率损失限制在一个较低的水平上。

2.投票偏好（多峰单峰图）P91

单峰偏好（single-peakedpreferences）是指个人在一组按某种标准排列的备选议案中，对其中的一个议案偏好程度最高，对其他议案的偏好程度都低于对这个议案的偏好程度，即离开这个议案后，无论朝哪个方向运动，其偏好程度是递减的。

多峰偏好（multi-peakedpreferences）指的是当个人偏离其最偏好的议案之后，开始时其偏好程度会下降，但当沿着同一方向持续移动下去时，其偏好程度会逐渐上升。

三．简答题

1.公债发行（P326）

公债的发行原则：

景气发行原则；成本最小化原则；发行有度原则；稳定市场秩序原则。

公债的发行条件：

发行权限；发行额度。

公债的发行方式：

连续经销法；承购包销；向个人直接发售；公墓招标。

2.现代税收原则（P233）

税收效率原则：

税收经济效率原则；税收行政效率原则

税收公平原则：

受益原则；纳税能力原则。

3.分税制内容、特点

分税制是指在国家各级政府之间明确划分事权及支出范围的基础上,按照事权和财权相统一的原则,结合税种的特性,划分中央与地方的税收管理权限和税收收入,并辅之以补助制的预算管理体制模式，是符合市场经济原则和公共财政理论要求的,这是市场经济国家运用财政手段对经济实行宏观调控较为成功的做法。

（一）我国分税制的内容

　　我国分税制按照征收管理权和税款支配权标准划分，凡征收管理权、税款所有权划归中央财政的税种，属于中央税；凡征收管理权、税款所有权划归地方财政固定收入的税种，属于地方税；凡征收管理权、税款所有权由中央和地方按一定方式分享的税种，属于共享税。

（二）我国分税制的特点

第一，按照税源大小划分税权，税源分散、收入零星、涉及面广的税种一般划归地方税，税源大而集中的税种一般划为中央税。

第二，部分税种的征收管理权归地方。

地方政府对地方税可以因地制宜、因时制宜地决定开征、停征、减征税、免税，确定税率和征收范围，这是地方税的主要特点。

由于赋予地方以较大的机动权限，从而既能合理照顾地方利益，调动地方的积极性，同时，不致于影响全国性的商品流通和市场物价。

第三，税款收入归地方。

在我国当前的社会主义市场经济条件下，财力完全集中于中央或过多地分散于地方，都不能适应经济发展的需要。

4.财政政策与货币政策协调的必要性（418）

财政政策和货币政策功能的差异需要二者协调配合

财政政策和货币政策作用领域的差异需要二者的协调配合

财政政策和货币政策功能的局限需要二者的配合

财政资金和信贷资金了相互联系要求二者协调配合

四．论述

市场失灵与政府失灵原因比较

论述市场经济条件下政府财政职能和作用范围

市场失灵是指在现实经济中，在市场已经充分发挥资源配置的作用下，仍不能带来经济效率和满意的收入分配的各种情况。

市场失灵的原因：

竞争失效；自然垄断；公共品；外部效应；不完善市场；不完全信息；宏观经济效率失衡；收入分配不公平；偏好不合理。

政府失灵是指由于存在政府内在的缺陷而导致政府干预的低效或无效，无法实现社会社会福利最大化和资本的最优配置。

政府失灵的原因：

不完全信息；公共决策中的经济人行为与公共利益的差异；政府决策机制的缺陷；政府运行效率的问题；寻租。

财政职能：

资源非配职能；收入分配职能；经济稳定职能

作用：

促进资源的优化配置、有利于促进经济发展、有利于人民生活水平的提高、有利于科教文卫事业的发展、是巩固国家政权的物质保障

五．材料分析

义务教育问题新教育部部长谈话

（新教育部长袁贵仁：

义务教育要实现均衡发展）

运用公共品理论、公关财政学理论分析义务教育要实现均衡发展的必要性及我国明确这一目标的现实意义。

以及用外部性分析公共品的产生原因、公共品的分类

第二套试卷

一、名词解释

1、非竞争性：

指的是一旦产品被提供，增加一个人的消费不会减少其他任何消费者的收益：

也不会增加社会成本，其新增消费者使用该产品的边际成本为零。

2、税收：

在历史上也称为税、租税、赋税或捐税，它是国家为向社会提供公共品，凭借行政权力，按照法定标准，向居民和经济组织强制地、无偿地征收而取得的财政收入。

3、累进税率：

是指将税基划分为若干等级，随着税基的增大，从低到高分别规定逐级递增的税率，即边际税率递增。

4、转移性支出：

是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。

5、相机抉择：

是指政府要根据社会总供求矛盾的具体表现，来灵活调整财政收支总量和结构对比关系以有效调节社会总供求关系，进而实现调节目标的财政政策。

二、作图

1、税收转嫁的基本规律P249

2、有条件、有限额配套转移支付的经济效应P383

三、简答题

1、政府失灵的原因

政府失灵是指由于存在政府内在的缺陷而导致政府干预的低效或无效，无法实现社会社会福利最大化和资本的最优配置。

政府失灵的原因：

不完全信息；公共决策中的经济人行为与公共利益的差异；政府决策机制的缺陷；政府运行效率的问题；寻租。

2、梯度渐进增长理论（财政支出）P131

在通常情况下，财政支出的增长会受到公共选择的影响，尽管公众一般来说既希望多享用公共品，又不愿意多纳税而承担其成本，但在不同的经济和社会现实条件下没他们会受到外部环境的影响，做出不同的选择。

财政支出的不断增长的原因归结为两类因素：

一是内在因素，二是外在因素

内在因素是随着社会经济的发展，政府所征得的税收收入必然呈现不断增长的趋势，而随着收入的增长，支出也跟着增长

外在因素，在社会经济发展的动荡时期，财政收入的增加受到一定得抑制。

然而政策支出却会被迫急剧增加

内在因素和外在因素的作用相互交替，才导致财政支出规模呈梯度渐进增长。

3、现代课税理论（税收经济效力）最适课税理论

也称为最优课税理论或最优税收理论，用于研究税制设计应当满足什么样的条件，才能在达到一定得公平目标并取得一定的税收收入的情况下，使得税收的额外负担最小p236。

它以资源配置的效率性和收入分配的公平性为准则为基础。

基本内容：

1）直接税与间接税两者不能偏废，同时要依据一国的经济发展阶段和政府的经济政策目标确立税制模式；2）对商品和劳务征税要实行差别征税制度，对必要品适用低税率，对奢侈品则适用高税率；3）对所得征税最好采用低累进税率制度，而且实行倒U型所得课税，即对低收入者和高收入者适用相对较低的税率，而对中等收入者适用较高的税率。

4、政府干预卫生领域的理论依据（购买性支出：

1、外部性2、信息不对称）

在医疗领域，医生和医院是天然垄断者，垄断着信息和技术，药品研发、生产也是天然垄断，再加上由信息不对称带来的激励机制问题，公共产品、外部性带来的问题，因此市场是失灵的，必须有政府干预才能解决市场这种寡头垄断现象。

政府介入的意思是政府承担对全民的健康保障责任，通过政府力量，建立人人参与、人人享有的健康保障体系。

当今社会已经是一个比较完整的、层次分明的公立医疗服务体系。

这个服务体系不仅提供医疗服务，同时还承担医学教育、科研和应急处理的职责。

在此基础上，允许、鼓励、支持和规范社会资本进入医疗服务领域。

在监管上，政府主导责无旁贷，包括价格监管、进出许可、质量、数量的管制、反垄断、制定法律法规等。

要保重人民能看得起病，能有一个完善的医保体系来来维护普通百姓的医疗问题。

政府之所以要介入医疗服务，更重要的考虑是公平。

对于需要医疗服务的人，没有支付能力，这时就需要基本医疗服务应该是按需分配，而不是按照经济能力来分配。

我国当前医保项目保障水平都还很低，医保对费用控制作用有限，是医疗费用上涨过快的重要原因之一。

职工基本医保和公费医疗的人均年医疗费用是城镇无保险人群的3.0和4.7倍。

即使按照职工基本医保水平办理全民医保，卫生总费用将达1.7万亿元。

基于我国医疗保险覆盖人数少、筹资水平低、服务提供以公立机构为主、管理监督水平不高的现状，政府的适时介入和干预卫生医疗费用是很有必要的。

1）医疗卫生产品的混合型，一方面，公民个人想有医疗卫生产品可以免除疾病之苦，另一方面对于某些具有传染性的疾病，其治愈效果可能不仅是个人获得的收益，还有使整个社会免于受传染的机会受益

2）医疗卫生产品价格的特殊性，针对传染性疾病的防疫和治疗，往往需要耗费巨大资金进行科研投入，这是市场和个人不可能提供的

3）疾病的缺陷，疾病的风险性具有极大地不确定性，市场无法解决疾病风险问

四、论述

分析积极的财政政策影响宏观经济政策的机制与效应（IS-LM模型）

五、材料题

应对全球气候变暖，应用模型分析公共品的供求平衡。

什么对全球来说是公共品（P143）

第三套试卷

一、名词解释

1、罗尔斯标准：

由罗尔斯提出，认为一个社会的公平状况取决于这个社会中生活处境最差的那个人。

罗尔斯标准充分考虑了市场经济社会的不确定性，最大限度地保护了社会中可能出现的弱势群体，要求政府干预，帮助社会中处境最差的人。

2、公共偏好：

　偏好是指人们对客观对象的主观评价，这里的客观对象可以是生活资料、生产资料、货币等有形的东西，也可以是政策、思想、道德等观念形态。

公共偏好就是公众对同一客观对象的主观评价。

3、财政支出增长的弹性系数：

财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

若弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。

4、复式预算：

是从单式预算组织形式演变而来的，它是指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映。

其做法是在预算年度内，将全部的财政收入与支出按经济性质汇集编入两个或两个以上的收支对照表，从而编成两个或两个以上相对独立的预算。

5、有条件转移支付：

是指中央政府（或上级政府）按照特定目的将其财政资金转作地方（或下级）政府收入来源的补助形式，地方（或下级）必须按中央（或上级）制定的用途使用这些资金。

二、作图题

1、边际生产成本为零、边际拥挤成本不为零的产品（拥挤桥梁）（P51）

有些产品的边际生产成本为零，但随着消费者人数的增加会出现拥挤现象，也就是其边际拥挤成本不为零定成本。

当某项产品和服务在消费上具有排他性时，应充分考虑以收费的方式来为之筹集资金。

收费一方面可以使得消费在适用该项产品和服务时认真地对效益和成本进行权衡，防止因过度消费而造成的资源浪费；

另一方面又可以减轻政府采取税收方式筹集资金和压力，并把税收成本和因税收引起的效率损失限制在一个较低的水平上。

2、多峰OR单峰（是否存在投票悖论/有无赢家）（P91）

三、简答题

1、财政应在那些方面介入经济运行（P26）

组织垄断，维护有效竞争；矫正外部效应；提供公共品；培育市场、健全市场体系；克服信息部完全；调节宏观经济；实行收入公平分配；纠正不合理偏好。

2、如何衡量公债规模，影响因素有哪些？

（P321-323）

衡量公债规模：

公债负担率=当年公债余额/当年GDP*100%；公债依存度=当年赤字/全部财政支出；公债偿债率=当年到期还本付息的公债总额/当年财政收入*100%

影响公债规模的因素：

经济发展；政府职能范围；财政政策选择；货币政策需求；公债管理水平。

3、政府为何要转移支付（P378）

政府间存在着纵向的财政不平衡，致使中央政府（或上级政府）的财源大于其支出需要，而地方（或下级政府）的自有收入则无法满足其支出需求。

地区间存在横向财政不平衡，从而导致不同地区间居民公共服务的不均等和不均质。

提供公共品中存在的外部性会导致公共品的供给不足，市场经济的广泛性和不可分割性，使地方的经济活动无法按区域原则进行，必然产生利益的溢出效应。

4、财政政策的传导机制（3部门）（P407）

四、论述

如何在民主社会中找到公共品的合理水平，分摊公共成本。

（P44）（威克塞尔.林达尔模型）

威克塞尔——林达尔模型

模型重在说明公共品的供应是由社会中的个人经过讨价还价和磋商来决定的。

其最佳条件是每个人所愿意承担的成本份额之和等于1。

模型更多地考虑了政治过程对公共品提供的影响。

该模型试图找出民主社会中公共品的合理水平，以及在不同的人之间如何分摊公共品的成本问题。

在两线交叉点处，A和B都同意公共品的产出水平为G´，且A支付税收份额h´，B支付1-h´。

h´和G´的组合被称为林达尔均衡，相应的税收价格就是林达尔价格。

这样的结果是A和B一直通过的。

这是一种纳什均衡。

它意味着任何人或一组人，如果改变配置都将使处境变坏，就会阻止这种结果发生。

因此，林达尔均衡实现时达到了帕累托最优。

林达尔均衡满足公共品供给帕累托效率的一般条件，因为在h´和G´点以外任何一点，改善个人A的处境必然会损害个人B的利益。

同时，林达尔均衡描述了实现公共品局部均衡的一种民主化社会的财政决策过程，即预算过程的两个方面──公共支出与税收负担的决定过程，或反映公共品的供给与需求的过程。

社会成员A与B不仅参与了对公共品需求的决定，表示了愿意分担的税收份额，也参与了公共品供应量的决定。

显然，这一公共品有效供给的理论模型，对于人们提高政府公共支出的效率与设计合理的税制是有较大启发意义的。

五、材料题

内需的概念内需的构成部分从提高居民收入的角度、提高消费水平角度谈谈财政政策能做什么

即内部需求，包括投资需求和消费需求两个方面。

一般把对外国的出口看作外需，内需就是相对的国内的需求。

内需包括国内消费需求和投资的需求。

经济增长有"三驾马车"，即扩大国内投资，刺激国内消费和扩大外贸出口。

扩大内需主要是通过扩大国内投资和国内消费来带动国民经济增长。

去年选择题参考：

二、选择题（从下列各题四个备选答案中选出一个或多个正确答案，并将其代号写在答题纸相应位置处。

答案错选或未选者，该题不得分。

每小题1分，共10分。

）（这是我自己做的）

1.帕累托最优的资源配置实现条件是（ABC）

A、各消费者消费的任何两种商品边际替代率都相等

B、各生产者生产产品的任何两种相同的生产要素的边际技术替代率都相等

C、对于所有消费者，任何两种商品的边际替代率等于这两种商品的边际转换率

D、对于所有消费者，任何两种商品的边际替代率等于这两种商品的边际技术替代率

2.政府投资与私人投资的不同在于（AC）　

A、政府投资追求的效益是社会总体效益

B、政府资金实力雄厚，投资范围包括所有一切行业

C、政府投资具有的乘数效应

D、政府投资完全采用预算拨款的方式

3.政府对外部性的矫正可采用以下手段（CD）

A、社会道德约束

B、通过排污权交易实现与市场的协同作用

C、矫正性税收与补贴

D、政府直接管制

4.财政的资源配置职能的主要内容有（ABC）

A、调节社会资源在不同地区之间的配置

B、调节社会资源在各行业、各部门之间的配置

C、调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置

D、调节社会资源个人之间的配置

5.从内外因素分析得出公共支出增长梯度渐进理论的是（D）。

A.瓦格纳B.鲍莫尔

C.马斯格雷夫D.皮科克与威斯曼

6.在我国以下财政补贴中属于预算管理列收的项目是（ABC）

A.价格补贴　　　　　　　B.财政帖息

C.　企业亏损补贴　　　D.粮食直补

7.从商品需求弹性角度来看，不同弹性水平的商品税负具有以下转嫁规律（CD）

A、需求完全无弹性时，税负由纳税人负担

B、需求弹性充分弹性时，税负由买方负担

C、需求富于弹性时，税负部分后转

D、需求缺乏弹性时，税负部分前转

8.分税制体制下我国具有共享性质的税种有（BD）

A、消费税　　　　　　　　B、增值税

C、企业所得税　　　　　D、资源税

9.社会保障基金的筹集模式包括（AC）

A、现收现付模式B、社会保障税模式

C、基金模式　D、财政预算拨付模式

10.我国现阶段优化政府预算管理级次的主要措施有（BD）

A、“市管县”B、“省直管县”

C、取消乡级财政D、“乡财县管”

1.以下现象属于市场失灵的有（A）。

A.自然垄断B.吸烟习惯

C.太湖污染D.行政垄断

2.政府行政管理支出是一种（A）。

A.购买性支出B.转移性支出

C.消费性支出D.投资性支出

3.下列选项中，通常可以划为混合公共品的是（A）。

A.有线电视B.鄱阳湖

C.法律体系D.八一公园

4.（B）是纳税人将其所纳税款，转移给商品或生产要素的供应者负担。

A.前转B.后转

C.消转D.税收资本化

5.我国现行个人所得税规定每月2000元的扣除额是属于（C）。

A.征税对象　　　　　　　B.起征点

C.免征额　　　D.计税依据

6.下列（ABC）属于亚当·斯密的课税原则。

A.最小征收原则B.确实原则

C.平等原则D.财政收入原则

7.政府可选择的财政政策工具有（）。

A.税收B.国债

C.利率D.公共支出

8.从债务人的角度看，公债具有以下特点：

ACD

A.灵活性B.安全性

C.自愿性D.有偿性

9.（A）是衡量公平的主要方法。

A.基尼系数B.投资乘数

C.恩格尔系数D.贫困指数

10.国家预算的原则有（AD）

A.公开性B.非营利性

C.年度性D.完整性