银行从业《中级个人理财》复习题集第4360篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第4360篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为（）元。
A、926．40
B、927．90
C、935．37
D、968．52
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【知识点】：
第5章>第3节>债券分析
【答案】：
C
【解析】：
2.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（ ）。
A、均等分配原则
B、照顾原则
C、权利义务一致原则
D、协商原则
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【知识点】：
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】：
A
【解析】：
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
3.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（ ）。
A、英国
B、美国
C、德国
D、法国
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【知识点】：
第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：
B
【解析】：
客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了接触管理，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。
4.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（）的管理模式转变。
A、以客户为中心
B、以产值为中心
C、以销售为中心
D、以利润为中心
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【知识点】：
第9章>第1节>客户关系管理在中国的实践
【答案】：
A
【解析】：
我国2001年加入世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。
5.（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。
A、原保险
B、再保险
C、共同保险
D、重复保险
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【知识点】：
第2章>第2节>商业保险的种类
【答案】：
B
【解析】：
再保险（也称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。
6.目前，客户关系管理系统不包括（）。
A、操作型CRM系统
B、分析型CRM系统
C、策略型CRM系统
D、协作型CRM系统
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【知识点】：
第9章>第1节>银行客户关系管理系统
【答案】：
C
【解析】：
目前，客户关系管理系统可分为
1．操作型CRM系统
2．分析型CRM系统
3．协作型CRM系统
7.以下不属于狭义的薪酬的是（）。
A、奖金
B、非货币形式的满足
C、津贴
D、福利
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【知识点】：
第4章>第4节>薪酬构成与福利
【答案】：
B
【解析】：
狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。
8.债务负担率超过（）时，会影响客户家庭的生活品质。
A、25％
B、40％
C、50％
D、60％
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【知识点】：
第1章>第3节>家庭债务管理状况的分析
【答案】：
B
【解析】：
债务负担率（统计年度的本息支出／税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40％，对生活品质可能会产生影响。
9.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。
A、风险保障
B、储蓄功能
C、财产安排
D、遗产规划
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【知识点】：
第2章>第4节>财富保障规划的功能和目的
【答案】：
A
【解析】：
保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。
除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。
10.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。
（ ）
A、20：
300
B、20；200
C、30；500
D、50；300
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【知识点】：
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】：
B
【解析】：
对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。
11.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（ ）。
A、客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费
B、客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费
C、客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费
D、客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费
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【知识点】：
第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因
【答案】：
A
【解析】：
与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。
12.寿险合同属于（）。
A、给付性保险合同
B、补偿性保险合同
C、足额保险合同
D、不足额保险合同
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
A
【解析】：
寿险属于人身保险。
人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。
寿险合同属于定额给付性合同。
因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。
13.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于（ ）。
A、大型企业
B、中型企业
C、小型企业
D、微小型企业
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【知识点】：
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】：
C
【解析】：
零售业企业划型标准如表81所示。
行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员数人30050～30010～5010零售业营业收入万元20000500～20000100～500100
14.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，下列适合小张购买的寿险品种是（）。
A、分红保险
B、万能寿险
C、两全保险
D、年金保险
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【知识点】：
第2章>第3节>人寿保险
【答案】：
B
【解析】：
万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。
根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。
15.下列哪一项不是合格的投保人必需满足的条件?
（）
A、投保人必须具有相应的权利能力和行为能力
B、投保人对保险标的必须具有保险利益
C、投保人需符合保险合同规定的健康标准
D、投保人应承担支付保险费的义务
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
C
【解析】：
投保人又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。
投保人应当具备以下三个条件：
第一，投保人必须具有相应的权利能力和行为能力，否则所订立的保险合同不发生法律效力；第二，投保人对保险标的必须具有保险利益，即对保险标的具有法律上承认的利益，否则投保人不能与保险人订立保险合同，若保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的投保人签订了保险合同，该保险合同无效；第三，投保人应承担支付保险费的义务，不论投保人为自己利益还是为他人利益订立保险合同，均应承担支付保险费的义务
16.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。
下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。
A、一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B、销售收入越高，存货周转率越低
C、用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D、存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
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【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
B
【解析】：
存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：
①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。
存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。
②存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均余额×360／销售成本。
存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。
B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。
17.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在（）以上为宜。
A、20％
B、30％
C、40％
D、50％
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
D
【解析】：
偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50％以上为宜。
18.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为（）元。
A、7975
B、9860
C、105720
D、120000
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【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
C
【解析】：
该客户每月应纳所得税额=（10000-10000X10％-5000）X10％-210=190（元）；客户工资薪金一栏的收入=（10000-10000×10％-190）X12=105720（元）。
19.以下不能体现教育投资规划的重要性的是（）。
A、教育投资在消费的时间、金钱等方面的不确定因素较大
B、教育程度对职业生涯和人生发展的影响
C、教育成本的不断升高
D、中国家庭对子女教育的重视
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【知识点】：
第3章>第1节>教育规划的重要性
【答案】：
A
【解析】：
教育投资的重要性体现在三个方面：
1.教育程度对职业生涯和人生发展的影响2.教育成本的不断升高3.中国家庭对子女教育的重视
20.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（ ）。
A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性
B、把危机转化为机会
C、正确处理好客户投诉
D、优先解决高端客户问题
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第3节>做好客户投诉处理工作
【答案】：
D
【解析】：
在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：
充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。
21.下列关于教育支出的特点说法错误的是（）。
A、教育投资周期长、金额大
B、教育支出时间和费用都不固定
C、教育费用逐年增长
D、不确定因素多
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【知识点】：
第3章>第1节>教育支出的特点
【答案】：
B
【解析】：
教育支出的特点：
（一）教育投资周期长、金额大
（二）教育支出时间及费用相对刚性（三）教育费用逐年增长（四）不确定因素多
22.下列关于企业融资的说法错误的是（ ）。
A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B、银行借款具有节税功能
C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D、民间借贷具有很强的操作空间
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【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
C
【解析】：
在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。
银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。
23.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。
A、以被保险人的实际损失为限
B、以投保人的保险金额为限
C、以保险责任范围内的损失发生为前提
D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
保险补偿原则包含两个基本含义：
①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
24.下列关于共同保险的说法不正确的是（）。
A、共同保险又称共保
B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值
C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担
D、共同保险的风险转移形式是横向的
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【知识点】：
第2章>第2节>商业保险的种类
【答案】：
C
【解析】：
共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
C项属于再保险。
25.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是（）。
A、财产租赁
B、劳务收入
C、个人经营所得
D、稿酬
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【知识点】：
第1章>第1节>家庭收入的分类
【答案】：
A
【解析】：
审题，题目问的不属于的是。
工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。
其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。
26.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是（）。
A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的
B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的
C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除
D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>法定继承
【答案】：
D
【解析】：
D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。
27.紧急预备金额度通常为家庭月支出的（）为宜。
A、1~3倍
B、3~5倍
C、3~6倍
D、5~8倍
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【知识点】：
第1章>第3节>家庭收支状况的分析
【答案】：
C
【解析】：
紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜。
28.2019年梁教授3月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为（）元。
A、1950
B、4088
C、4375
D、4800
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
A
【解析】：
稿酬所得=每次稿酬收入×（1-20%）×70%
应纳个人所得税=稿酬所得×税率-速算扣除数
稿酬所得=30000x（1-20%）x70%=16800元
应纳个人所得税=16800*20%-1410=1950元
29.一般而言，获利能力指标主要包括（）等财务指标。
A、销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率
B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率
C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率
D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
C
【解析】：
获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：
销售净利润率、净资产利润率（净利润／资产平均总额）、实收资本利润率、净资产利润率（净利润／所有者权益平均余额）、基本获利率。
对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。
30.在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。
同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。
（）
A、220000；8333
B、220000；3118
C、32071；8333
D、32071；3118
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【知识点】：
第4章>第1节>通货膨胀率居高不下
【答案】：
D
【解析】：
现在10000元的购买力水平，在6％通胀率的影响下，20年后这笔费用要高达10000X（1+6％）20=32071（元）才能具备同样的购买力水平。
同样，现在10000元的购买力水平，在6％的通胀率下，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于10000÷（1+6％）20=3118（元）。
31.按照马柯维茨的描述，表5—2中的资产组合中不会落在有效边界上的是（）。
表5—2资产组合表
资产组合
期望收益率（％）
标准差（％）
W
10
23
X
7
12
Y
15
A、只有资产组合W不会落在有效边界上
B、只有资产组合X不会落在有效边界上
C、只有资产组合Y不会落在有效边界上
D、只有资产组合Z不会落在有效边界上
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>投资组合理论
【答案】：
A
【解析】：
Z组合相对于w组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。
32.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。
夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。
则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。
A、45
B、50
C、55
D、60
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
B
【解析】：
紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。
33.下列属于稿酬所得的是（ ）。
A、个人提供著作权的使用权取得的所得
B、个人因其作品以图书发表而取得的所得
C、作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
D、作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
B
【解析】：
稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。
这里所说的作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；个人作品，包括本人的著作、翻译的作品等。
个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。
A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。
34.关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的（），指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
A、财产保险
B、人寿保险
C、生命保险
D、意外保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第4节>小企业主家庭理财规划案例
【答案】：
B
【解析】：
关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
35.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。
不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（）。
A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车
B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益
C、保险公司不赔，因为小何已死亡
D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。
36.对于受益人来说，（）是索赔和获得保险保障的最高数额。
A、可保利益
B、保险价值
C、保险金额
D、保险费
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】：
C
【解析】：
保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。
保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。
37.下列关于风险事故的说法不正确的是（）。
A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件
B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可
C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料
D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】：
A
【解析】：
A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。
38.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（）元。
A、22400
B、32000
C、46000
D、56840
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【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税税务规划
【答案】：
D
【解析】：
劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。
稿酬所得的收入额减按70％计算。
因此，该笔演出费收入应纳税=200000x（1-20%）*45%-15160=56840（元）。
39.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原理
【答案】：
A
【解析】：
大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，
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