总决赛分析报告及编制说明.docx

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总决赛分析报告及编制说明

2016年财政总决算分析报告、编制说明及工作总结

第一部分分析报告

预算执行基本情况

（一）公共财政预算执行情况

公共财政预算收入

1.全县地方财政总收入完成172434万元，完成年初预算数（以下简称预算数）的107%，比上年完成数增29231万元，增20.42%，其中：

上划中央收入完成57139万元，完成预算数的112.64%，比上年同期增18748万元，增48.84%；上划省级收入完成199万元，因新区管委会对我县体制调整，没有年初预算数，上年度没有上划省级收入，增100%。

2.公共财政预算收入完成115295万元，完成预算数的105%，比上年增10483万元，增长10%。

其中：

县本级完成48763万元，比上年增6741万元，增加33.4%，街镇、园区完成66532万元，比上年增3039万元，增4.8%。

（1）增值税完成24748万元，完成预算数的189％，同比增14447万元，增长140.2％；其中改征增值税完成11865万元，同比增8264万元，增长229.5%；

（2）营业税完成16112万元，完成预算数的35％，同比减20531万元，减少56％；

（3）企业所得税完成8243万元，完成预算数的124％，同比增2726万元，增长49.4％；

（4）个人所得税完成3783万元，完成预算数的176％，同比增1626万元，增长75.4％；

（5）资源税完成134万元，完成预算数的75％，同比减46万元，减少25.6％；

（6）城市维护建设税完成3967万元，完成预算数的93％，同比增241万元，增长6.5％；

（7）房产税完成3315万元,完成预算数的119％，同比增728万元，增长28.1％；

（8）印花税完成926万元,完成预算数的78％，同比减233万元，减少20.1％；

（9）城镇土地使用税完成7843万元,完成预算数的231％，同比增4500万元，增长134.6％；

（10）土地增值税完成2860万元,完成预算数的96％，同比增238万元，增长9.1％；

（11）车船税完成2522万元,完成预算数的84％，同比增88万元，增长3.6％；

（12）耕地占用税完成10659万元,完成预算数的356％，同比减2996万元，减少21.9％；

（13）契税完成4030万元,完成预算数的126％，同比增964万元，增长31.4％；

（14）烟叶税完成2551万元,完成预算数的102％，同比增69万元，增长2.8％；

（15）非税收入完成23602万元,完成预算数的161％，同比增8662万元，增长58％。

一般预算收入图表分析

税种

　　增值税

　　营业税

企业所得税

个人所得税

　资源税

城市维护建设税

房产税

印花税

城镇土地使用税

土地增值税

车船税

耕地占用税

契税

烟叶税

非税收入

金额

24748

16112

8243

3783

134

3967

3315

926

7843

2860

2522

10659

4030

2551

23602

公共财政预算支出

公共财政预算支出完成220724万元，完成调整预算数的99.62％，比上年同期212073万元增8651万元，增长4.1%,一般预算滚存结余1900万元，结转下年支出1900万元，净结余0万元。

（1）一般公共服务支出19208万元，完成调整预算数的99.95％，同比17476万元增1732万元，增长9.9%结余10万元,结转下年支出10万元；

（2）国防支出271万元，完成调整预算数的100％，同比250万元增21万元，增长8.4%；

（3）公共安全支出13762万元，完成调整预算数的99.64％，同比12422万元增1340万元，增长10.8%；结余50万元,结转下年支出50万元；

（4）教育支出60838万元，完成调整预算数的98.32％，同比55899万元增4939万元，增长8.8%；结余1042万元,结转下年支出1042万元；

（5）科学技术支出2682万元，完成调整预算数的96.41％，同比2926万元减244万元，减少8.3%；结余100万元,结转下年支出100万元；

（6）文化体育与传媒支出1938万元，完成调整预算数的96.04％，同比2194万元减256万元，减少11.7%；结余80万元,结转下年支出80万元；

（7）社会保障和就业支出24025万元，完成调整预算数的99.38%，同比22426万元增1599万元，增长7.1%，结余151万元，结转下年支出151万元；

（8）医疗卫生支出7348万元，完成调整预算数的100%，同比7631万元减283万元，减少3.7%；

（9）节能环保支出6163万元，完成调整预算数的100%，同比10242万元减4079万元，减少39.8%；

（10）城乡社区事务支出12876万元，完成调整预算数的99.98%，同比11701万元增1175万元，增长10%；结余3万元,结转下年支出3万元；

（11）农林水事务支出28679万元，完成调整预算数的100％，同比44466万元减15787万元，减少35.5%；

（12）交通运输支出3169万元，完成调整预算数的96.53％，同比2748万元增421万元，增长15.3%；结余114万元,结转下年支出114万元；

（13）资源勘探电力信息等事务支出3086万元，完成调整预算数的94.98％，同比3741万元减655万元，减少17.5%，结余163万元，结转下年支出163万元；

（14）商业服务业等事务支出253万元，完成调整预算数的57.5％，同比632万元减378万元，减少60%；结余187万元,结转下年支出187万元；

（15）国土资源气象等事务支出1736万元，完成调整预算数的100％，同比882万元增854万元，增长96.8%；

（16）住房保障支出34169万元，完成调整预算数的100％，同比15762万元增18407万元，增长116.8%；

（17）粮油物资储备管理事务390万元，完成调整预算数的100％，同比667万元减277万元,减少41.5%；

（18）其他支出完成131万元，完成调整预算数的100％，同比增131万元，增长100%。

公共财政预算支出图表分析

科目

一般公共服务

国防

公共安全

教育

科学技术

文化体育与传媒

社会保障和就业

医疗卫生

节能环保

城乡社区事务

农林水事务

交通运输

资源勘探电力信息等事务

商业服务业等事务

国土资源气象等事务

住房保障支出

粮油物资储备管理事务

其他支出

金额

19208

271

13762

60838

2682

1938

24025

7348

6163

12876

28679

3169

3086

253

1736

34169

390

131

公共财政预算收支平衡情况

2016年公共财政预算收入完成115295万元，返还性收入15523万元，一般性转移支付收入59870万元，专项转移支付收入69940万元,上年结余987万元，其他调入4281万元，债务转贷收入114080万元，调入预算稳定调节基金79万元；全年地方财政支出220724万元，上解上级支出43351万元，债务还本支出114080万元，一般预算支出结余1900万元，结转下年支出1900万元，净结余0万元。

（二）政府性基金执行情况

1、政府性基金收入完成71693万元，完成调整预算数的100%，比上年同期43751万元增27942万元，增加63.9%。

（1）新增建设用地有偿使用费收入完成2518万元，同比减2096万元，减少46％；

（2）国有土地使用权出让收入完成69115万元，同比增30354万元，增长78.3％；

（3）彩票公益金收入完成60万元，同比减277万元，减少83％；

2、基金支出81889万元，完成调整预算数的99.7％，结余-8285万元，比上年同期41682万元增40207万元，增长96.5%；

（1）社会保障和就业支出390万元，完成调整预算数的148.85％，结余-128万元，结转下年支出-128万元，与去年支出相等。

（2）城乡社区事务支出80377万元，完成调整预算数的106％，结余-4547万元，结转下年支出-4547万元，同比增42315万元，增长111.17%；

（3）农林水事务支出851万元，完成调整预算数的95.51％，同比减281万元，减少24.82%；

（4）其他支出271万元，结余3650万元，同比减1767万元，较少86.71%；

3、政府性基金收支平衡情况：

政府性基金收入完成71693万元，上级补助收入2847万元，专项债务转贷收入42130万元，上年结余为-9319万元；基金支出81889万元，专项债务还本支出25130万元，上解上级支出8617万元，基金结余-8285万元，结转下年支出-8285万元。

4、2011年--2016年收支图表分析

2011年—2016年公共财政预算收支情况表单位：

万元

2011年

2012年

2013年

2014年

2015年

2016年

收入

58585

73868

90279

96999

104812

115295

支出

159299

174993

170076

189896

212073

220724

2016年主要工作

（一）强征管稳增收，收入组织工作稳步推进

一是加强部门对接，准确把握税源脉搏。

积极主动对接联系税务部门，坚持深入一线开展税源调研，按月收集全县各经济行业及重点企业的收入增减情况，开展收入预测分析与动态分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况。

二是加大服务督促力度，执行领导挂钩联系税收制度。

帮助各镇（街道）、园区和重点纳税企业（单位）解决实际困难和问题，督促指导做好税收工作，加强收入督导跟踪，采取硬措施、硬办法咬住进度。

三是加大欠税清缴力度，确保“颗粒归仓”。

配合税务部门加大对欠税企业的催报催缴力度，确保应征税款应收尽收，积极协调增值税调库指标，提高增值税的完成比例；梳理过境道路建设项目，清查税款，确保应缴税款足额按时入库。

（二）抓项目促发展，财政保障能力发挥新优势

一是加大项目资金争取力度。

认真把握国家宏观政策导向，抢抓政策机遇，争取中央、省、市（新区）补助资金118642万元、融资104.25亿元，支持贵昆路、杨嵩大道、国道213等道路和建制村、新华书店等项目建设；二是大力支持服务企业发展。

为61家企业争取技术改造、工业和信息化发展、化解煤炭行业过剩产能补助等23项财政补助项目资金共计3826万元，严格把关审核拨付省市下达我县“两个10万元”微型企业培育工程资金468万元、县级配套资金117万元；三是积极落实金融扶持政策。

申请并发放县域金融机构涉农贷款增量奖励资金138.61万元、农村金融机构定向费用补贴资金864.84万元；累计发放“贷免扶补”创业小额贷款492笔4323万元。

（三）倾财力强三农，农村经济建设展现新成果

认真贯彻各级各项强农惠农政策，财政用于“三农”的资金达到28679万元。

一是全面落实各项惠农补贴政策。

严格按要求拨付中央农业支持保护补贴1356.7万元，补助面积21.6万亩，完成2015年国家退耕还林资金245.87万元和中央财政农机购置补贴130万元的兑付工作；二是大力支持现代农业发展。

完成牛栏江镇和小街镇高标准农田建设项目及科技示范推广项目建设，投资1365万元建成高标准农田9800亩、科技示范推广2045亩、田间道路10.45公里、衬砌渠道14.6公里、配套渠系建筑物183座，科技培训908人次；三是顺利推进农村综合改革项目。

整合资金8321万元实施“一事一议”财政奖补普惠制项目106个，整合资金2180万元实施山脚村美丽乡村项目建设和海潮村、龙街居委会的“四位一体”项目建设，争取资金360万元完成落水村、李官村等4个省级重点村建设；四是稳步推进扶贫工作。

争取国家中长期贷款1638万元和地方政府债券1340万元，安排各级财政资金1500.5万元，全力支持全县易地扶贫搬迁和扶贫工作。

（四）调结构惠民生，社会保障水平得到新提升

坚持“以人为本”，把和谐社会建设贯穿财政工作的各个环节，投入民生保障的重点支出资金达18.75亿元。

一是支持教育事业优先发展。

及时拨付义务教育学校公用经费2274.6万元，巩固义务教育经费保障机制改革成果；争取和安排资金1822.28万元，使普通高中、中等职业学校家庭经济困难学生享受国家助学金、中职教育免学费和省政府奖学金等政策；争取和安排资金2768.76万元，落实农村义务教育学生营养改善计划；拨付资金1815.72万元，为31524人次在校义务教育寄宿制学生提供生活补助；安排资金970万元，完成县一中、实验中学、县四中、职业中学、机关幼儿园和嵩阳一中的校舍维修及设备购置；二是推进医疗公共卫生体系建设。

争取和安排资金5410万元，支持基层医疗卫生机构正常运转，确保公共卫生服务项目和医改政策落实到位；三是支持社会保障体系建设。

筹集社会保险基金19595万元，落实企业退休职工养老保险金、城乡居民基本医疗保险和养老保险各项政策；争取和安排资金3908万元，落实提高城乡低保标准和补助水平政策；争取和安排资金3209万元，落实农村五保、孤儿抚恤和残疾人救助等保障政策；四是保障性安居工程建设顺利推进。

拨付资金30141.38万元，确保10600套保障性住房项目的顺利建设。

（五）抓改革建机制，财政服务能力实现新突破

按照财政改革发展的要求，全面落实细化财政改革各项制度措施。

一是探索启动专项转移支付资金基层项目库建设工作。

举办专项转移支付项目库建设培训会，全面清理整合专项转移支付资金，逐步建立专项转移支付项目库；二是扎实推进公务用车改革制度。

对未达报废标准的270余辆涉改车辆进行封存，对全县100辆保留车辆统一喷涂公务用车标识，99辆执法执勤用车安装北斗卫星定位系统终端，组织统计上报车况较差、不达标准、到期报废的车辆，并统一集中报废；三是全面规范国有资产监管工作。

启动全县行政事业单位国有资产清查工作，制定《嵩明县国有资产监督管理暂行办法》和《嵩明县政府投融资公司管理暂行办法》，进一步明确各部门的监管职责分工及职责落实期限；四是开展行政事业单位内部控制规范建设工作。

对全县93家预算单位开展内部控制基础性评价，对县公安局、伟诚蔬菜种植有限公司等四家单位（企业）的会计信息质量进行抽查，组织财会人员继续教育及职称和从业资格考试。

（六）强监督重管理，资金使用效益取得新成效

认真执行新《预算法》、《会计法》等法律法规，自觉接受人大、政协和社会各界的监督。

一是硬化预算编制监督审查。

进一步加强“零基”预算管理，编制综合财政支出预算，统筹安排预算内资金，规范收支审批，严格落实预算追加制度，强化预算监督力度。

将全县56家一级预算及其下属二级预算单位全部纳入部门预算管理，规范了财政预算分配程序；二是加强财政资金安全检查。

对全县99家预算管理单位的非税收入收缴、专项资金使用、结余及存量资金情况进行检查，盘活存量资金2281.18万元，扎实开展整治“小金库”、违规使用专项资金专项清理行动，全年组织开展2015年政府债务置换资金使用情况、春季学期教育收费、道路基础设施建设征迁安置等专项资金监督检查10余次；三是稳步推进预决算信息公开工作。

印发《关于批复2016年县级部门预算的通知》（嵩财预〔2016〕18号）和《嵩明县财政局关于全县各预算单位2015年部门决算批复的通知》（嵩财库〔2016〕97号），指导全县所有使用财政拨款的部门按时公开部门预决算和“三公”经费预决算情况；四是加大政府采购监管力度。

进一步规范政府采购行为，提高政府采购效益，全年采购金额共计3074万元，比采购预算节约采购资金156万元，资金节约率为4.84%；五是强化政府性债务管理。

规范政府举债融资机制，新增专项政府债券1.7亿元；妥善处理存量政府债务，完成存量政府债务置换13.92亿元；落实政府债务偿还机制，足额支付政府债券利息及费用10175.91万元。

第二部分报表附注

强审原因说明

（一）四级录入表强审原因说明

1、L01表：

C378=0，按云财预【2014】272号、滇中管通【2014】37号文件规定入库

2、L06表：

AA22>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

3、L06表：

AA43>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

4、L06表：

AA75>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

5、L06表：

C81=0，按云财预【2014】272号、滇中管通【2014】37号文件规定入库

6、L06表：

AA245>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

7、L07表：

D22>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

8、L08表：

D16=0，按云财预【2014】272号、滇中管通【2014】37号文件规定入库9、L05表：

I66>=0，上一年度为负结余，本年度消化上年度负结余，以负数填列

9、L08表：

E16=0，按云财预【2014】272号、滇中管通【2014】37号文件规定入库9、L05表：

I66>=0，上一年度为负结余，本年度消化上年度负结余，以负数填列

10、L09表：

N6>=O6，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

11、L09表：

N11>=O11，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

12、L09表：

N12>=O12，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

13、L09表：

N17>=O17，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

14、L09表：

N18>=O18，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

15、L09表：

N21>=O21，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

16、L09表：

N21>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

17、L09表：

N48>=0，上年度负结余未冲销完，差额为本年度负结余

18、L09表：

N48>=O48，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

19、L09表：

N50>=0，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

20、L09表：

N50>=O50，上一年度为负结余，本年度消化上年度负结余，以负数填列

21、L09表：

N52>=0，，2014年度因新区对我县体制确定因素影响出现负结余，2015及本年度基金收支数小，负结余尚未冲销完毕，本年度仍为负数

22、L09表：

N52>=O52，上一年度为负结余，本年度消化上年度负结余，以负数填列

23、L13表：

B18=0，2015年因指标重复下达，重复拨款，对账发现于2016年收回

24、L13表：

C18=0，2015年因指标重复下达，重复拨款，对账发现于2016年收回

25、L13表：

D18=0，因指标重复下达592万元，重复拨款，对账发现于2017年收回，另外垫付工业园区债券利息1711万元，于2017年收回

26、L13表：

E18=0，因指标重复下达592万元，重复拨款，对账发现于2017年收回，另外垫付工业园区债券利息1711万元，于2017年收回

27、L17表：

F53<=L09!

N8+L09!

N10+L09!

N12+L09!

N13+L09!

N15+L09!

N16+L09!

N24+L09!

N26+L09!

N27+

L09!

N28+L09!

N29+L09!

N30+L09!

N32+L09!

N34+L09!

N35+L09!

N36+L09!

N37+L09!

N39+L09!

N40+L09!

N41+L09!

N43+L09!

N45+L09!

N49+L09!

N51+L09!

N52,统计口径不一致，一个为乡镇数据，一个为县级数据，不具可比性

28、L20表：

B92<>0,本年度一般公共预算没有权责发生制核算的资金

29、L20表：

B95<>0,本年没有国库集中支付结余数

30、L20表：

B99<>0,本年度政府性基金没有权责发生制核算的资金

31、L20表：

B102<>0,本年没有国库集中支付结余数

32、L20表：

B106<>0,无国有资本经营预算收入

33、L20表：

B109<>0,无国有资本经营预算收入

34、L07表：

[_01_01_201602_0011_0011_00008_002（0）]=[_01_011_0011_004_00010（-1）]-

（[_01_013_0013_00006_009（-1）]-[_01_2011010_0013_0013_00006_014（-1）]）,填报无误

35、L17表：

[_02_027_11_04（0）]<=[_01_011_0011_002_00009（0）]，统计口径不一致，一个为乡镇数据，一个为县级数据，不具可比性

36、L17表：

[_01_027_0028_0028_00096_006（0）]<=[_01_013_0013_00023_009（0）]，统计口径不一致，一个为乡镇数据，一个为县级数据，不具可比性

37、L17表：

[_01_027_0028_0028_00258_006（0）]<=[_01_013_0013_012_00008（0）]，统计口径不一致，一个为乡镇数据，一个为县级数据，不具可比性

38、L17表：

[_02_027_21_04（0）]<=[_01_011_0011_004_00010（0）]，统计口径不一致，一个为乡镇数据，一个为县级数据，不具可比性

第三部分　　工作总结

二0一六年度的财政总结算编审工作，在新区财政局及市财政局国库处的关心、指导下，在我局局领导的高度重视下、在相关科室及有关部门的积极努力和配合下，现已顺利完成。

下面将总决算编审工作总结如下：

一、领导重视、精心组织

我局国库科根据市财政局召开的决算会议精神，及时向局领导作了汇报。

局领导非常重视，专门召开局务会，就如何搞好2016年财政总结算工作作了重要的指示和安排部署。

经过紧张充分的准备工作，于12月23日召开了全县决算会议。

会上局领导通报了我县1－11月的预算收支执行情况，对我县2015年部门结算和总决算报表工作情况进行了总结表彰，并对2016年部门决算报表和财政总决算工作进行了安排部署，明确继续坚持“真实、准确、全面、及时的八字方针和“紧紧围绕并服务于财政中心工作，巩固成果，完善方法、规范设计，提高质量，推进资源共享”的工作思路。

国库科就总决算编审中应注意的事项及有关要求作了讲解说明，并明确了各乡镇财政所总决算的上报时间。

二、加强与有关部门的联系、核实各项收支数据、圆满完成全年财政收支任务

为圆满完成2016年预算收支任务，确保预算收支平衡，进入12月份，我们采取每天与国税、地税、人民银行对