财政部绩效评价培训.ppt
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财政支出绩效评价财政支出绩效评价培训提纲之三培训提纲之三案例分析及重点项目介绍案例分析及重点项目介绍省财政厅绩效处省财政厅绩效处颜明波颜明波二二七年六月七年六月财政支出绩效评价财政支出绩效评价（提纲提纲）第一部分第一部分案例分析案例分析-以以茶叶深加工项目为例茶叶深加工项目为例第二部分第二部分环境项目情况介绍环境项目情况介绍第一部分：
案例分析第一部分：
案例分析-茶叶深加工项目茶叶深加工项目（返回（返回）项目评价流程图项目评价流程图评价结果应用上报评价报告建立工作档案评价人员打分形成评价结论撰写评价报告收集基础资料评价资料分析确定评价项目成立评价组织机构设计评价方案下达评价通知确定评价机构问卷调查问卷调查实地勘查实地勘查听取汇报听取汇报项目基本项目基本情况情况委托中介委托中介机构机构指标标准指标标准具体方案具体方案项目单位自评项目单位自评定量指标定量指标计算计算定性指标定性指标打分打分应用应用反馈反馈项目基本情况（项目基本情况
（1）n1.1.项目名称：
项目名称：
浙江华发茶叶深加工项目，被列入浙江华发茶叶深加工项目，被列入20052005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。
年国家农业综合开发重点产业化经营项目。
n2.2.项目资金：
项目资金：
项目计划总投资项目计划总投资56005600万元，其中包括：
万元，其中包括：
中中央财政资金央财政资金750750万元，其中无偿资金万元，其中无偿资金187187万元，省万元，省级财政资金级财政资金750750万元，其中无偿资金万元，其中无偿资金188188万元，市级万元，市级财政配套资金财政配套资金150150万元，企业自筹资金万元，企业自筹资金19501950万元，万元，银行贷款银行贷款20002000万元。
万元。
n3.3.项目主要建设任务：
项目主要建设任务：
计划新增建筑面积计划新增建筑面积3574035740平平方米，引进先进设备方米，引进先进设备792792台（套），建成年加工出台（套），建成年加工出口珠茶口珠茶2500025000吨、眉茶吨、眉茶50005000吨的生产线，实现茶叶吨的生产线，实现茶叶清洁化生产。
清洁化生产。
项目基本情况（项目基本情况
（2）n4.4.经济目标：
经济目标：
计划在项目达产后，年加工销售出口计划在项目达产后，年加工销售出口绿茶绿茶33万吨，年销售收入万吨，年销售收入3.453.45亿元，税后利润亿元，税后利润563563万万元，年税金元，年税金752752万元，项目税后投资利润率万元，项目税后投资利润率10.05%10.05%，税后财务内部收益率，税后财务内部收益率15.24%15.24%，税后财务净现值，税后财务净现值（10%10%）1357.651357.65万元，税后投资回收期万元，税后投资回收期4.974.97年。
年。
n5.5.社会效益目标：
社会效益目标：
项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。
在项目民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。
在项目达产后，计划生产线直接增达产后，计划生产线直接增加就业人数加就业人数400400人，农民直接增人，农民直接增收收400400万元。
万元。
n（返回（返回）成立评价组织机构成立评价组织机构n评价组织机构：
评价组织机构：
n1.1.组成：
组成：
绩效处、农发办有关人员组成绩效处、农发办有关人员组成n2.2.职责：
职责：
制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机构、协调评价有关事项。
构、协调评价有关事项。
n评价组织机构成立的形式：
评价组织机构成立的形式：
n1.1.单独发文单独发文:
n2.2.作为通知文件的附件作为通知文件的附件:
n3.3.作为评价方案的内容作为评价方案的内容:
n4.4.不发文明确不发文明确:
n有关问题有关问题:
n1.1.与评价机构与评价机构（专家组、评价机构）（专家组、评价机构）的关系？
的关系？
n2.2.是否审核评价报告？
是否审核评价报告？
（返回）返回）确定评价机构（确定评价机构
（1）n确定评价机构：
确定评价机构：
n1.1.签订协议：
签订协议：
与中介机构签订与中介机构签订业务委托协议书业务委托协议书;委托协议书委托协议书参考格式见参考格式见浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法附件附件22.n2.2.提出工作要求提出工作要求:
制定茶叶深加工项目绩效评价方案；组建制定茶叶深加工项目绩效评价方案；组建茶叶深加工项目绩效评价专家组；审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目绩效评价专家组；审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目的绩效自评报告；组织茶叶深加工项目的绩效自评报告；组织专家组专家组，采取，采取现场评现场评价和非现场评价相结合的方式，对项目绩效情况实施评价价和非现场评价相结合的方式，对项目绩效情况实施评价；提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议，出具绩效评提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议，出具绩效评价报告。
价报告。
确定评价机构（确定评价机构
（2）n确定中介机构的有关问题：
确定中介机构的有关问题：
n1.1.委托的形式：
委托的形式：
如何使中介机构公平接受委托？
网上公开如何使中介机构公平接受委托？
网上公开（中介机构申报公告中介机构申报公告）n2.2.如何保证中介机构的评价质量？
如何保证中介机构的评价质量？
中介机构评价组的组中介机构评价组的组成；成；提出评价方案制订的具体要求；提出评价方案制订的具体要求；指导与审查。
指导与审查。
n专家组评价的有关问题：
专家组评价的有关问题：
n1.1.聘请专家的形式：
聘请专家的形式：
如何聘请？
如何聘请？
n2.2.专家成员的组成：
专家成员的组成：
人员的结构；明确的分工；专家的独人员的结构；明确的分工；专家的独立性；立性；n3.3.专家的时间问题：
专家的时间问题：
n4.4.专家的费用问题：
专家的费用问题：
确定评价机构（确定评价机构（3）n内部评价组：
内部评价组：
n1.1.项目单位自评采取的主要形式；项目单位自评采取的主要形式；n2.2.主要问题：
主要问题：
客观公正性如何保障？
客观公正性如何保障？
n自评文件（抽查）、自评与他评相结合自评文件（抽查）、自评与他评相结合n工作底稿工作底稿P22P22n（返回）（返回）设计评价方案（设计评价方案
（1）n1.1.设计评价方案设计评价方案:
主要内容包括评价对象、评价目的、评价依据、评价指标，评价标准、评价时间安排、评价资料及有关工作要求等。
茶叶深加工项目情况茶叶深加工项目情况:
n
（1）
（1）评价指标、标准和有关数据表评价指标、标准和有关数据表:
由评价组织机构设计由评价组织机构设计;主主要包括要包括:
n绩效评价指标、标准和计分表绩效评价指标、标准和计分表n项目计划建设内容完成情况表项目计划建设内容完成情况表n项目计划投资完成情况表项目计划投资完成情况表n项目评价项目评价部分指标数据表部分指标数据表n农户满意度问卷调查表农户满意度问卷调查表n
（2）
（2）评价具体评价具体实施方案实施方案:
由中介机构设计完成由中介机构设计完成,主要内容包括主要内容包括:
n评价内容、指标和标准评价内容、指标和标准;评价工作目标评价工作目标;评价依据评价依据;评价工作计划评价工作计划;评价过程中的协调与配合、所需的文件、评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求资料及其具体要求;项目评价专家组成员名单项目评价专家组成员名单.设计评价方案（设计评价方案
（2）n2.2.有关问题有关问题：
n
（1）1）设计评价方案的主体设计评价方案的主体:
逐步应由评价机构完成评价方案的逐步应由评价机构完成评价方案的设计设计;从从“一轮治太一轮治太”（0505年），到年），到“就业再就业就业再就业”和和“茶茶叶产业化叶产业化”（0606年），再到年），再到“环境监测环境监测”（0707年）。
年）。
n
（2）
（2）如何提高指标、标准和分值设置的科学性？
如何提高指标、标准和分值设置的科学性？
n与被评价单位的协调：
在评价中，委托方、评价方、被与被评价单位的协调：
在评价中，委托方、评价方、被评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的“矛盾矛盾”；n深入了解项目情况：
根据项目情况设计指标；深入了解项目情况：
根据项目情况设计指标；n紧扣项目的绩效目标：
紧扣项目的绩效目标：
n经过专家的论证：
尽早组建专家组。
经过专家的论证：
尽早组建专家组。
设计评价方案（设计评价方案（3）3.3.评价方案设计的其他案例：
评价方案设计的其他案例：
（11）一轮治太项目；一轮治太项目；（22）长兴电厂二期项目长兴电厂二期项目；（33）基础测绘项目；基础测绘项目；（44）环境监测项目；环境监测项目；（返回返回）下达评价通知下达评价通知n1.1.下达下达评价通知评价通知:
由省财政厅下发、会签厅农发办由省财政厅下发、会签厅农发办,作为评价作为评价工作的文件依据工作的文件依据n（11）主送主送:
项目单位项目单位（浙江华发出口茶厂浙江华发出口茶厂）；n（22）抄送抄送:
嵊州市财政局、嵊州市农业综合开发办公室；嵊州市财政局、嵊州市农业综合开发办公室；n（33）主要内容主要内容:
评价对象、组织形式、评价内容、指标与标评价对象、组织形式、评价内容、指标与标准、时间安排和有关要求；准、时间安排和有关要求；n（44）附件附件:
指标标准表、指标标准表、项目计划建设内容完成情况表、项项目计划建设内容完成情况表、项目计划投资完成情况表、项目评价目计划投资完成情况表、项目评价部分指标数据表、农户满部分指标数据表、农户满意度问卷调查表。
意度问卷调查表。
n2.2.存在的问题：
存在的问题：
部分通知有关内容不全面部分通知有关内容不全面n（返回）（返回）项目单位自项目单位自评评n项目单位自评：
项目单位自评：
该项目评价的组织形式是该项目评价的组织形式是采取项目采取项目单位自评和省财政厅综合评价相结合的形式。
单位自评和省财政厅综合评价相结合的形式。
20062006年年7-87-8月，浙江华发出口茶厂对该项目进行了自评，月，浙江华发出口茶厂对该项目进行了自评，形成项目绩效评价报告，经嵊州市财政局、农业综形成项目绩效评价报告，经嵊州市财政局、农业综合开发办公室签署意见后报省财政厅。
合开发办公室签署意见后报省财政厅。
n实地勘察前的准备：
实地勘察前的准备：
需提供的相关资料，需提供的相关资料，绩效评价绩效评价提供资料一览表提供资料一览表，中介机构在查看项目单位自评，中介机构在查看项目单位自评报告的基础上，提出需进一步提供的相关资料，并报告的基础上，提出需进一步提供的相关资料，并于实地勘察前发给项目单位。
于实地勘察前发给项目单位。
n（返回）（返回）收集基础资料收集基础资料
（1）n收集基础资料：
收集基础资料：
n1.1.听取汇报听取汇报:
评价组织机构有关成员、中介机构专家组全体评价组织机构有关成员、中介机构专家组全体成员（含外聘专家）参加；成员（含外聘专家）参加；听取厂方关于项目运行情况的汇听取厂方关于项目运行情况的汇报，了解项目完成情况、完成质量、组织管理、制度保障及报，了解项目完成情况、完成质量、组织管理、制度保障及档案管理等总体情况。
档案管理等总体情况。
n2.2.实地勘察实地勘察:
由中介机构专家组全体成员完成由中介机构专家组全体成员完成;主要内容包括主要内容包括:
n（11）审查是否经过可行性论证，项目计划建设内容完成情审查是否经过可行性论证，项目计划建设内容完成情况、工程是否符合设计标准、是否擅自调整项目建设内容、况、工程是否符合设计标准、是否擅自调整项目建设内容、是否建立项目档案、以及是否建立完善的内部管理制度和管是否建立项目档案、以及是否建立完善的内部管理制度和管理组织，根据审查结果分析项目目标设定的合理性，目标完理组织，根据审查结果分析项目目标设定的合理性，目标完成程度和组织管理水平；成程度和组织管理水平；n对应指标：
对应指标：
依据的充分性、依
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