连锁购物中心百货商场财务科组织架构与岗位职责.docx

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连锁购物中心百货商场财务科组织架构与岗位职责

连锁购物中心、百货商场财务科组织架构与岗位职责

第一节组织架构

1、组织架构

第二节岗位职责

1、财务总监岗位职责

1.1财务总监是分店行政领导成员之一，协助总经理分管财务工作；

1.2全面审定财务预算，编制资金计划，统筹资金运作，合理安排资金的使用，提高资金的回报率；

1.3组织领导分店的财务管理、会计核算和内部审计等方面的工作，参与分店经营和财务决策；

1.4组织编制和贯彻执行股份公司财务收支预算、信贷计划，拟定资金筹集和运用方案，组织好分店内部资金的供应、分配、调节和控制，合理节约有效地使用资金；

1.5、按照《会计法》和《企业会计准则》、《行业会计制度》的要求，组织领导财务部门和会计人员准确、及时完整地完成分店会计核算工作；

1.6组织制定分店财务管理、会计核算与内部审计的规章制度；

1.7全面负责分店财会机构设置和会计人员的培训和考核，支持财会人员依法行使职权。

2、财务经理岗位职责：

2.1协助财务总监制定分店年度财务目标、损益和预算计划，并监督其妥善实施；

2.2认真执行国家财经方针政策，执行会计制度和财务管理办法，认真贯彻执行分店统一下达的财务、会计核算管理制度及实施细则，对工作中的存在的问题及时提出处理意见；

2.3负责财务部的内部分工及财务主管的任免，合理协调各岗位的工作，负责财务人员的招聘、培训及考核；

2.4定期（月、季、年）组织编报分店的财务分析报告及费用预、决算报表，编制成本计划和资金计划并监督执行；

2.5协调分店与财政、税务、银行、统计等相关部门的关系，定期沟通，及时汇报，为分店创造良好的外部环境；

2.6熟悉各部门的经营活动，定期开展财务成本分析，提高管理水平；

2.7对资金作好预测与监控，确保资金运作安全与畅通；

2.8严格执行上级领导的工作安排，对下级财务部门上报的财务情况要全面掌握，对工作中的问题予以及时、妥善的解决并回复。

3、财务副经理岗位职责

3.1受财务经理领导，协助财务经理抓好分管的财务工作；

3.2负责会计部业务核算用管理工作，协调财务部内部与各单位的关系；

3.3监督执行股份公司会计核算制度，贯彻落实会计人员岗位责任制，进行人员的培训、检查和考核工作；

3.4严格资产管理，建立健全固定资产的核算、使用、保管制度，对物资收、发、存进行监督；

3.5正确提供财务管理上所需的各种资料，及时完成财务经理交办的临时工作，财务经理外出时，根据授权行使代经理职权，主持财务部日常工作。

4、帐务组主管岗位职责

财务部设帐务主管一名，由财务经理直接领导，下设七个岗位，根据工作量，可一人多岗或一岗多人。

帐务主观职责如下：

4.1具体负责财务核算工作；对账务处理进行指导并监督；

4.2统筹兼顾，合理安排全组的核算工作及资料的整理归档；

4.3审核会计凭证，编制会计报表，进行财务分析；

4.4清理核对旧账及内部各单位往来账；

4.5负责安排勾对银行账，编制调节表；

4.6配合相关部门工作；

4.7确保组员当天的工作保质保量的完成，对组员进行考核，做到日事日毕，日清日结；

4.8维护财务电算化系统的正常运行；

4.9收集整理合并分店会计报表；

4.10勾对银行账，编制调节表，并负责清理未达账项，督促相关制证人员清查原因；

4.11及时完成经理临时下达的各项任务。

5、账务组库存、成本会计岗位职责

5.1负责商品购进、收入，成本、调拨及库存的核算，审核原始单据，作出相应的会计分录并录入电脑系统中。

保证数据的准确、及时；

5.2定期对库存商品进行盘点，并根据盘点结果确认库存损益情况，经相关领导批准后进行帐务处理；

5.3及时整理并装订凭证；

5.4月末对库存情况进行分析并写出分析报告，对发现的问题应及时上报。

6、账务组往来对帐会计岗位职责

6.1负责往来付款核算；

6.2按要求审核往来原始单据，编制往来收、付款凭证并及时录入、整理、装订凭证；

6.3负责清理对外的往来款项，对应收、应付款项进行分析，对有可能造成分店呆、坏帐的款项及时上报情况，负责直接催收应收款项或提示上级领导催收。

7、账务组费用、预算会计岗位职责

7.1负责费用核算；

7.2按要求编制费用支出凭证，编制每月递延资产、待摊费用的摊销，固定资产折旧，预提费用的提取等有关费用方面的凭证，并及时整理装订凭证；

7.3编制分店费用预算，汇总分店的费用预算及上月的执行情况并上报；

7.4审核分店费用预算的执行情况。

8、资金主管岗位职责

受财务经理领导，下设资金人员1到2名：

8.1协助财务经理负责分店融资工作，协调银企关系；

8.2作好资金计划工作，保证分店资金正常周转；

8.3根据分店与银行的要求，对有关报表进行整理；

8.4月末做融资汇总报表，及当月融资工作分析，并提出合理化建议，提高融资质量和效率。

9、资金人员岗位职责

9.1汇总分店每日资金余额表；

9.2汇总分店下月资金计划；

9.3及时登录融资账、表，做好备查记录和工作日志。

10、税务主管岗位职责

受财务经理领导，下设税务人员1到2名：

10．1遵守国家税务法规，认真学习税务政策制度；

10．2指导税务人员开展相关业务工作；

10．3协调分店与税务部门的关系，按规定申请和办理减免税与退税，为企业合理避税。

负责所得税会计的具体核算；

10．4月末统计应纳税，已纳税，未纳税，并制成相关表格按时报送税务机关；

10．5对分店税务工作提出建议与要求，对已采纳的建议与要求督促执行。

11、税务人员岗位职责

11．1购买、发放、保管发票及收据；

11．2开具增值税发票。

负责整理增值税抵扣联，按时填报增值税抵扣明细表。

发票使用情况表等税务报表；

11．3平衡分店每月的纳税情况，包括增值税、营业税、城建税、所得税等；

11．4为相关业务部门提供税务咨询；

11．5配合税务部门的要求按时报送各种税务资料。

12、统计岗位职责

12．1由财务经理领导，负责；

12．2编制统计报表并按时报送统计部门。

13．资产管理岗位职责

13．1拟定固定资产管理与核算办法，并贯彻执行；

13．2参与核定固定资产需用量和编制固定资产更新改造、租赁和大修理计划；

13．3、计算提取固定资产折旧和大修理计划安排；

13．4进行固定资产的核算，编制、固定资产报表；

13．5参与固定资产的核算，编制固定资产报表；

13．6分析固定资产的使用效果。

14、报表分析岗位职责

受财务经理直接领导，负责：

14．1汇总、合并集团财务报表，并作出财务分析报告；

14．2负责统一对外提供正确的报表，并作好相应记录；

14．3负责保管股份公司重要的合同、报表等文档资料。

15、出纳岗位职责

15．1办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定管好货币资金；

15．2及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚，内容准确，并做到日清月结,要及时核对库存现金，填写现金日报单；

15．3保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失；

15．4保管好印章，严格按规定用途使用印章签发支票所用印章不得全交出纳员一人保管；

15．5严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续.按规定签发支票，对签发空头支票要负责。