集团企业信息化全面预算需求调研报告精.docx
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集团企业信息化全面预算需求调研报告精
预算管理调研报告
1.1部门具体业务描述
1.1.1责任会计
1.1.1.1预算编制
1.1.1.1.1业务流程
会计
财务部
审核预算
业务实体岗位业务流程
财务报表
预算表
各项目单位
考核指标讨论并下达预算表
总经理办公会
制作预算报表并上报
预算报表
合并预算报
表
集团总预算报表
各项目单位会计
财务部
会计
测算下年度预算指标并上报
预算表
会计
说明:
1、预算的编制是一个自上而下分解,自下而上汇总的一个过程;
2、预算编制过程一般是根据各预算单位以往年度情况﹐结合集团整体预算目标﹐制订
各预算单位的预考核指针。
下达的指标一般是﹕资产保值增值率﹑利润率﹑营业收入等﹔
1.1.1.1.2业务工作描述
1.1.1.1.
2.1测算预算指针
1.输入业务数据描述
前两年度财务数据平均数和集团经营总目标（ZRKJ004作为预算基数。
2.输出业务数据描述
下一年度预算测算表,（ZRKJ010、ZRKJ011。
3.业务工作过程描述
1各预算单位财务部的会计人员对各预算单位前两年财务数据进行平均﹐计算出两年
的平均指针﹔
2再将计算出的平均指针结合行业发展趋势﹑集团总体目标等因素进行测算;
3制作出预算指针测算表﹐报集团财务部。
1.1.1.1.
2.2预算审核、汇总
1.输入业务数据描述
各预算单位上报的预算测算表（ZRKJ010、ZRKJ011
2.输出业务数据描述
调整后的预算测算表（ZRKJ010、ZRKJ011及按各口径汇总的汇总预算表（ZRKJ005、ZRKJ006。
3.业务工作过程描述
1集团财务部会计人员依据预算单位以前年度的报表,对预算测算表中的数据进行审
核;
2对审核的报表进行适当调整,按照考核指标及下属公司进行分类汇总。
;
3调整、汇总后上报总经理办公会;
1.1.1.1.
2.3预算指针讨论并下达
1.输入业务数据描述
预算指针测算表
2.输出业务数据描述
预算指标表（ZRKJ004,ZRKJ005,ZRKJ006。
3.业务工作过程描述
1总经理办公会组织相关业务部门及各预算单位依据预算测算表及各单位编预表进
行预算指针的讨论;
2讨论完成后﹐将确认的各项预算指针下达到集团财务部及各预算单位﹔
1.1.1.1.
2.4调整并上报最终预算表1.输入业务数据描述
集团下达的总体预算指针。
2.输出业务数据描述
预算资产负债表﹑预算损益表﹑分部门制订的各项收入、费用支出预算（ZRKJ001。
3.业务工作过程描述
1各预算单位在接到集团总部下达的预算指针后﹐对原预算进行调整﹔2预算调整完成后上报并执行;1.1.1.1.2.5合并预算报表1.输入业务数据描述
各预算单位上报的预算报表。
2.输出业务数据描述
合并集团预算表（ZRKJ004、合并资产负债表、合并损益表。
3.业务工作过程描述
1集团财务部按照报表合并的规则﹐对各预算单位的预算报表进行合并﹔2制作全集团的预算报表﹐报集团管理层﹐完成整个预算的编制过程。
1.1.1.2预算执行和控制
1.1.1.
2.1业务流程
业务实体岗位
业务流程
财务部
进行预t算对
比分析
预算对比分析表
账务数据
会计
预算数据
说明:
1、目前集团财务部对预算的执行、控制过程还只限于对预算执行情况的分析;
2、分析对比的指标是基于年度预算进行的,还需要依赖于人工对其指标进行进一步分
析。
1.1.1.
2.2业务工作描述1.1.1.2.2.1测算预算指针1.输入业务数据描述
年初确订的预算表和到分析期为止的财务账务数据;2.输出业务数据描述
分析期预算完成情况表（ZRKJ014,ZRKJ015,ZRKJ016。
3.业务工作过程描述
1财务部在每个指定分析期间将财务实际发生数额与预算进行对比;2在进行预算对比时需要将一些预算外数值剔除,以保持预算口径的一致;3调整后分别进行按本期、累计、上年同比进行对比分析﹐制作对比分析表,报各部门及集团领导。
1.1.1.3固定资产及资金投入预算编制
1.1.1.3.1业务流程
业务实体
岗位业务流程
各项目单位
审批固定资产预算固定资产预算表
总经理办公会
执行预算
各项目单位会计编制并上报固
定资产预算
固定资产预算表
会计
说明:
1、固定资产及资金投入预算与财务预算的编制过程不同,固定资产预算主要是为了对
固定资产支出的控制;
2、一般是由固定资产购置单位根据实际情况制订出全年的固定资产购置计划,报总经
理办公会审批;
3、资金投入预算的编制审批过程与固定资产基本一致,不再单独说明。
1.1.1.3.2业务工作描述
1.1.1.3.
2.1编制固定资产预算
1.输入业务数据描述
固定资产购计划
2.输出业务数据描述
固定资产预算表（见附件?
?
3.业务工作过程描述
1预算单位财务人员根据本单位固定资产购计划编制各项固定资产明细预算表（见附
件?
?
;
2同时还要报送固定资产预算的分类汇总表（?
?
。
1.1.1.3.
2.2审批固定资产预算
1.输入业务数据描述
固定资产预算表
2.输出业务数据描述
审批后固定资产预算表
3.业务工作过程描述
1报上来的固定资产预算表,首先需要集团财务部进行汇总;
2总经理办公会对各项固定资产预算进行审批;
1.1.1.3.
2.3预算执行
1.输入业务数据描述
审批后固定资产预算表
2.业务工作过程描述
1预算单位根据审批后的固定资产预算,监督预算的执行;
2同时,集团财务部根据固定资产预算对购固定资产的资金进行管理和控制,从而全
面控制固定资产预算。
1.1.1.4产生的统计报表
1.1.1.4.1XX单位预算编制表
1.1.1.4.1.1制作者及使用者
制作者:
财务部会计组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.1.2用途
用于对上年实际进行对比分析,在此基础上编制年度预。
1.1.1.4.1.3样张
2005年度总经理办公室预算ZRKJ001。
1.1.1.4.1.4编制描述
1.数据来源
2004年度预算及2005年度实际数
2.数据项说明
1预算表中的项目是根据单位预算的项目内容设置的;
2表中“2004年基本预算”栏数据取自2004年度预算值,“2004年实际数”来自账
面的实际发生额;
3“2005年基本预算”即是根据前两项数据结合集团公司整体目标测算的预算数;
4报表中的项目一般在会计科目设置时都有相对应项目;
1.1.1.4.2集团2005年度经营目标总表
1.1.1.4.
2.1制作者及使用者
制作者:
财务部综合组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.
2.2用途
用于将各单位的经营目标进行汇总分析,以形成集团的总体预算目标。
1.1.1.4.
2.3样张
香港集团2005年度经营目标总表ZRKJ005。
1.1.1.4.
2.4编制描述
1.数据来源
2005年度各单位经营目标
2.数据项说明
1本表是根据下属二级汇总单位进行的汇总指标表;
2数据项中的经营资源、收益额、核心经营目标、其它经营目标等均是由其下属公司
预算报表汇总而来;
1.1.1.4.3XX2005年度经营目标表
1.1.1.4.3.1制作者及使用者
制作者:
财务部综合组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.3.2用途
用于将各下属单位的经营目标进行汇总分析。
1.1.1.4.3.3样张
2005年度总经理办公室预算ZRKJ006。
1.1.1.4.3.4编制描述
1.数据来源
各单位预算表
2.数据项说明
1表中的数据项均是由各单位根据集团总目标制订的目标;
2表中的考核指标不是固定的,会随市场环境、集团方针等进行改变;
1.1.1.4.4集团2005年度固定资产购置预算表
1.1.1.4.4.1制作者及使用者
制作者:
财务部综合组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.4.2用途
用于汇总集团的固定资产购置预算,以便进行总体安排。
1.1.1.4.4.3样张
香港集团2005年度固定资产购置预算表ZRKJ007。
1.1.1.4.4.4编制描述
3.数据来源
2005年度各单位固定资产购置预算
4.数据项说明
1本表是对集团公司固定资产购置预算的汇总表;
2报表是按照集团下属公司以及固定资产的分类进行汇总的;
3汇总表中同时要反映出各单位及各类固定资产预算所占比例。
1.1.1.4.5集团2005年度固定资产购置预算明细表
1.1.1.4.5.1制作者及使用者
制作者:
各下属单位财务组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.5.2用途
用于明细反映固定资产购置预算的细目,以便进行审核和控制。
1.1.1.4.5.3样张
集团2005年度固定资产购置预算明细表ZRKJ008。
1.1.1.4.5.4编制描述
1.数据来源
2005年度各单位固定资产购置预算明细
2.数据项说明
1本表可集中反映全集团固定资产购置预算的明细,同时此表样式也同样可以用于下
属公司报固定资产预算明细使用;
2下属单位的固定资产预算明细是依据本单位的固定资产购置计划批复编制;
3明细表中要详细填列各项目固定资产预算的名称、项目、数量、金额等项资料。
1.1.1.4.6集团2005年度项目资金回流/（投入预算表
1.1.1.4.6.1制作者及使用者
制作者:
各下属单位财务组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.6.2用途
用于反映项目资金的回收以及投入的预算情况,加强对资金使用的考核和控制。
1.1.1.4.6.3样张
集团2005年度项目资金回流/（投入预算表ZRKJ009。
1.1.1.4.6.4编制描述
1.数据来源
2005年度投资项目的资金回收计划以及投资计划
2.数据项说明
1本表按投资项目按资金回流以及资金投入预算进行编制;
1.1.1.4.7集团及其附属公司2005年度财务收支盈亏预算完成情况表
1.1.1.4.7.1制作者及使用者
制作者:
财务部风管组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.7.2用途
用于对预算的完成情况进行对比分析。
1.1.1.4.7.3样张
香港集团及其附属公司2005年度财务收支盈亏预算完成情况表ZRKJ010。
1.1.1.4.7.4编制描述
1.数据来源
2005年度财务收支盈亏预算和2005年度财务收支盈亏实际执行情况。
2.数据项说明
1“项目”按照全集团的营业收入、非营业收入、各项费用支出、业务费用、各项税
款、折旧总额、其它项目总额等项目列示;
2“200X年基本预算”反映年初各项目制订的全年预算;
3“200X奋斗指标”更高目标的预算,2005年起已不使用;
4“账面数”反映各项目至考核期为止的财务账面数;
5“特殊项目”为保证预算考核口径而需要从实际发生数中剔除的项目;
6“剔除特殊项目后的实际数”是账面数减特殊项目后的数额;
7“实际数完成预算%”计算实际完成占预算的百分比,以此来考核预算的执行情况;
1.1.1.4.8集团有限公司2005年度基本收支盈亏预算完成情况表
1.1.1.4.8.1制作者及使用者
制作者:
财务部风管组
使用者:
财务部、集团领导
1.1.1.4.8.2用途编制集团有限公司按部门分解的年度预算。
1.1.1.4.8.3样张集团有限公司2005年度基本收支盈亏预算完成情况表ZRKJ011。
1.1.1.4.8.4编制描述1．数据来源各部门编制的2005年度财务收支盈亏预算情况表。
2．数据项说明1将各部门编制的预算合并反映1.1.1.4.9协记货仓有限公司2005年度基本收支盈亏预算完成表1.1.1.4.9.1制作者及使用者制作者：
财务部风管组使用者：
财务部、集团领导1.1.1.4.9.2用途编制集团下属分公司编制的预算完成情况表。
1.1.1.4.9.3样张中旅协记货仓有限公司2005年度基本收支盈亏预算完成ZRKJ012。
1.1.1.4.9.4编制描述1．数据来源子公司2005年度财务收支盈亏预算和考核期为止的账面数。
2．数据项说明制作过程同集团及附属公司收支盈亏预算完成情况表（ZRKJ010）1.1.1.4.10集团有限公司损益分析表（预算完成表）1.1.1.4.10.1制作者及使用者制作者：
财务部风管组使用者：
财务部、集团领导项目文档-调研报告10/13
1.1.1.4.10.2用途将预算项目按12个月展开，分月进行预算分析。
1.1.1.4.10.3样张集团有限公司损益分析表（2005年度收支盈亏预算完成情况表）ZRKJ013。
1.1.1.4.10.4编制描述1．数据来源2005年度预算及2005年度实际数2．数据项说明1本表是一个综全反映全年预算招待情况的报表，它将本年每个月的本月发生数、每月累计发生数、上年同比发生数、与上年同比数、与预算的对比数进行统一列示；234567本年度1-12月份各项收入及支出账面实际发生数分别在1-12月份各列填列；本年度1-各月累计发生数也同时填列；上年同比1-12月份的发生额填列上年1-12月份各列；与上年同比增减%项目是根据本年发生与上年同比增减计算后得出；完成基本预算指标情况项目是根据实际发生额与预算的对比计算得出。
2005年基本预算项目取自年初制订的预算。
1.1.1.4.112005年度两证业务盈利预算完成情况表1.1.1.4.11.1制作者及使用者制作者：
财务部会计组使用者：
财务部、集团领导1.1.1.4.11.2用途用于反映两证（台胞证、回乡证）收入、支出、利润等指标的实际与预算完成情况以及实际与上年同期对比完成情况的对比分析。
1.1.1.4.11.3样张2005年度两证业务盈利预算完成情况表ZRKJ015。
1.1.1.4.11.4编制描述1．数据来源2005年度预算及2005年度实际数2．数据项说明1本表是一个相对比较特殊的预算对比分析表。
目前，集团的两证业务收入实际上是11/13项目文档-调研报告
分两部分分别入账的，一部分在集团公司，另一部分在中旅社。
因此在编制此表时就需要将中旅社的两证收入部分拿过来与集团总部的两证收入一起进行账外编表；2报表中的“项目”按照两证的营业额、制证成本、两证业务毛利、其它收入、人事及业务费用、两证业务盈利等，以上项目均按集团和中旅社分别列项反映；3“2005年1-X月实际数”按集团公司和中旅社两部分的账面实际1-X月份收入、成本、费用等数据填列，同时营业额还需要按台胞证、回乡证及所占比例分别填列；4567“上期同期实际数”根据上期同期账面数据填列；“同期增减数”及“同期增减%”是本期与同期对比计算得出；“2005年度预算数”取自年初的两证预算；“全年预算完成情况%”项目是根据实际发生额与预算的对比计算得出。
1.1.1.5对信息化的期望和要求我们对集团财务预编制和控制的信息化要求进行了了解，他们的需求主要集中在预算编制和预控制的自动化方面；1辅助预算编制希望计算机系统能够提供一些辅助手段，协助预算的编制。
希望能够提供根据前一或两年度实际发生数额，加上增减比率自动产生本年的预算测算数；2预算自动分解将全年预算分解到各月，可提供多种方法。
例如：
按12个月平均；按上年实际发生的比例分解；按上年预算比例；3预算可修改随着情况的变化可能出现在执行过程中修改预算的情况，希望已制订的预算可以在有授权的情况下进行修改调整；4预算预警控制希望预算在执行过程中可以随时监控，以超预算项目及时报警控制；5对预算完成情况分析表要能提供按超支项目进行分别列示的功能，要可以按比率或按金额进行过滤；6不但需要反映完成预算比率，同时还要反映完成或超预算金额。
项目文档-调研报告12/13
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